Понятие и определение GRC

В современной сложной и быстро меняющейся бизнес-среде организации сталкиваются с растущей необходимостью этичного функционирования, упреждающего управления рисками и соблюдения растущего числа нормативных требований. Управление, риски и соблюдение нормативных требований, обычно называемые GRC, стали стратегической структурой, позволяющей компаниям решать эти задачи единым и структурированным образом.

GRC — это не просто набор политик или программных инструментов. Это всеобъемлющая философия и операционная модель, объединяющая структуры управления, практики управления рисками и обязательства по соблюдению нормативных требований в масштабе всего предприятия. Термин впервые был введен Open Compliance and Ethics Group (OCEG) в 2007 году и с тех пор стал широко распространенным во всех отраслях.

В основе GRC лежит согласование бизнес-целей с рисками, которые могут повлиять на их достижение, при обеспечении соблюдения как внешних нормативных требований, так и внутренних политик. Она повышает прозрачность, подотчетность и устойчивость, внедряя осведомленность о рисках и соблюдении нормативных требований в повседневные бизнес-процессы. Эффективное внедрение GRC позволяет организациям прогнозировать и реагировать на меняющиеся риски, оптимизировать операции и защищать инвестиции в людей, процессы и технологии.

Чтобы полностью понять ценность и функции GRC, важно понимать различные роли, которые играют три основополагающих принципа: управление, управление рисками и соблюдение нормативных требований, а также то, как они работают вместе для обеспечения организационной целостности и эффективности.

Руководство

Руководство является основой любой структуры GRC. Он относится к структурам, политикам и процессам, которые определяют, как организация управляется и контролируется. Сюда относятся все: от правил компании и внутренних процедур до способа распределения обязанностей между группами. Эффективное управление гарантирует, что все — от ответственных за соблюдение нормативных требований и менеджеров по рискам до бизнес-пользователей и руководителей — понимают свою роль в достижении целей компании, сохраняя при этом соблюдение этических и нормативных требований. Речь идет о создании четкой структуры для принятия решений, подотчетности и надзора, чтобы организация могла эффективно, ответственно и уверенно работать.

Управление рисками

Управление рисками подразумевает понимание того, что может пойти не так — и что может пойти правильно — и принимать обоснованные решения для защиты и развития бизнеса. Каждая организация сталкивается с неопределенностью, будь то изменения рынка, операционная ика, финансовое давление или угрозы кибербезопасности. Роль управления рисками в GRC заключается в выявлении этих неопределенностей, оценке их потенциального влияния и разработке стратегий, позволяющих либо смягчить недостатки, либо извлечь выгоду из достигнутых результатов.

Организации, как правило, сталкиваются с несколькими категориями риска:

• Стратегический риск. Это риски, которые угрожают долгосрочному видению или стратегическим целям организации. Они могут возникнуть в результате плохого планирования, изменения геополитических или экономических условий или конкурентного давления, которые затрудняют сохранение рыночной позиции или адаптацию к изменениям.
• Операционный риск: этот тип риска связан со сбоями в повседневной бизнес-деятельности. Он может включать сбои в процессах, человеческих ошибках, отключениях системы, сбоях в цепочке поставок или экологических событиях, таких как экстремальные погодные условия или стихийные бедствия — все, что прерывает нормальную работу.
• Финансовый риск: финансовые риски включают в себя потенциал для денежных убытков. Это может быть связано с кредитными проблемами, проблемами с ликвидностью, мошенничеством или неправильным управлением средствами. Более высокие экономические условия, такие как инфляция, волатильность процентных ставок или рыночные спады, могут усилить эти риски и повлиять на финансовую стабильность организации.
• Риск несоблюдения нормативных требований. Это связано с нарушением законов, нормативных актов, кодексов поведения или установленных стандартов практики в отрасли или организации. Несоблюдение может привести к штрафам, судебным искам и урону репутации.
• Риски,связанные с информационными технологиями (ИТ) икибербезопасностью. По мере развития цифровых технологий растет риск утечки данных, кибератак и системных сбоев.Эти риски могут поставить под угрозу конфиденциальную информацию и нарушить бизнес-операции.
• Репутационный риск: Репутационный риск возникает, когда общественное восприятие организации повреждается — часто в результате проблем в любой из других категорий. Нарушение нормативных требований, экологический инцидент или нарушение конфиденциальности данных могут быстро перерасти в кризис репутации и иметь долгосрочные негативные последствия для доверия клиентов и ценности бренда.

Обзор аналитических отчетов показывает, что ИТ в настоящее время является главным риском для многих компаний, в основном из-за концентрации услуг и технологий, создающих риск системного сбоя. Цепочка поставок и геополитика являются вторыми и третьими, обусловленными ограничениями торговой политики и санкциями по всему миру.

В то время как управление рисками направлено на смягчение негативных последствий, оно также касается использования возможностей. Запуск нового продукта, запуск нового проекта или инвестирование на новый рынок по своей сути несут в себе риск неудачи, но каждый из них также представляет собой значительную возможность, такую как дополнительная доля на рынке, увеличение доходов и т. д. Эффективное управление рисками означает выявление и взвешивание потенциальных отрицательных и положительных факторов до принятия соответствующего решения.

Нормативное соответствие

Основной задачей GRC в области соблюдения нормативных требований является обеспечение соответствия организации требованиям законодательства, нормативным требованиям, отраслевым стандартам и внутренним политикам. Оно обеспечивает соответствие бизнеса внешним ожиданиям и внутренним обязательствам, что позволяет избежать юридических штрафов, ущерба репутации и операционных сбоев.

По мере усложнения и стремительных изменений нормативных требований соблюдение нормативных требований становится не только проблемой флажков. Организации часто сталкиваются с перекрывающимися требованиями в разных юрисдикциях, отделах и бизнес-единицах. Это может привести к дублированию усилий, непоследовательному контролю и тяжелому бремени как для групп по обеспечению соответствия, так и для владельцев бизнеса.

Хорошо структурированная функция обеспечения соответствия помогает оптимизировать эти усилия, выявляя общие контроли, отвечающие множественным предписаниям, снижая избыточность и встраивая соответствие в повседневные потоки операций. Она также обеспечивает четкое определение обязанностей и своевременность и точность отчетности.

Проблемы соответствия часто охватывают несколько измерений:

• Масштабы нормативных требований, особенно для глобальных организаций, могут быть обширными и трудноуправляемыми.
• Объем мандатов продолжает расти, в то время как ресурсы для управления ими остаются ограниченными.
• Необходимо координировать широкий круг внутренних и внешних заинтересованных лиц по различным направлениям бизнеса.
• Сложные системы и процессы необходимо отслеживать и адаптировать в соответствии с меняющимися требованиями.
• Руководители ожидают, что эти программы будут реализованы быстро и с минимальными усилиями.

Когда все будет хорошо, соблюдение нормативных требований не только защищает организацию, но и укрепляет доверие клиентов, партнеров, регулирующих органов и сотрудников. Она становится основой этического поведения, операционной целостности и долгосрочного устойчивого развития.

Преимущества программы GRC

Реализация программы управления, управления рисками и соблюдения нормативных требований может принести организации широкий спектр преимуществ. Некоторые из них легко измеряются, а другие носят более стратегический характер. В основе лежит хорошо разработанная программа GRC, которая помогает повысить эффективность, снизить подверженность рискам и поддержать принятие более взвешенных и уверенных решений.

Эти преимущества, как правило, делятся на две категории: качественные улучшения, которые улучшают работу организации, и количественные выгоды, которые экономят время, усилия и деньги.

Качественные преимущества

• Соблюдение нормативных требований. Первым шагом любой программы GRC является обеспечение соответствия нормативным требованиям. Это снижает вероятность штрафов или взысканий и укрепляет доверие к регулирующим органам и стейкхолдерам.
• Сокращение объема аудиторских заключений. Когда процессы документированы и последовательно выполняются, внутренние аудиты, как правило, выявляют меньше проблем. Это может привести к укреплению сотрудничества с аудиторами и сокращению числа корректирующих рекомендаций.
• Меньше операционных сюрпризов: хорошая программа GRC действует как страховая сеть. Оно помогает выявлять потенциальные риски до того, как они станут проблемами, снижая вероятность непредвиденных сбоев, будь то сбой системы, проблема логистической цепочки или внешнее событие.
• Умные стратегии снижения рисков. GRC — это не только выявление рисков, но и понимание того, что их стимулирует. Благодаря этой информации организации могут разрабатывать более целенаправленные и эффективные меры реагирования, устраняя первопричины, а не просто симптомы.

Количественные преимущества

• Более быстрая отчетность. Когда данные структурированы и доступны, создавать отчеты становится намного проще. Это экономит время и гарантирует, что лица, принимающие решения, получат доступ к актуальной и надежной информации.
• Меньше ручной работы. Многие задачи GRC, такие как отправка напоминаний, гармонизация терминологии и консолидация оценок, могут быть автоматизированы с помощью программного обеспечения для корпоративного управления, управления рисками и соблюдения нормативных требований. Это сокращает административные расходы и освобождает группы, чтобы сосредоточиться на более важных работах.
• Меньше избыточных средств контроля. Без унифицированного подхода разные команды могут неосознанно выполнять похожие контроли несколько раз. Централизованная система GRC позволяет избежать дублирования, сэкономить усилия и оптимизировать соблюдение нормативных требований.
• Снижение затрат на аудит. Если аудиторы имеют простой доступ к хорошо организованным данным, они могут выполнять свою работу более эффективно. Это часто приводит к сокращению циклов аудита и снижению платы.
• Более подходящее страховое покрытие. Детальное понимание подверженности рискам позволяет организациям выбирать страховые полисы, соответствующие их фактическим потребностям, вместо того, чтобы не допускать дорогостоящего покрытия в худшем случае.

Что такое структура GRC?

Структура GRC интегрирует общеорганизационную систему и процессы для контроля всех аспектов корпоративного управления, управления рисками предприятия и соблюдения нормативных требований. Она обеспечивает структурированный подход, необходимый для согласования бизнес-стратегии организации с информационными технологиями, позволяя ей отслеживать риски, внедрять политики и реагировать на изменения — будь то изменения внутри компании или от внешних сил, таких как новые нормативные требования или изменения на рынке.

Вместо того, чтобы сосредоточиться на том, что делает компания (например, производство, розничная торговля или профессиональные услуги), система GRC ориентирована на то, как компания выполняет свою миссию. Речь идет о том, чтобы решения принимались ответственно, риски управлялись осмотрительно, а соблюдение нормативных требований строилось на том, как люди работают.

Кто отвечает за GRC?

Программы GRC, как правило, охватывают все отделы, роли и обязанности распределяются между несколькими стейкхолдерами по всей организации.

Финансовый директор

Контролирует финансовую целостность, нормативное соответствие и коммуникацию со стейкхолдерами по рискам.

• Повышение эффективности и подотчетности
• Обеспечение точности и прозрачности данных
• Содействие формированию культуры безопасности

Директор по управлению соблюдением нормативных требований

Ведение и обновление структуры соответствия. Обеспечивает своевременную отчетность о несоответствии нормативным требованиям.

• Обеспечение соответствия рекомендациям регулирующих органов
• Структурирование и оптимизация процессов управления

Директор по управлению рисками

Управляет структурой корпоративных рисков и предоставляет непротиворечивую отчетность на всех уровнях управления.

• Консолидация данных о рисках из нескольких источников
• Разработка инструментальных панелей для принятия решений
• Поддержка стратегического планирования

Директор по аудиту

Руководит внутренним аудитом и обеспечивает независимую уверенность в операционном и финансовом контроле.

• Выполнение годового плана аудита
• Адаптация планов аудита к изменениям рынка и возникающим рискам
• Поддержка меняющейся бизнес-стратегии

Руководитель расследования мошенничества

Расследует подозрительные действия и сообщает о выводах руководству.

• Усиление выявления и предотвращения мошенничества
• Переход от реактивного к структурированному и системному анализу

Директор по информационным технологиям

Повышает ценность ИТ, поддерживает предоставление услуг и обеспечивает безопасный доступ.

• Поддержка производительности за счет обеспечения быстрой доступности пользователей и прав доступа
• Согласование ИТ с бизнес-целями

Директор по информационной безопасности

Защита цифровых активов и мониторинг угроз кибербезопасности в масштабе организации.

• Разработка и реализация проактивной стратегии безопасности
• Сотрудничество в масштабе всей организации для продвижения методов обеспечения безопасности

Как реализовать успешную стратегию GRC

Реализация стратегии GRC — это путь, требующий продуманного планирования, межфункционального сотрудничества и четкого понимания текущего положения организации. Решения GRC часто являются важной частью решения, но речь идет не только о развертывании новых инструментов, но и о создании основы для принятия более взвешенных решений, более строгого контроля и повышения устойчивости бизнеса.

Путь каждой организации несколько отличается, однако успешная стратегия GRC, как правило, состоит из трех ключевых этапов.

1. Оценка текущей ситуации

Прежде чем строить что-либо новое, важно понять, что уже есть. На этой фазе проводится оценка зрелости существующих процессов корпоративного управления, управления рисками и соблюдения нормативных требований. Выявляются ли риски неофициально, с помощью ручной отчетности и оперативных контролей? Или уже существует базовая структура с присвоенной ответственностью и документированными стратегиями снижения рисков? Четкая оценка текущего состояния позволит выявить пробелы, избыточность и возможности для улучшения.

2. Формализация требований и приоритетов

После того, как текущий ландшафт станет понятным, следующим шагом будет определение того, чего должна достичь организация и в каком порядке. Сюда входит постановка целей, присвоение владельца и уточнение способов сбора, анализа и совместного использования информации. На данном этапе организациям также следует сопоставить требования соответствия, определить ключевые риски и определить, какие процессы можно стандартизировать или автоматизировать для повышения эффективности.

Этот этап помогает определить объем программы GRC и обеспечить согласованность целей и ожиданий всех сотрудников.

3. Сообщите объем и маршрутную карту

При наличии приоритетов и требований необходимо разработать рабочие процессы и активировать стратегию. Также настало время поделиться маршрутной картой между командами, чтобы все понимали объем, график и требования к отчетности.

Сюда входит определение того, как будет поступать информация, кто будет участвовать и какие инструменты будут использоваться. Этот план необходимо четко довести до сведения всей организации, чтобы команды понимали их роли и способы развития процесса.

Если планируется внедрить программное решение для корпоративного управления, управления рисками и соблюдения нормативных требований, это, как правило, позволяет определить, какие возможности будут использоваться немедленно, а какие будут добавлены позднее. Согласование технологических возможностей с целями позволяет платформе адаптироваться по мере развития потребностей.

Инструменты и платформы GRC

Хотя электронные таблицы и ручные процессы могут работать на ранних этапах программы GRC, большинство организаций быстро их перерастают. GRC-решения могут помочь автоматизировать задачи, улучшить сотрудничество и обеспечить прозрачность рисков и операций по обеспечению соответствия в реальном времени, формируя основу для более эффективной и устойчивой программы GRC.

Современные платформы GRC консолидируют управление, риски и соблюдение нормативных требований в рамках единой системы регистрации данных, что устраняет разрозненность и обеспечивает прозрачность в реальном времени. Ключевые возможности программного обеспечения GRC:

• Управление изменениями законодательства: отслеживание и адаптация к меняющимся требованиям соответствия.
• Внутренний контроль и соответствие: определение и мониторинг средств контроля для обеспечения последовательного соблюдения нормативных требований, отраслевых стандартов и внутренних процедур.
• Управление рисками предприятия:идентификация, оценка и мониторинг рисков во всех бизнес-подразделениях.
• Управление аудитом. Снижение бизнес-рисков для обеспечения прозрачности проблем в масштабе предприятия и автоматизации тестирования и отчетности для сокращения затрат на аудит и сокращения продолжительности циклов.
• Управление политиками: централизация политик, оптимизация рабочих процессов и сокращение избыточных контролей.
• Кибербезопасность и защита данных: предотвращение и предотвращение угроз и защита конфиденциальных данных.
• Управление сторонними рисками: оценка рисков, связанных с клиентами, поставщиками и другими сторонними рисками, для повышения устойчивости.
• Управление конфиденциальностью: защита персональных данных в соответствии с нормативными требованиями к конфиденциальности.
• Управление идентификацией и доступом: контроль идентификации пользователей и доступа к системам и информации, а также снижение связанных рисков.
• Непрерывность бизнеса: обеспечение продолжения операций во время сбоев или кризисов.
• Экологическое, социальное и корпоративное управление (ESG): отслеживание целей ESG и соблюдение нормативных требований.

Внедрение специализированной платформы GRC не только повышает точность и эффективность, но и поддерживает проактивный, а не реактивный подход. Ведущие решения напрямую интегрируются с системами планирования ресурсов предприятия (ERP) и финансовыми системами, что позволяет организациям согласовывать данные о соответствии, рисках и производительности в рамках базовых бизнес-процессов.

Как эффективная платформа GRC повышает бизнес-ценность

Благодаря интеграции функций корпоративного управления, управления рисками и соблюдения нормативных требований в системы и процессы, поддерживающие повседневные операции, эффективная платформа GRC обеспечивает преимущества, повышающие как производительность, так и устойчивость организации.

• Повышение эффективности. Автоматизированные рабочие процессы, централизованные политики и стандартизированные средства контроля сокращают дублирование усилий и освобождают команды, позволяя сосредоточиться на более важных задачах.
• Более эффективное принятие решений. Аналитика в реальном времени и консолидированные информационные панели обеспечивают руководителям обзорность, необходимую для взвешивания рисков, распределения ресурсов и уверенного принятия мер.
• Экономия затрат. Оптимизированный аудит, сокращение числа нарушений нормативных требований и более точная оценка рисков снижают операционные затраты и помогают организациям избежать штрафов и штрафов.
• Укрепление доверия и подотчетности. Прозрачная отчетность и проверяемые процессы укрепляют доверие со стороны регулирующих органов, клиентов и инвесторов.
• Долгосрочная устойчивость. Внедряя осведомленность о рисках в основные процессы и быстро адаптируясь к новым нормативным требованиям или сбоям, инструменты GRC помогают обеспечить непрерывность бизнеса и поддерживать устойчивый рост.

Интеграция GRC-платформ с ERP и финансовыми системами повышает ценность бизнеса. Контроли и проверки соответствия становятся частью рутинных транзакций, в то время как ИИ в инструментах GRC помогает предоставлять прогнозную аналитику, которая прогнозирует риски до их эскалации. Такое сочетание позволяет организациям соответствовать современным требованиям и сохранять гибкость и конкурентоспособность в будущем.

Как выглядит будущее GRC?

Будущее GRC должно стать более интеллектуальным, интегрированным и проактивным. ИИ в GRC будет играть центральную роль, автоматизируя проверки соответствия, прогнозируя возникающие риски и предоставляя сотрудникам, ответственным за принятие решений, информацию в реальном времени. Финансы станут ключевой областью, а платформы помогут главным финансовым директорам и контролерам обеспечить точную отчетность, управлять финансовыми рисками и соответствовать быстро меняющимся нормативным требованиям. В то же время более тесная интеграция с ERP и базовыми бизнес-системами позволит еще больше интегрировать управление и соблюдение нормативных требований непосредственно в повседневные операции. По мере расширения нормативных требований, угроз кибербезопасности и обязательств по ESG GRC превратится из реактивных мер защиты в стратегическое средство обеспечения устойчивости, доверия и ценности для бизнеса.

Часто задаваемые вопросы