Огляд фінансового планування та аналізу

Щоб конкурувати і процвітати в сучасному діловому світі, ви повинні мати можливість швидко обертатися і розробляти оптимізовану і стійку бізнес-стратегію. Аналітиків і фахівців з фінансового планування просять переглянути кути та надати точну інформацію, орієнтовану на дані, щоб забезпечити впевнене планування та прийняття рішень на всьому підприємстві.

Значення та визначення FP&A

Фінансове планування та аналіз (FP&A) – це комплекс планування, прогнозування, бюджетування та аналітичних заходів, які підтримують основні бізнес-рішення компанії та загальний фінансовий стан. З корпоративним програмним забезпеченням FP&A фінансові команди можуть об'єднувати фінансові дані, операційні дані та зовнішні дані (наприклад, ринкові тенденції) в одному місці. Фінанси можуть аналізувати все це — і розкривати поглиблені аналітичні дані, які вони повинні планувати на майбутнє, і направляти більш прибуткові рішення.

Це відео пояснює сенс і значення фінансового планування та аналізу (FP&A) у сучасному бізнес-ландшафті.

Інструменти FP&amp можуть допомогти професіоналам у сфері фінансів:

• Забезпечити швидкий і точний фінансовий аналіз і консультації керівникам бізнесу
• Прогнозувати вплив потенційних рішень на грошовий потік і прибутковість
• Оцінка та моніторинг загального фінансового стану та інвестицій компанії
• Створюйте та ведіть докладні фінансові моделі та прогнози
• Створюйте гнучкі інтегровані фінансові плани, які враховують кілька сценаріїв
• Співпрацюйте з відділами для підготовки та консолідації бюджетів
• Упорядкувати корпоративну стратегію з виконанням і відстежувати продуктивність
• Ідентифікуйте та оцінюйте нові можливості та ризик доходу
• І багато іншого

Фінансове планування та аналіз, як правило, є частиною ширшої системи фінансового менеджменту, яка також включає функціональність для обліку, керування доходами та грошовими потоками, керування, ризиками та відповідністю (GRC) та інших основних фінансових процесів. Крім того, FP&A може бути частиною автономного аналітичного рішення, яке інтегрується з іншими бізнес-системами, такими як ERP. Так чи інакше, FP&A виросла з базових електронних таблиць і обчислень вручну на сучасні хмарні рішення, які використовують штучний інтелект (ШІ), автоматизацію та розширену аналітику для вирішення фінансових проблем світу, що швидко змінюється.

Поява xP&A

У 2020 році Gartner запустив концепцію xP&A— яка означає розширене планування та аналіз. xP&A використовує найкращі можливості фінансового планування та аналізу (FP&A), такі як прогнозування, безперервне планування, розширена аналітика та моніторинг продуктивності, і розширює їх на все ваше підприємство, розбиваючи силоси між відділами та синхронізуючи плани. Cloud-based xP&Рішення пов'язують людей і об'єднують дані в основних операційних областях, таких як фінанси, логістичний ланцюг, HR і продажі.

Від звітності до управління: ШІ для сучасних FP&A

На базовому рівні, ШІ приносить розумніший, більш розмовний шар до FP&A — перетворюючи періодичну звітність на безперервний, рецептурний цикл. За допомогою генеративного штучного інтелекту та запиту природною мовою CFO можуть ставити прості запитання англійською мовою на кшталт «Який рух валової маржі минулого кварталу та які важелі ми маємо?» та отримати миттєвий, готовий до виконання коментар, візуальні ефекти та запропоновані дії.

Під капотом моделі зливають фінансові показники з операційними сигналами (замовлення, запаси, трубопровід, робоча сила) і зовнішніми сигналами (новини, настрої), щоб позначити зміни рано, обертатися націленими на те, що саме, і рекомендувати практичні кроки в цінах, змішуванні, потужності та витратах. Коли ці можливості відображаються на уніфікованих корпоративних даних і безпосередньо підключаються до основних операційних систем, FP&A може ініціювати сфокусовані повторні прогнози, синхронізувати плани між функціями та відправляти рішення назад у виконання, щоб закрити цикл. Виплата: коротші цикли, менше сюрпризів і кращий розподіл ресурсів, тому фінанси ведуть поворот, а не просто звітують про це.

Базові кроки в процесі FP&A

Процес FP&A – це безперервний цикл збору та аналізу даних. З ростом і розширенням бізнесу на нові ринки, а в часи волатильності ринку і швидких змін процес стає більш складним. Потрібно зібрати більше даних і зробити більше аналізу, тому багато великих і середніх компаній сформували спеціальні філії FP&A у своїх фінансових відділах. Але, незважаючи на зростаючу складність, в її основі FP&A процес включає в себе ті ж чотири основні етапи:

1.  Збір, консолідація та перевірка даних: перший крок у процесі FP&A включає збір фінансових та операційних даних з ERP-систем, сховищ даних та інших бізнес-рішень. Крім того, також можуть збиратися дані ззовні підприємства, такі як більш широкі демографічні, економічні та ринкові дані. Після збору всіх необхідних даних їх потрібно консолідувати, стандартизувати та перевірити. Точні плани, прогнози, бюджети та аналіз залежать від якості та повноти даних, які вони використовують, тому цей крок є абсолютно важливим. Це також дуже трудомістко, тому зараз підприємства звертаються до рішень на основі штучного інтелекту, які можуть автоматизувати багато з цих завдань.

2.  Планування та прогнозування: на цьому етапі аналітики FP&A використовують підготовлені дані для створення фінансових прогнозів, які прогнозують, як буде працювати бізнес у майбутньому і чи очолюватиметься він у правильному напрямку. Фінансові прогнози включають прогнози продажів, прогнози грошових потоків тощо. Моделі фінансового прогнозу також використовуються для тестування різних сценаріїв, моделювання впливу різних змінних і визначення найкращого курсу дій для забезпечення правильних результатів. Найбільш часто використовувані методи фінансового планування включають:

• Прогнозне планування: за допомогою прогнозного планування фахівці FP&A створюють модель для великих наборів даних минулої продуктивності. Потім ця модель прогнозування часових рядів використовується для прогнозування майбутньої продуктивності. Інструменти планування суперзарядів прогнозної аналітики, особливо коли вони інтегровані в одне рішення та доповнені штучним інтелектом і машинним навчанням.
• Планування на основі драйверів: у плануванні на основі драйверів аналітики визначають ключові бізнес-драйвери компанії (наприклад, речі, які є найбільш важливими для її успіху), а потім створюють ряд планів, які математично показують, як бізнес-чинники зазнають впливу різних змінних.
• Багатосценарне планування: планування та аналіз сценаріїв – це метод планування, який сьогодні все частіше використовується підприємствами. У багатосценарному плануванні аналітики роблять припущення про те, що може статися в майбутньому. Вони передбачають наслідки, а потім створюють план реагування на кожен правдоподібний сценарій. Ці моделі і фінансові прогнози використовуються для створення фінансових і операційних планів, необхідних для досягнення загальних стратегічних цілей, таких як дохід і чистий дохід протягом короткого і довгострокового періоду.

3.  Бюджетування: на етапі бюджетування фахівці FP&A оцінюють витрати, необхідні для виконання корпоративного плану на основі доходу від стратегічного плану. Потім вони розподіляють бюджет витрат для кожної організаційної одиниці або функції, а також дохід і грошовий потік, які вони будуть генерувати. Корпоративні компанії співпрацюють з кожним відділом, а потім підсумовують узгоджені бюджети в один основний бюджет. Корпоративний бюджет зазвичай створюється щорічно, а оновлення вносяться щоквартально в міру зміни фінансових умов. Однак, щоб краще впоратися з мінливою кон'юнктурою ринку, багато підприємств зараз прийняли постійні цикли бюджетування, які часто оновлюються за допомогою мінливих прогнозів і прогнозів. Деякі організації також прийняли нульове бюджетування, що дозволяє уникнути роздувів і перевитрат, постійно оцінюючи, які витрати необхідні, а які ні.

4.  Моніторинг продуктивності та аналітика: Щоб консультувати бізнес і надавати підтримку прийняття рішень, команди FP&A аналізують фінансові дані та контролюють продуктивність, включаючи продажі, витрати, прибуток, оборотний капітал, грошовий потік та інші KPI, на постійній основі. Вони відповідають на спеціальні запити та перекладають числа в наратив або журнал даних, щоб допомогти особам, які приймають рішення, зрозуміти ситуацію та вжити розглянутих заходів.

FP&Аналітики також генерують регулярні звіти та візуалізації даних, а також проводять такі заходи, як аналіз прибутковості, що включає майбутні прогнози прибутку та можуть відповідати на запитання на кшталт «Які продукти та послуги будуть найбільш прибутковими наступного року і зараз?» або «Чи повинні ми здавати виробництво на аутсорсинг або зберігати його на власному виробництві?».

Сучасні рішення та технології FP&A

FP&A є головним пріоритетом для фінансових директорів та фінансових лідерів, і легко зрозуміти чому. Автоматизація, штучний інтелект і хмара змінюють гру, роблячи плани, бюджети та прогнози більш точною та фінансовою аналітикою більш потужною. Компанії, які використовують ці технології у своїх FP&A діяльності мають набагато кращий кришталевий м'яч, ніж їхні конкуренти. Це неймовірна перевага.

Хмара: Традиційно програмне забезпечення FP&A було розгорнуто на місцях, але хмарні рішення пропонують багато можливостей. Вони можуть підключатися до більшої кількості джерел великих даних, ніж їхні локальні аналоги, до них можна отримати доступ звідусіль, вони пропонують легку співпрацю, і вони масштабовані та економічно ефективні. Останні досягнення в області хмарної безпеки також зробили дані більш безпечними, в багатьох випадках, ніж якби вони зберігалися в приміщеннях.

ШІ та машинне навчання: інструменти фінансового планування та аналізу, доповнені штучним інтелектом та машинним навчанням, надзвичайно корисні для аналітиків FP&A. Вони не тільки можуть допомогти користувачам аналізувати більше типів великих даних з більшої кількості джерел, вони також можуть розкрити тенденції, шаблони, кореляції та аналітичні дані, які в іншому випадку можуть залишитися непоміченими. ШІ та машинне навчання значно покращують точність фінансових прогнозів, а також суперзарядну прогнозну аналітику, звітність самообслуговування та багатосценарне планування.

Роботизована автоматизація процесів: аналітики FP&A зазвичай витрачають величезну кількість часу на пошук, агрегування та форматування даних. RPA, що працює на основі штучного інтелекту та машинного навчання, автоматизує багато з цих завдань вручну, прискорюючи час обробки та зменшуючи помилки на цьому шляху. Він також може автоматизувати аналіз, прогнозування, прогнозне моделювання та створення звітів, звільняючи членів команди, щоб змістити їх фокус на більше роботи з доданою вартістю, наприклад, інтерпретувати результати та консультувати бізнес.

Майбутнє FP&A

Від перебоїв у ланцюгах поставок до економічної та політичної невизначеності, останні кілька років показали нам, що одне, у чому ми можемо бути впевнені, це зміни. Щоб зіткнутися з цими проблемами, сьогоднішнім фінансовим департаментам необхідно мати доступ до потрібної інформації та потрібних даних — і отримати її в потрібний час.

Сучасні підприємства відчувають підвищену терміновість впровадження розумних інструментів та рішень, що працюють на основі штучного інтелекту та розширеної аналітики. Аналітичні дані в режимі реального часу допомагають сьогоднішнім фінансовим та бізнес-лідерам автоматизувати та оптимізувати свої процеси та приймати більш обґрунтовані рішення, а також налаштовувати себе на майбутнє автономного планування.

Оскільки бізнес стає швидшим і конкурентоспроможнішим, компаніям потрібна можливість прогнозувати з більшою швидкістю та точністю. Вони повинні працювати з бюджетами клієнтів і знаходити нові та креативні способи підвищення прибутковості, стійкості та безперервності бізнесу.

У всьому світі найкращі фінансові лідери наполегливо працюють над тим, щоб збити бар'єри для технологічного впровадження — впровадження стратегій управління розподіленими даними та встановлення «достатніх версій істини» для переходу у майбутнє з упевненістю та силою.

Зведення

У міру того, як бізнес стає все більш конкурентоспроможним і складним, очікуйте FP&Рішення для розвитку, щоб відповідати новим викликам:

• Інструменти FP&A легко інтегруються з ще більшою кількістю джерел даних та бізнес-систем.
• Хмарні платформи стануть способом доставки для програмного забезпечення FP&A.
• AI рішення принесуть більшу швидкість, точність і ефективність процесів FP&A.
• Розширене планування та аналіз (xP&A) допоможе усунути бар'єри для співпраці — як всередині підприємства, так і за його межами.