flex-height

text-black

سيدة تنظر إلى الرسوم البيانية على شاشة كبيرة

ما هو نظام الإدارة المالية (FMS)؟

FMS هو البرنامج والعمليات المستخدمة لإدارة الدخل والمصاريف والأصول في منظمة ما.

default

{}

default

{}

primary

default

{}

secondary

نظرة عامة على نظام الإدارة المالية

تم العثور على أقدم السجلات المحاسبية بين أنقاض بلاد ما بين النهرين القديمة التي تبلغ من العمر 7 آلاف سنة، والتي سبقت حتى اختراع العجلة. نشأة مسك الدفاتر الحديثة جاء في أواخر القرن الخامس عشر مع تعميم عالم الرياضيات الإيطالي لوكا باسيولي للمحاسبة ذات القيد المزدوج. ومع ذلك، يمكن أن ترى الشركات الوضع الحالي (المدين) والمستقبلي (الائتمان)، وولد نظام إدارة مالية بدائي. وبطبيعة الحال، فإن نظم الإدارة المالية الحديثة لا يمكن التعرف عليها للإشارة إلى باسيولي.

تعريف نظام الإدارة المالية

نظام الإدارة المالية (FMS) هو البرنامج والعمليات المستخدمة لإدارة الدخل والمصاريف والأصول في المؤسسة. وبالإضافة إلى دعم العمليات المالية اليومية، فإن الغرض من نظام الإدارة المالية هو تحقيق أقصى قدر من الأرباح وضمان استدامة المؤسسات على المدى الطويل. وهي تساعد فرق التمويل:

تبسيط تحرير الفواتير وتحصيل الفواتير.
تحسين التدفق النقدي اليومي والشهري والسنوي.
صيانة سجلات المراجعة والالتزام بقوانين المحاسبة.
أتمتة العمليات المالية وتقليل الأخطاء المحاسبية.
توفير إعداد ميزانية وتوقع وتخطيط أفضل.
تسريع عمليات الإقفال المالي وأنشطة إعداد التقارير.
إنشاء رؤى شاملة في الوقت الفعلي لاتخاذ القرارات الاستراتيجية.
ضمان الالتزام بإعداد تقارير الاستدامة وESG.

يمكن أن تكون برامج الإدارة المالية جزءًا من نظام تخطيط موارد المؤسسة (ERP) الخاص بالشركة، والذي يدمج البيانات المالية والتشغيلية ويوفر للفرق رؤية شاملة للأعمال. كما يمكن دمج التطبيقات المالية المستقلة لدعم عمليات أكثر تعقيدًا. وعلى نحو متزايد، يختار المديرون الماليون برامج تخطيط موارد المؤسسة على الشبكة السحابية والإدارة المالية التي يمكنها التوسع بسرعة لمعالجة النمو وتوفير وظائف لمختلف المناطق الجغرافية واللغات والعملات واللوائح.

المكونات الأساسية لنظام الإدارة المالية

يوفر نظام الإدارة المالية الفعال للشركات مجموعة كاملة من برامج المحاسبة ومصدر واحد للحقيقة. توجد داخل النظام العديد من الأدوات المختلفة، والتي يمكن تجميعها في الفئات الأربع التالية:

المحاسبة العامة والإقفال المالي: أدوات المحاسبة ودعم الإقفال المالي أنشطة مسك الدفاتر الأساسية مثل دفتر الأستاذ العام وحسابات المدفوعات (AP) والمقبوضات (AR) وكشف الرواتب. فهي تساعد الفرق في توليد التقارير، وإنشاء قوائم مالية للدخل والمصاريف والأرصدة - وإقفال الدفاتر بسرعة وبجهد أقل. كما تساعد ميزات إدارة الضرائب في ضمان دقة الضرائب والامتثال لها.

إدارة الإيرادات والنقد والخزينة: باستخدام أدوات محاسبة الإيرادات، يمكن للفرق المالية أتمتة عمليات الفوترة وعرض الدفعات حتى الدقائق وضمان الالتزام بالقوانين القانونية لإقرار الإيرادات، مثل المعيار الدولي للتقرير المالي 15 وASC 606. تساعد أدوات إدارة النقد والخزينة الفرق على التنبؤ بالتدفق النقدي وتحسين السيولة والتخفيف من المخاطر بشكل استباقي. يتكامل هذا البرنامج أيضًا مع الأنظمة البنكية، حتى يتمكن المستخدمون من الحصول على رؤية فورية للأرصدة البنكية وتبسيط التسوية في الحسابات.
التخطيط والتحليل المالي: تساعد هذه المجموعة من أدوات التخطيط والتوقع وإعداد الميزانيات والتحليل، المديرين الماليين والفرق التابعة لهم على دعم الصحة المالية العامة للشركة. يعتبر برنامج FP&A بالغ الأهمية لتحليل التكاليف والربحية، وتحسين الأداء، والتنبؤ بالأوضاع المستقبلية والتنقل فيها، وتوفير دعم سريع ودقيق لاتخاذ القرارات لمجموعة C-suite. كما يدعم التخطيط متعدد السيناريوهات والتعاون بين الماليات وكل قسم آخر.
الإدارة والمخاطرة والالتزام (GRC): تساعد أدوات GRC الفرق في مواءمة الأنشطة التنظيمية مع أهداف الأعمال، وتحديد أنواع المخاطر المختلفة والحد منها، وضمان الالتزام بالقوانين واللوائح - بدءًا من اللائحة التنظيمية العامة لحماية البيانات وSOX وحتى اتفاقيات التجارة الدولية. من خلال مزامنة البيانات عبر حوكمة الشركة وإدارة المخاطر وأنشطة الالتزام، يمكن للشركات العمل بكفاءة أكبر والتنقل في حالة عدم اليقين والعمل بنزاهة.

التحول المالي الرقمي والتقنيات الجديدة

لا تزال العديد من الشركات في المراحل الأولى من تطبيق التقنيات الرقمية مثل الشبكة السحابية والتحليلات المعززة والذكاء الاصطناعي- بما في ذلك الذكاء الاصطناعي التوليدي ووكيل الذكاء الاصطناعي - وأتمتة العمليات الآلية (RPA) لتمويل العمليات. هذه الشركات على أعتاب تحول كبير والضغط على.. لا يُتوقع من المديرين الماليين وفِرقهم تقديم دعم سريع للقرار للأعمال فحسب، بل إن الدروس الصعبة المستفادة من جائحة كوفيد-19 تجبر القادة على تسريع التحول المالي واعتماد التكنولوجيا الجديدة.

من السهل معرفة السبب. يوفر تحول التمويل الرقمي ذكاءً فوريًا ونمذجة تنبؤية عالية الدقة وعمليات أكثر مرونة وأتمتة وإعداد تقارير في الوقت الفعلي. وتساعد هذه الفوائد الشركات على التنقل في حالة عدم اليقين الاقتصادي، والمتطلبات التنظيمية المتطورة، ومتطلبات بيئات العمل الهجينة. الذكاء الاصطناعي على وجه الخصوص هو قوة دافعة وراء التحول المالي، وإحداث ثورة كاملة في التحليلات المالية والأتمتة وكل عملية - بدءًا من أنشطة الإقفال المالي وحتى الحد من المخاطر والامتثال.

الإدارة المالية السحابية: بالإضافة إلى قابلية التوسع والكفاءة من حيث التكلفة والقدرة على الاتصال بمصادر بيانات أكبر، توفر الإدارة المالية لتخطيط موارد المؤسسة على الشبكة السحابية وصولاً آمنًا إلى النظام من أي مكان - وهو أمر مهم بشكل خاص الآن لدرجة أن الكثير من الموظفين يعملون عن بُعد. تمثل السحابة الأساس للتقنيات الجديدة والذكية مثل الذكاء الاصطناعي وتدريب الآلة والتحليلات المتقدمة.
التحليلات المالية المتقدمة: يمكن لتحليلات الماليات المدعومة بالذكاء الاصطناعي وتدريب الآلة التنقيب عن مجموعات هائلة من البيانات المنظمة وغير المنظمة - من داخل المؤسسة وخارجها - في وقت قريب من الوقت الفعلي. تتيح هذه التحليلات للأخصائيين الماليين إنشاء توقعات وخطط أكثر دقة وإعداد نماذج للسيناريوهات المستقبلية وفهم التأثير المالي للقرارات المحتملة وإنشاء تقارير عند الطلب والتنبؤ بالمخاطر والفرص البيعية. وفي نهاية المطاف، يمكن استخدام تحليلات التمويل المتقدمة لتوجيه الأعمال في الاتجاه الصحيح وضمان الاستدامة على المدى الطويل.
الأتمتة المالية: سيستخدم 90% من مراقبي الشركات قريبًا مجموعة من RPA وAI لأتمتة كل شيء بدءًا من التقارير المالية وإغلاقها حتى إعداد الضرائب وكشف الرواتب. لا تقوم روبوتات RPA بأتمتة المهام المتكررة وتحرير العمال للتركيز على العمل ذي القيمة الأعلى فحسب - بل يمكنهم إكمال المزيد من العمل بشكل أسرع وتقليل التكاليف والأخطاء وتحسين تدفقات العمل وتنسيق الأنشطة عبر فرق البوت البشري.
Blockchain: في مجال التمويل، تقدم تقنية blockchain مستويات جديدة من الشفافية والكفاءة والأمان. على سبيل المثال، يمكن للفرق المالية استخدام سلسلة الكتل لإنشاء دفتر أستاذ واحد غير قابل للتغيير محدَّث دائمًا ولا يتطلب تسويات. يمكن أيضًا استخدام العقود الذكية المستندة إلى سلسلة الكتل - العقود التي تنفذ تلقائيًا بمجرد استيفاء الشروط المحددة مسبقًا - لأتمتة وتسريع أنشطة مثل معالجة الدفعات والامتثال التنظيمي.
الأتمتة الذكية: تستفيد فرق التمويل من الذكاء الاصطناعي وتدريب الآلة لتبسيط العمليات الروتينية مثل مطابقة الفواتير والإقفال المالي وإهلاك الأصول وتطبيق النقد. على سبيل المثال، يمكن للفرق استخدام تدريب الآلة المضمن لمطابقة الدفعات الواردة بالفواتير تلقائيًا، مما يقلل من أيام المبيعات المستحقة وتقليل الجهد اليدوي.
تكامل واجهة برمجة التطبيقات والتمويل المضمَّن: يتم إنشاء الأنظمة البيئية المالية الحديثة على بُنى واجهة برمجة التطبيقات الأولى التي تدمج تخطيط موارد المؤسسة والخزينة والفوترة والأنظمة الخارجية في الوقت الفعلي. تساعد عمليات التكامل القائمة على الأحداث وتدفقات العمل المعتمدة على واجهة برمجة التطبيقات عبر التطبيقات على تعزيز الإقفال المالي السلس والدفعات الفورية والتجارة الذكية والإمكانات المضمنة مثل تحليلات فوترة الاشتراك. وهذا يسمح للفرق المالية بتضمين الخدمات المالية مباشرة في التطبيقات التشغيلية وتقديم الأتمتة النهائية عبر العمليات.
ESG وإعداد تقارير الاستدامة: تمكن مقاييس ESG المضمنة مباشرة في إعداد التقارير المالية المؤسسات من تتبع الانبعاثات واستخدام الطاقة والاستدامة إلى جانب مؤشرات الأداء الأساسية المالية. يعمل إعداد تقارير المجموعة على أتمتة تجميع بيانات ESG ودمجها مع الدمج المالي ودعم أطر عمل الالتزام مثل CSRD. يمكن للفرق المالية محاكاة التأثير المالي لتكاليف الكربون أثناء دورات التخطيط والإغلاق، مما يؤدي إلى شفافية عمليات الإفصاح عن الاستدامة واتخاذ القرارات المرتبطة بالممارسات البيئية والاجتماعية والحوكمة.

تتضمن أفضل أنظمة الإدارة المالية المستندة إلى الشبكة السحابية الآن التقنيات الذكية مثل التحليلات المتقدمة والذكاء الاصطناعي وتدريب الآلة وسلسلة الكتل مباشرة إلى أدواتها - مما يسرع بشكل كبير من التحول المالي ويقدم وقتًا سريعًا لتحقيق القيمة وعائد الاستثمار.

من الأتمتة إلى التجارب: دور الذكاء الاصطناعي المتزايد في الماليات الحديثة

يحول الذكاء الاصطناعي الإدارة المالية من خلال تضمين الإمكانات الذكية عبر العمليات الأساسية - بدءًا من الإقفال المالي والدمج المالي وحتى التخطيط وإدارة المخاطر وإعداد تقارير ESG - مما يعزز الدقة والكفاءة والرؤى الاستراتيجية. من خلال أتمتة المهام الروتينية وتقديم التحليلات التنبؤية، يتيح الذكاء الاصطناعي عمليات أسرع وأكثر دقة مع تحسين الالتزام وتجربة العملاء. وتتيح هذه التطورات للفرق المالية تجاوز العمل الإجرائي نحو خلق قيمة استراتيجية، ودفع قرارات أكثر ذكاءً ونموًا مستدامًا.

فيما يلي بعض الأمثلة على كيفية قيام الذكاء الاصطناعي بإحداث ثورة في كل جانب من جوانب التمويل.

الإقفال المالي المؤتمت: يقوم الذكاء الاصطناعي بتعيين المهام وأتمتة التسويات وتقليل أوقات الدورات وتحسين الدقة.
التوقع الذكي للنقد ورأس المال العامل: تعمل التحليلات التنبؤية على تحسين السيولة وتوفير رؤى نقدية في الوقت الفعلي.
إقرار الإيرادات المحسَّن بالذكاء الاصطناعي وتحسين عرض الأسعار إلى النقد: يعمل تدريب الآلة على تحسين إدارة دورة الإيرادات وفوترة الاشتراكات.
التخطيط التنبؤي والتوقع: يعمل الذكاء الاصطناعي على أتمتة إعداد نماذج السيناريوهات وتقديم رؤى تنبؤية لإعداد الميزانيات.
مراقبة الامتثال واكتشاف المخالفات: يشير الذكاء الاصطناعي إلى المعامَلات غير العادية ويدعم الضوابط الداخلية.
ESG المتكامل ومحاسبة الكربون: يربط الذكاء الاصطناعي قياسات الاستدامة بالبيانات المالية لإعداد تقارير شفافة.
تحسين خدمة العملاء: توفر روبوتات الدردشة والمساعدين الافتراضيين المدعومين بالذكاء الاصطناعي المدمجة في الأنظمة الأساسية المالية استجابات فورية لاستعلامات الفوترة وحالة الدفع ومشكلات الحساب، مما يقلل من تحميل مركز الاتصال وتحسين رضا العملاء.
ابتكار المنتجات والخدمات المالية: يساعد الذكاء الاصطناعي الفرق المالية على استكشاف نماذج أعمال جديدة من خلال تقديم رؤى ومحاكاة معتمدة على البيانات ودعم التحليل السريع لاتجاهات السوق وسلوك العملاء وسيناريوهات المخاطر.

لقد تطورت أنظمة الإدارة المالية من أدوات المحاسبة الأساسية إلى الأنظمة الأساسية الذكية التي تتضمن التحليلات المتقدمة والذكاء الاصطناعي والذكاء الاصطناعي التوليدي وتدريب الآلة مباشرة إلى العمليات المالية. في المشهد التجاري سريع التغير - ووسط عدم اليقين الجيوسياسي، وتقلب الأسواق، واللوائح المتطورة - لم يعد اعتماد هذه الابتكارات اختياريًا؛ بل هو متطلب للمرونة والنجاح على المدى الطويل.

الأسئلة المتكررة حول الإدارة المالية

المحاسبة مقابل أنظمة الإدارة المالية

المحاسبة هي أحد مكونات نظام الإدارة المالية. يدعم نظام المحاسبة متطلبات الحجز الخاصة بالمؤسسة - دفتر الأستاذ العام (GL)، وتطبيقات المحاسبة التي تقوم بتغذية دفتر الأستاذ العام مباشرةً بما في ذلك المدفوعات والمقبوضات وكشف الرواتب. يتضمن نظام الإدارة المالية أدوات لإدارة جميع الجوانب المالية للمؤسسة بما في ذلك إدارة الخزينة والنقد ومحاسبة التكاليف والتخطيط الاستراتيجي والتحليلات والتنبؤ المالي والحوكمة وغير ذلك الكثير.

ما هي ماليات تخطيط موارد المؤسسة (ERP)؟

تخطيط موارد المؤسسة (ERP) هو مجموعة متكاملة من برامج إدارة الأعمال المصممة لمعالجة المجموعة الواسعة من الوظائف التي تحتاجها الأعمال. تمثل التطبيقات المالية - مثل المحاسبة وإعداد التقارير وإدارة الخزينة - جزءًا أساسيًا من مجموعة ERP ومكان جيد للبدء إذا كنت تتطلع إلى إدارة العمليات المالية الخاصة بك بشكل أفضل.

ما هي الحسابات المدينة؟

المقبوضات (AR) هي وظيفة الأعمال المسؤولة عن إدارة الإيرادات الواردة، وعادة ما تكون الأموال المستحقة للعملاء مقابل المشتريات والائتمان الممددة للعملاء في شكل شروط دفع. تبدأ المقبوضات بإعداد الفواتير وإدارة التحصيل والاحتفاظ بسجلات المبالغ المستحقة وتقادم المقبوضات وسجل الدفعات.

ما هي الحسابات مستحقة الدفع؟

المدفوعات (AP) هي وظيفة الأعمال التي تقوم بتتبع وإدارة المبالغ المستحقة للمورِّدين والمتعاقدين من الباطن والمقرضين والأطراف الخارجية الأخرى. تبدأ المدفوعات (الدين) عادة مع الإقرار بفاتورة الشراء وتنتهي بالدفع. وتتتبع الحسابات المستحقة الدفع المبالغ المستحقة ولمن، والتقادم، والدفعات، والمتطلبات النقدية.

ما هي إدارة الإيرادات؟

تسعى إدارة الإيرادات إلى زيادة الإيرادات من خلال التنبؤ بدقة بسلوك الطلب والمستهلك - ومن ثم تحسين المنتجات والتسعير والترويج ووضع (التوزيع) لتحقيق أفضل النتائج المالية الممكنة.

ما هي إدارة المقبوضات؟

تشير مجموعة فرعية من عملية حسابات القبض، إدارة المقبوضات في المقام الأول إلى عملية التحصيل—الاتصالات مع أولئك الذين يدينون بأموال الشركة، وأنشطة التحصيل التي يتم الاضطلاع بها لتأمين الدفع.

ما هي التسوية المالية؟

تشير التسوية إلى عملية مطابقة السجلات في مصدرين أو مستودعين أو أكثر من أجل تحديد أي فروق وتحديد ما هو صحيح وإحضار السجلات إلى المزامنة. تتضمن الأمثلة مقارنة إدخالات دفتر الأستاذ العام بالمستندات المصدر ومطابقة السجلات البنكية مع الدفعات المستلمة والتي تم إجراؤها.

ما هو نظام برامج المحاسبة؟

وبشكل عام، فإن نظام المحاسبة هو الآلية المستخدمة لتتبع تدفق الأموال إلى الأعمال التجارية والخروج منها. في كثير من الأحيان، يشير المصطلح إلى مجموعة من تطبيقات البرمجيات التي تتتبع الأنشطة المالية. وظائف نظام المحاسبة الأساسية أو وحدات برامج تمويل تخطيط موارد المؤسسة تتضمن دفتر الأستاذ العام والحسابات الدائنة والمقبوضات. تتضمن الوظائف الاختيارية كشوف الرواتب وإدارة النقد والائتمان والتحصيلات وغيرها.

ما هو التخطيط والتحليل المالي (FP&A)؟

التخطيط والتحليل المالي عبارة عن مجموعة من أنشطة التخطيط والتوقع وإعداد الميزانيات والأنشطة التحليلية التي تدعم الصحة المالية الكلية للشركة. تساعد أدوات FP&A فرق التمويل على توفير دعم سريع للقرار لمجموعة C، وبناء توقعات ونماذج مالية تفصيلية، والتخطيط لسيناريوهات متعددة، وتحديد وتقييم فرص الإيرادات الجديدة، وغير ذلك الكثير.

ما المقصود بالتدفق النقدي؟

التدفق النقدي هو حركة النقد للداخل والخارج من العمل. يتم الاحتفاظ بالنقد القادم من المبيعات في الحسابات البنكية والاستثمارات السائلة الأخرى حتى يتم إنفاقه للمواد وكشف الرواتب ومدفوعات القروض والمصاريف الأخرى. يتتبع كشف حساب التدفق النقدي، وهو أحد التقارير المالية الأساسية الثلاثة (الدخل، الميزانية العمومية، التدفق النقدي) التغييرات في نقد المنظمة خلال فترة المحاسبة: الرصيد الافتتاحي والنقد المستلَم والدفعات الصادرة والرصيد الختامي.

ما هي إدارة النقد؟

إدارة النقد هي عملية جمع وإدارة التدفقات النقدية. تركز على النقد المتوفر في الحسابات المصرفية والاستثمارية، وتحدد إدارة النقد مكان وضع النقد الوارد، وكيفية تخصيصه لرأس المال العامل، أو الاستثمارات، أو الاحتياطي النقدي، أو عمليات التصرف الأخرى.

ما هي إدارة الخزينة؟

وعلى غرار إدارة النقد، فإن إدارة الخزينة هي إدارة الأموال داخل المؤسسة، وتركز على رأس المال العامل، بهدف الحفاظ على السيولة والاستفادة المثلى من الأموال لتحقيق الأداء الأمثل للشركة.

ما هو إعداد تقارير المصاريف؟

إعداد تقارير المصاريف هو نموذج يتتبع الإنفاق التجاري ويحسبه. في معظم الأحيان، يتوقع من الموظف الذي يؤدي واجبات بعيدا عن مباني الشركة أن يبلغ عن جميع النفقات المتكبدة خلال هذا النشاط - مثل النقل والإقامة والوجبات. وتُدفع النفقات إما مباشرة من أموال الشركة أو يدفعها الفرد ويُبلَّغ عنها لاستردادها.

ما هو استرداد المصاريف؟

عندما يدفع الموظف البنود والتكاليف المتعلقة بالأعمال من الأموال الشخصية، فسيقوم بإبلاغ الشركة بهذه النفقات حتى تتمكن الشركة من تسديدها. هذه ممارسة شائعة لمصاريف السفر المتكبدة أثناء رحلات المبيعات والاجتماعات والاتفاقيات وتركيب المعدات والخدمة وما شابه ذلك. كما يمكن أن تنطبق على المواد الاستهلاكية أو الإمدادات اللازمة لإنجاز مشروع عندما يكون من الأسرع مجرد شرائها بدلا من المرور عبر قنوات الشراء العادية.

ما هو T&E؟

يشير T&E إلى السفر والمصاريف. سيقوم الموظف الذي يسافر لأغراض تجارية بالإبلاغ عن التكاليف المتكبدة للنقل والسكن والوجبات والمصاريف الأخرى باستخدام تقرير شركة T&E (ورقي أو إلكتروني). وقد يتم دفع المصاريف بشكل مباشر من الشركة - حساب وكالة السفر أو بطاقة ائتمان الشركة - أو يدفعها الموظف ويتم الإبلاغ عنها لاستردادها.

/content/sapcom/countries/ar_sa/fragments/insights/article-details

/content/sapcom/countries/ar_sa/fragments/insights/article-read-more

location

document-footer