Значение и определение GRC

В современной сложной и быстро меняющейся деловой среде организации сталкиваются с растущим давлением, требующим этичного ведения бизнеса, проактивного управления рисками и соблюдения все большего числа нормативных требований. Управление, риски и соответствие нормативным требованиям — обычно называемое GRC — стало стратегической основой, позволяющей предприятиям решать эти задачи единым и структурированным образом.

GRC — это больше, чем просто набор политик или программных инструментов; это всеобъемлющая философия и операционная модель, которая объединяет структуры управления, методы управления рисками и обязательства по соблюдению нормативных требований во всей организации. Этот термин был впервые предложен организацией Open Compliance and Ethics Group (OCEG) в 2007 году и с тех пор получил широкое распространение в различных отраслях.

По своей сути, GRC (управление рисками и соответствие требованиям) согласовывает бизнес-цели с рисками, которые могут повлиять на их достижение, обеспечивая при этом соблюдение как внешних нормативных требований, так и внутренних политик. Это способствует прозрачности, подотчетности и устойчивости за счет внедрения осведомленности о рисках и соблюдения нормативных требований в повседневные бизнес-процессы. При эффективном внедрении GRC позволяет организациям предвидеть и реагировать на меняющиеся риски, оптимизировать операционную деятельность и защищать инвестиции в персонал, процессы и технологии.

Для полного понимания ценности и функций GRC (управление рисками и соответствие требованиям) крайне важно понимать различные роли, которые играют три его основополагающих компонента— управление, управление рисками и соответствие требованиям— и как они взаимодействуют, поддерживая целостность и эффективность организации.

Управление

Управление составляет основу любой системы GRC (управление рисками и соответствие требованиям). Речь идёт о структурах, политике и процессах, которые определяют, как организация управляется и контролируется. Это включает в себя все, от правил компании и внутренних процедур до способа распределения обязанностей между командами. Надлежащее корпоративное управление гарантирует, что каждый — от специалистов по соблюдению нормативных требований и риск-менеджеров до бизнес-пользователей и руководителей — понимает свою роль в содействии достижению организацией своих целей, оставаясь при этом в рамках этических и нормативных норм. Речь идёт о создании чёткой системы принятия решений, подотчётности и надзора, чтобы организация могла эффективно, ответственно и уверенно функционировать.

Управление рисками

Управление рисками заключается в понимании того, что может пойти не так, а что может пойти хорошо, и в принятии обоснованных решений для защиты и развития бизнеса. Каждая организация сталкивается с неопределенностью, будь то из-за рыночных изменений, операционных сбоев, финансового давления или угроз кибербезопасности. В рамках GRC (управление рисками и соответствие требованиям) роль управления рисками заключается в выявлении этих неопределенностей, оценке их потенциального воздействия и разработке стратегий для смягчения негативных последствий или извлечения выгоды из них.

Как правило, организации сталкиваются с несколькими категориями рисков:

• Стратегический риск: это риски, которые угрожают долгосрочному видению или стратегическим целям организации. Они могут возникать из-за плохого планирования, меняющихся геополитических или экономических условий, а также конкурентного давления, которое затрудняет поддержание рыночной позиции или адаптацию к изменениям.
• Операционный риск: Этот тип риска возникает из-за сбоев в повседневной деловой деятельности. Это может включать в себя сбои в процессах, человеческие ошибки, системные неполадки, сбои в цепочке поставок или экологические события, такие как экстремальные погодные условия или стихийные бедствия — все, что нарушает нормальную работу.
• Финансовый риск: Финансовые риски подразумевают потенциальные финансовые потери. Это может быть связано с проблемами кредитоспособности, нехваткой ликвидности, мошенничеством или ненадлежащим управлением средствами. Более широкие экономические условия, такие как инфляция, волатильность процентных ставок или спады на рынке, могут усиливать эти риски и влиять на финансовую стабильность организации.
• Риск несоблюдения нормативных требований: возникает в результате нарушений законов, правил, кодексов поведения или установленных стандартов практики в отрасли или организации. Несоблюдение требований может привести к штрафам, судебным разбирательствам и нанесению ущерба репутации.
• Риски в сфере информационных технологий (ИТ) и кибербезопасности: по мере того, как бизнес становится все более цифровым, возрастает риск утечки данных, кибератак и сбоев в системах. Эти риски могут поставить под угрозу конфиденциальную информацию и нарушить работу предприятия.
• Репутационный риск: Репутационный риск возникает, когда общественное восприятие организации страдает — часто в результате проблем в любой из других категорий. Неправильно урегулированное нарушение нормативных требований, экологический инцидент или утечка данных могут быстро перерасти в репутационный кризис и иметь долгосрочные негативные последствия для доверия клиентов и ценности бренда.

Анализ аналитических отчетов показывает, что в настоящее время ИТ-сфера представляет собой главный риск для многих компаний — в основном из-за концентрации услуг и технологий, создающих риск системного сбоя. На втором и третьем местах стоят вопросы, связанные с цепочками поставок и геополитикой, обусловленные ограничениями торговой политики и санкциями по всему миру.

Управление рисками не только направлено на смягчение негативных последствий, но и на использование возможностей. Запуск нового продукта, начало нового проекта или инвестирование в новый рынок по своей сути сопряжены с риском неудачи, но каждое из этих действий также представляет собой значительную возможность, такую как увеличение доли рынка, рост доходов и так далее. Эффективное управление рисками подразумевает выявление и оценку потенциальных негативных и позитивных факторов до принятия соответствующего решения.

Согласие

В рамках подхода GRC (управление рисками и соответствие требованиям) основное внимание уделяется обеспечению того, чтобы организация функционировала в рамках законов, нормативных требований, отраслевых стандартов и внутренних правил. Это позволяет бизнесу соответствовать внешним ожиданиям и внутренним обязательствам, помогая избежать юридических санкций, ущерба репутации и сбоев в работе.

В условиях усложнения и быстрого изменения нормативно-правовой базы соблюдение требований перестает быть просто формальным выполнением требований. Организации часто сталкиваются с дублирующимися требованиями в разных юрисдикциях, департаментах и бизнес-подразделениях. Это может привести к дублированию усилий, непоследовательности в контроле и значительной нагрузке как на команды по обеспечению соответствия, так и на владельцев бизнеса.

Хорошо структурированная функция обеспечения соответствия помогает оптимизировать эти усилия, выявляя общие механизмы контроля, которые удовлетворяют множеству нормативных требований, сокращая дублирование и интегрируя соблюдение требований в повседневные рабочие процессы. Это также гарантирует четкое определение обязанностей и своевременное и точное предоставление отчетности.

Проблемы соблюдения нормативных требований часто затрагивают несколько аспектов:

• Обширность нормативных требований, особенно для глобальных организаций, может быть огромной и сложной для соблюдения.
• Количество предписаний продолжает расти, в то время как ресурсы для их выполнения остаются ограниченными.
• Необходимо координировать действия широкого круга внутренних и внешних заинтересованных сторон в различных сферах бизнеса.
• Сложные системы и процессы необходимо отслеживать и адаптировать к меняющимся требованиям.
• Руководство ожидает , что эти программы будут реализованы быстро и с минимальными усилиями.

При правильном подходе соблюдение нормативных требований не только защищает организацию, но и укрепляет доверие со стороны клиентов, партнеров, регулирующих органов и сотрудников. Это становится основой для этичного поведения, операционной добросовестности и долгосрочной устойчивости.

Преимущества программы GRC

Внедрение программы корпоративного управления, управления рисками и соблюдения нормативных требований может принести организации широкий спектр преимуществ. Некоторые из них легко измерить, а другие носят более стратегический характер. По своей сути, хорошо разработанная программа GRC помогает повысить эффективность, снизить риски и способствовать принятию более обоснованных и уверенных решений.

Эти преимущества, как правило, делятся на две категории: качественные улучшения, повышающие эффективность работы организации, и количественные выгоды, позволяющие сэкономить время, усилия и деньги.

Качественные преимущества

• Соответствие требованиям законодательства: Первым шагом любой программы GRC является обеспечение соответствия нормативным требованиям. Это снижает вероятность штрафов или санкций и укрепляет доверие со стороны регулирующих органов и заинтересованных сторон.
• Сокращение количества замечаний по результатам аудита: Когда процессы хорошо документированы и последовательно соблюдаются, внутренние аудиты, как правило, выявляют меньше проблем. Это может привести к более тесному сотрудничеству с аудиторами и уменьшению количества рекомендаций по исправлению ситуации.
• Меньше неожиданностей в работе: хорошо разработанная программа GRC действует как страховочная сетка. Это помогает выявлять потенциальные риски до того, как они превратятся в проблемы, снижая вероятность неожиданных сбоев — будь то сбой системы, проблемы в цепочке поставок или внешнее событие.
• Более эффективные стратегии смягчения рисков: GRC — это не просто выявление рисков, это понимание того, что их порождает. Благодаря этому пониманию организации могут разрабатывать более целенаправленные и эффективные ответные меры, устраняя первопричины, а не только симптомы.

Количественная выгода

• Ускоренная подготовка отчетов: Когда данные структурированы и доступны, создание отчетов становится намного проще. Это экономит время и гарантирует, что лица, принимающие решения, имеют доступ к актуальной и достоверной информации.
• Меньше ручной работы: многие задачи в области управления рисками, соответствия нормативным требованиям и корпоративной ответственности (GRC), такие как отправка напоминаний, согласование терминологии и консолидация оценок, могут быть автоматизированы с помощью программного обеспечения для управления рисками, соответствия нормативным требованиям и корпоративной ответственности. Это снижает административные издержки и позволяет командам сосредоточиться на более важных задачах.
• Меньше дублирующих проверок: без единого подхода разные команды могут неосознанно выполнять аналогичные проверки несколько раз. Централизованная система GRC помогает исключить дублирование, экономя усилия и упрощая соблюдение нормативных требований.
• Снижение затрат на аудит: Когда аудиторы имеют легкий доступ к хорошо структурированным данным, они могут выполнять свою работу более эффективно. Это часто приводит к сокращению циклов аудита и снижению платы за услуги.
• Более подходящее страховое покрытие: детальное понимание рисков позволяет организациям выбирать страховые полисы, соответствующие их реальным потребностям, а не полагаться на дорогостоящее страхование на случай наихудшего сценария.

Что такое система GRC?

Система GRC объединяет общеорганизационные системы и процессы для контроля всех аспектов управления, управления корпоративными рисками и соблюдения нормативных требований. Это обеспечивает структурированный подход, необходимый для согласования бизнес-стратегии организации с информационными технологиями, позволяя отслеживать риски, обеспечивать соблюдение политик и реагировать на изменения, независимо от того, происходят ли эти изменения внутри компании или вызваны внешними факторами, такими как новые правила или рыночные сдвиги.

Вместо того чтобы сосредотачиваться на том, чем занимается компания (например, производством, розничной торговлей или профессиональными услугами), концепция GRC фокусируется на том, как компания функционирует для выполнения своей миссии. Речь идёт о том, чтобы решения принимались ответственно, риски управлялись осмотрительно, а соблюдение нормативных требований было неотъемлемой частью работы сотрудников.

Кто отвечает за GRC (управление рисками и соответствие требованиям)?

Программы GRC, как правило, охватывают несколько отделов, при этом роли и обязанности распределяются между многочисленными заинтересованными сторонами в рамках всей организации.

Главный финансовый директор

Осуществляет надзор за финансовой добросовестностью, соблюдением нормативных требований и информированием заинтересованных сторон о рисках.

• Повышение эффективности и подотчетности
• Обеспечьте точность данных и прозрачность.
• Способствовать формированию культуры безопасности.

Главный специалист по соблюдению нормативных требований

Поддерживает и обновляет систему обеспечения соответствия нормативным требованиям. Обеспечивает своевременное сообщение о случаях несоответствия требованиям.

• Обеспечьте соблюдение рекомендаций регулирующих органов.
• Структурировать и оптимизировать процессы управления.

Главный специалист по управлению рисками

Управляет корпоративной системой управления рисками и обеспечивает единообразную отчетность на всех уровнях управления.

• Объединить данные о рисках из нескольких источников.
• Разработайте информационные панели для принятия решений.
• Поддержка стратегического планирования

Главный руководитель аудиторской службы

Руководит внутренними аудитами и обеспечивает независимую проверку операционного и финансового контроля.

• Выполнить годовой план аудита
• Адаптируйте планы аудита к изменениям рынка и возникающим рискам.
• Поддержка развития бизнес-стратегии

Руководитель отдела расследования мошенничества

Проводит расследования подозрительной деятельности и докладывает о результатах руководству.

• Укрепить методы выявления и предотвращения мошенничества.
• Переход от реактивного к структурированному и системному анализу.

Главный информационный директор

Максимизирует ценность ИТ, поддерживает предоставление услуг и обеспечивает безопасный доступ.

• Повышение производительности за счет обеспечения быстрой доступности пользователей и прав доступа.
• Согласуйте ИТ с бизнес-целями.

Главный специалист по информационной безопасности

Обеспечивает защиту цифровых активов и мониторинг угроз кибербезопасности в масштабах всей организации.

• Разработайте и реализуйте проактивную стратегию безопасности.
• Сотрудничайте со всеми подразделениями организации для внедрения безопасных методов работы.

Как внедрить успешную стратегию GRC

Внедрение стратегии GRC — это процесс, требующий тщательного планирования, межфункционального сотрудничества и четкого понимания текущего состояния организации. Программное обеспечение GRC часто является важной частью решения, но речь идет не просто о внедрении новых инструментов — речь идет о создании основы, которая поддерживает принятие более обоснованных решений, более строгий контроль и более устойчивый бизнес.

Хотя путь каждой организации будет немного отличаться, успешная стратегия GRC обычно разворачивается в три ключевых этапа.

1. Оцените текущую ситуацию.

Прежде чем строить что-либо новое, важно понять, что уже существует. На этом этапе основное внимание уделяется оценке зрелости существующих процессов управления, оценки рисков и соблюдения нормативных требований. Выявляются ли риски неформальным путем, посредством ручной отчетности и внеплановых мер контроля? Или же уже существует базовая структура с распределенными обязанностями и задокументированными стратегиями смягчения последствий? Тщательная оценка текущего состояния позволит выявить пробелы, дублирование и возможности для улучшения.

2. Формализация требований и приоритетов.

После того как станет ясна текущая ситуация, следующим шагом станет определение того, чего организация должна достичь и в какой последовательности. Это включает в себя определение целей, распределение ответственности и уточнение порядка сбора, анализа и обмена информацией. На этом этапе организациям также следует составить карту требований к соблюдению нормативных требований, выявить ключевые риски и определить, какие процессы можно стандартизировать или автоматизировать для повышения эффективности.

Этот этап помогает определить масштабы программы GRC и гарантирует, что все участники понимают цели и ожидания.

3. Сообщите о масштабе проекта и плане его реализации.

Определив приоритеты и требования, настало время разработать рабочие процессы и реализовать стратегию. Также сейчас самое время поделиться планом действий со всеми командами, чтобы каждый понимал объем работ, сроки и требования к отчетности.

Это включает в себя определение того, как будет происходить обмен информацией, кто будет вовлечен и какие инструменты будут использоваться. План необходимо четко донести до всех сотрудников организации, чтобы команды понимали свои роли и то, как будет развиваться процесс.

Если планируется внедрение программного решения для управления, рисками и соблюдением нормативных требований, то на этом этапе обычно определяют, какие функции будут использоваться сразу, а какие будут добавлены позже. Согласование технологических возможностей с целями помогает обеспечить адаптацию платформы по мере изменения потребностей.

Инструменты и платформы GRC

Хотя электронные таблицы и ручные процессы могут быть эффективны на начальных этапах внедрения программы GRC, большинство организаций быстро перерастают их возможности. Программное обеспечение GRC может помочь автоматизировать задачи, улучшить взаимодействие и обеспечить прозрачность рисков и деятельности по соблюдению нормативных требований в режиме реального времени, создавая основу для более эффективной и устойчивой программы GRC.

Современные платформы GRC объединяют деятельность в области управления, рисков и соответствия нормативным требованиям в единую систему учета, устраняя разрозненность данных и обеспечивая прозрачность в режиме реального времени. Ключевые возможности программного обеспечения GRC включают в себя:

• Управление изменениями в нормативно-правовом законодательстве: отслеживание и адаптация к меняющимся требованиям соответствия.
• Внутренний контроль и соблюдение нормативных требований: Определение и мониторинг механизмов контроля для обеспечения неукоснительного соблюдения нормативных требований, отраслевых стандартов и внутренних процедур.
• Управление рискамипредприятия : выявление, оценка и мониторинг рисков во всех бизнес-подразделениях.
• Управление аудитом: выявление бизнес-рисков для обеспечения прозрачности проблем в масштабах всего предприятия, а также автоматизация тестирования и отчетности для сокращения затрат на аудит и сроков его проведения.
• Управление политиками: централизация политик, оптимизация рабочих процессов и сокращение избыточных средств контроля.
• Кибербезопасность и защита данных: предотвращение и сдерживание угроз, а также защита конфиденциальных данных.
• Управление рисками, связанными с третьими сторонами: оценка рисков, связанных с клиентами, поставщиками и другими третьими сторонами, для повышения устойчивости.
• Управление конфиденциальностью: защита персональных данных в соответствии с правилами защиты конфиденциальности.
• Управление идентификацией и доступом: контроль идентификации пользователей и их доступа к системам и информации, а также снижение связанных с этим рисков.
• Обеспечение непрерывности бизнеса: гарантирование продолжения работы в условиях сбоев или кризисов.
• Экологическое, социальное и корпоративное управление (ESG): отслеживание целей и соблюдения требований ESG .

Внедрение специализированной платформы GRC не только повышает точность и эффективность, но и способствует проактивному, а не реактивному подходу. Передовые решения напрямую интегрируются с системами планирования ресурсов предприятия (ERP) и финансовыми системами, позволяя организациям согласовывать данные о соответствии требованиям, рисках и производительности с основными бизнес-процессами.

Как эффективная платформа GRC повышает ценность бизнеса

Интеграция управления, рисков и соответствия нормативным требованиям в системы и процессы, обеспечивающие повседневную деятельность, позволяет эффективной платформе GRC (управление, риск и соответствие нормативным требованиям) приносить пользу, повышая как производительность, так и устойчивость организации.

• Повышение эффективности: автоматизированные рабочие процессы, централизованные политики и стандартизированные средства контроля сокращают дублирование усилий и позволяют командам сосредоточиться на более важных задачах.
• Принятие более эффективных решений: аналитические данные в режиме реального времени и сводные панели мониторинга предоставляют руководителям необходимую информацию для оценки рисков, распределения ресурсов и принятия уверенных решений.
• Экономия средств: упрощение аудитов, сокращение числа нарушений нормативных требований и более точная оценка рисков снижают операционные расходы и помогают организациям избежать штрафов и санкций.
• Укрепление доверия и подотчетности: прозрачная отчетность и процессы, подлежащие аудиту, укрепляют доверие со стороны регулирующих органов, клиентов и инвесторов.
• Долгосрочная устойчивость: благодаря внедрению осведомленности о рисках в основные процессы и быстрой адаптации к новым нормативным требованиям или сбоям, инструменты GRC помогают обеспечить непрерывность бизнеса и поддержать устойчивый рост.

Интеграция платформ GRC с ERP-системами и финансовыми системами значительно повышает ценность бизнеса. Контроль и проверки на соответствие требованиям становятся частью рутинных операций, а использование ИИ в инструментах GRC помогает получать прогнозные данные, позволяющие предвидеть риски до того, как они обострятся. Такое сочетание позволяет организациям соответствовать сегодняшним требованиям и оставаться гибкими и конкурентоспособными в будущем.

Каким будет будущее GRC (управление рисками и нормативными актами)?

Будущее GRC (управление рисками и соответствие требованиям) заключается в том, чтобы стать более интеллектуальными, интегрированными и инициативными. Искусственный интеллект в сфере управления рисками и соответствия нормативным требованиям будет играть центральную роль — автоматизируя проверки на соответствие требованиям, прогнозируя возникающие риски и предоставляя лицам, принимающим решения, информацию в режиме реального времени. Финансовая сфера станет ключевым направлением, а платформы помогут финансовым директорам и контролерам обеспечить точную отчетность, управлять финансовыми рисками и соответствовать быстро меняющимся нормативным требованиям. В то же время, более тесная интеграция с ERP-системами и основными бизнес-системами позволит еще глубже внедрить принципы управления и соблюдения нормативных требований непосредственно в повседневную деятельность. По мере расширения регулирования, угроз кибербезопасности и обязательств в области ESG, GRC будет трансформироваться из реактивной защиты в стратегический фактор обеспечения устойчивости, доверия и повышения ценности бизнеса.

Часто задаваемые вопросы