Mali planlama ve analize genel bakış

Günümüzün iş dünyasında rekabet edebilmek ve başarılı olmak için hızlı bir şekilde pivot yapabilmeniz ve kolaylaştırılmış ve dayanıklı bir iş stratejisi geliştirebilmeniz gerekir. Mali planlama analistlerinden ve profesyonellerden, işletmenin tamamında güvenli planlama ve karar alma mekanizmalarını bilgilendirmeye yardımcı olmak için doğru, veri odaklı içgörüler sunmaları istenir.

FP&A anlamı ve tanımı

Mali planlama ve analiz (FP&A), bir şirketin önemli iş kararlarını ve genel mali durumunu destekleyen planlama, tahmin, bütçeleme ve analitik aktiviteler kümesidir. Finans ekipleri kurumsal FP &A yazılımı ile finansal verileri, operasyonel verileri ve harici verileri (pazar eğilimleri gibi) tek bir yerde birleştirebilir. Finans, hepsini analiz edebilir ve geleceğe yönelik planlama yapmak ve daha kârlı karar alma sürecine yön vermek için ihtiyaç duydukları derinlemesine içgörüleri ortaya çıkarabilir.

Bu videoda, modern iş altyapısında finansal planlama ve analizin (FP&A) anlamı ve önemi açıklanmaktadır.

FP&A araçları finans uzmanlarına yardımcı olabilir:

• İş liderlerine hızlı ve doğru finansal analiz ve tavsiye sağlayın
• Potansiyel kararların nakit akışı ve kârlılık üzerindeki etkisini tahmin etme
• Şirketin genel mali durumunu ve yatırımlarını değerlendirme ve izleme
• Ayrıntılı mali modeller ve tahminler oluşturun ve bunların bakımını yapın
• Birden fazla senaryoyu hesaba katan çevik, entegre mali planlar oluşturun
• Bütçeleri hazırlamak ve konsolide etmek için departmanlarla işbirliği yapın
• Kurumsal stratejiyi yürütme ile uyumlu hale getirme ve performansı izleme
• Yeni gelir fırsatlarını ve riski tanımlama ve değerlendirme
• Ve çok daha fazlası

Mali planlama ve analiz genellikle muhasebe, gelir ve nakit akışı yönetimi, yönetişim, risk ve uyumluluk (GRC) ve diğer temel finansal süreçlere ilişkin işlevler de dahil olmak üzere daha geniş bir finansal yönetim sisteminin parçasıdır. Alternatif olarak FP&A, ERP gibi diğer iş sistemleriyle entegre olan bağımsız bir analitik çözümünün parçası olabilir. Her halükarda FP&A, hızla değişen bir dünyanın finansal zorluklarını karşılamak için yapay zekâ (AI), otomasyon ve gelişmiş analitikleri kullanan temel elektronik tablolardan ve manüel hesaplamalardan modern, bulut tabanlı çözümlere dönüştü.

xP&A'nın ortaya çıkışı

2020'de Gartner, genişletilmiş planlama ve analiz anlamına gelen xP&Akavramını başlattı. xP&A; tahmin, sürekli planlama, gelişmiş analitik ve performans izleme gibi finansal planlama ve analiz (FP&A) özelliklerinin en iyisini üstlenir ve departmanlar arasındaki siloları ayırarak ve planları senkronize ederek işletmenizin tamamında genişletir. Bulut tabanlı xP&Bir çözüm; finans, tedarik zinciri, İK ve satış gibi temel operasyonel alanlarda insanları birbirine bağlar ve verileri birleştirir.

Raporlamadan yönlendirmeye: Modern FP&A için yapay zeka

Temel düzeyde yapay zeka, FP&A'ya daha akıllı ve daha etkileşimli bir katman getirerek dönemsel raporlamayı sürekli, reçete edici bir döngüye dönüştürür. Üretken yapay zeka ve doğal dil sorgulama ile CFO'lar, "Geçen üç aylık dönemde brüt marj nedir ve hangi kaldıraçlar var?" gibi sade İngilizce sorular sorabilir. ve anında, yöneticiye hazır yorumlar, görseller ve önerilen eylemler elde edin.

Kaputta modeller, vardiyaları erken işaretlemek, hedeflenen öğelere hız kazandırmak ve fiyatlandırma, karışım, kapasite ve harcama arasında pratik adımlar önermek için operasyonel sinyaller (siparişler, envanter, kanal, iş gücü) ve harici ipuçları (haber, duygu) içeren finansalları kaynaştırır. Bu özellikler birleşik kurumsal verilere oturup doğrudan temel operasyonel sistemlere bağlandığında FP&A odaklanan yeniden tahminleri tetikleyebilir, işlevler arasında planları senkronize edebilir ve döngüyü kapatmak için kararları yürütmeye geri itebilir. Geri ödeme: daha kısa döngüler, daha az sürprizler ve daha iyi kaynak dağıtımı. Bu nedenle finans, sadece raporlarla değil, pivotu da yönlendirir.

FP&A sürecindeki temel adımlar

FP&Bir süreç, veri toplama ve analizin sürekli bir döngüsüdür. İşletmeler büyüdükçe ve yeni pazarlara açıldıkça ve piyasa dalgalanmaları ve hızlı değişim dönemlerinde süreç daha karmaşık hale gelir. Daha fazla veri toplanması ve daha fazla analiz yapılması gerekiyor. Bu nedenle birçok büyük ve orta ölçekli şirket finans departmanlarında özel FP&A şubeleri oluşturdu. Ancak artan karmaşıklığa rağmen, temel olarak FP&A süreci aynı dört temel adımı içerir:

1.  Veri toplama, konsolidasyon ve doğrulama: FP&A sürecinin ilk adımı; ERP sistemlerinden, veri depolarından ve diğer iş çözümlerinden mali ve operasyonel verilerin toplanmasını içerir. Buna ek olarak, kurum dışından gelen veriler (daha geniş demografik, ekonomik ve piyasa verileri gibi) de toplanabilir. Gerekli tüm veriler toplandıktan sonra bunların konsolide edilmesi, standartlaştırılması ve doğrulanması gerekir. Doğru planlar, tahminler, bütçeler ve analizlerin tümü, kullandıkları verilerin kalitesine ve eksiksizliğine bağlıdır. Bu nedenle bu adım kesinlikle gereklidir. Ayrıca çok zaman alıcı olduğundan işletmeler artık bu görevlerin çoğunu otomatikleştirebilecek yapay zeka destekli çözümlere yöneliyor.

2.  Planlama ve tahmin: Bu adımda FP&A analistleri hazırlanan verileri, işletmenin gelecekte nasıl performans göstereceğini ve doğru yönde yönetilip yöneltilmediğini öngören finansal tahminler oluşturmak için kullanır. Mali tahminler satış tahminlerini, nakit akışı tahminlerini ve daha fazlasını içerir. Finansal tahmin modelleri ayrıca farklı senaryoları test etmek, farklı değişkenlerin etkisini simüle etmek ve doğru sonuçları elde etmek için en iyi eylem planını belirlemek için kullanılır. En sık kullanılan finansal planlama yöntemleri arasında şunlar yer alır:

• Öngörülü planlama: Tahmin planlaması ile FP&A profesyonelleri, geçmişteki performansın büyük veri kümelerinde bir model oluşturur. Ardından bu zaman dizisi tahmin modeli gelecekteki performansı tahmin etmek için kullanılır. Tahmine dayalı analitik, özellikle tek bir çözümde entegre edilip yapay zeka ve makine öğrenmesi ile zenginleştirildiğinde planlama araçlarını denetler.
• Sürücü tabanlı planlama: Sürücü tabanlı planlamada analistler, bir şirketin temel iş faktörlerini (yani başarısı için en önemli olan unsurları) tanımlar ve ardından iş etkenlerinin farklı değişkenlerden nasıl etkileneceğini matematiksel olarak gösteren bir dizi plan oluşturur.
• Çoklu senaryo planlaması: Senaryo planlaması ve analizi, günümüzde işletmeler tarafından giderek artan şekilde kullanılan planlama yöntemidir. Çoklu senaryo planlamasında analistler gelecekte neler olabileceği konusunda varsayımlarda bulunur. Sonuçlar tahmin eder ve ardından makul olan her senaryoya yanıt vermek için bir plan oluştururlar. Bu modeller ve finansal tahminler, kısa ve uzun vadede gelir ve net gelir gibi kapsamlı stratejik hedeflere ulaşmak için gereken finansal ve operasyonel planları oluşturmak için kullanılır.

3.  Bütçeleme: Bütçeleme adımında FP&A uzmanları, stratejik plandan elde edilen gelir temelinde kurumsal planı yürütmek için gereken giderleri tahmin eder. Ardından, her bir iş birimine veya işleve ve üretmeleri beklenen gelir ve nakit akışına bir gider bütçesi dağıtırlar. Kurumsal her departman ile iş birliği yapar ve ardından kararlaştırılan bütçeleri tek bir ana bütçe haline getirir. Kurumsal bütçe genellikle yıllık olarak oluşturulur ve güncellemeler mali koşullar değiştikçe üç aylık olarak yapılır. Ancak, değişken piyasa koşullarıyla daha iyi başa çıkmak için birçok işletme artık kesintisiz tahminler ve projeksiyonlar ile sık sık güncellenen sürekli bütçeleme döngülerini benimsemiştir. Bazı kuruluşlar da hangi giderlerin gerekli olduğunu ve hangilerinin gerekli olmadığını sürekli değerlendirerek şişkinlik ve aşırı harcamadan kaçınan sıfır tabanlı bütçelemeyi benimsemiştir.

4.  Performans izleme ve analitikler: İşletmeyi tavsiye etmek ve karar desteği sağlamak için FP&A ekipleri mali verileri analiz eder ve satış, giderler, kâr, işletme sermayesi, nakit akışı ve diğer KPI'ler dahil olmak üzere performansı sürekli olarak izler. Karar vericilerin bir durumu anlamasına ve eyleme geçmesine yardımcı olmak için ad hoc sorguları yanıtlar ve sayıları bir anlatıma (veya veri hikayesine) çevirirler.

FP&Bir analist ayrıca düzenli raporlar ve veri görselleştirmeleri oluşturur ve gelecekteki kâr projeksiyonlarını içeren ve “Gelecek yıl ve şimdi hangi ürünler ve hizmetler en kârlı olacak?” gibi soruları yanıtlayabilen kârlılık analizi gibi aktiviteler yürütür. ya da “Üretimi dışarıdan mı yoksa şirket içinde mi tutmalıyız?”.

Modern FP&A çözümleri ve teknolojileri

FP&A CFO'lar ve finans liderleri için en önemli önceliktir ve nedenini görmek kolaydır. Otomasyon, yapay zeka ve bulut oyunu değiştiriyor; planlar, bütçeler ve tahminler daha doğru ve finansal analitikleri daha güçlü hale getiriyor. FP&A aktivitelerinde bu teknolojileri kullanan şirketler rakiplerine göre çok daha iyi bir kristal topa sahiptir. İnanılmaz bir avantaj.

Bulut: Geleneksel olarak FP&A yazılımı şirket içine dağıtıldı ancak bulut tabanlı çözümler çok fazla fırsat sunuyor. Şirket içi muadillerinden daha fazla Büyük Veri kaynağına bağlanabilirler, her yerden erişebilirler, kolay iş birliği sunabilirler ve ölçeklenebilir ve uygun maliyetlidir. Bulut güvenliğindeki son gelişmeler de birçok durumda verileri tesislerde saklanacaklarından daha güvenli hale getirmiştir.

Yapay zeka ve makine öğrenmesi:  Yapay zeka ve öğrenen makineler ile zenginleştirilen mali planlama ve analiz araçları FP&A analistleri için son derece faydalıdır. Kullanıcılar daha fazla kaynaktan daha fazla Büyük Veri türünü analiz etmelerine yardımcı olmakla kalmayıp, aksi takdirde fark edilmeyebilecek eğilimleri, desenleri, korelasyonları ve içgörüleri de ortaya çıkarabilirler. Yapay zeka ve makine öğrenmesi, finansal tahminlerin doğruluğunu önemli ölçüde artırır ve tahmine dayalı analitikleri, self servis raporlamayı ve çoklu senaryo planlamasını denetler.

Robotik süreç otomasyonu: FP&A analistleri genellikle çok büyük miktarda kaynak belirleme, özetleme ve biçimlendirme verisi harcar. Yapay zeka ve öğrenen makineler tarafından desteklenen RPA, bu manüel görevlerin çoğunu otomatikleştirerek işleme sürelerini hızlandırır ve yol boyunca hataları azaltır. Ayrıca analiz, tahmin, tahmine dayalı modelleme ve rapor oluşturma işlemlerini otomatikleştirebilir, ekip üyelerinin odağını daha fazla katma değerli işlere kaydırmalarını (sonuçları yorumlama ve işletmeye danışmanlık yapma gibi) serbest bırakabilir.

FP&A'nın geleceği

Tedarik zincirlerindeki aksaklıklardan ekonomik ve siyasi belirsizliğe kadar geçen birkaç yıl bize emin olabileceğimiz tek şeyin değişim olduğunu gösterdi. Bu zorluklarla karşılaşmak için günümüz finans departmanlarının doğru bilgilere ve doğru verilere erişmesi ve bunları doğru zamanda edinmesi gerekir.

Modern işletmeler, yapay zeka ve gelişmiş analitiklerle desteklenen akıllı FP&A araçlarını ve çözümlerini uygulamak için daha fazla aciliyet hissediyor. Gerçek zamanlı, veri odaklı içgörüler, günümüzün finans ve iş liderlerinin süreçlerini otomatikleştirmelerine ve kolaylaştırmalarına, daha bilinçli kararlar almalarına ve kendilerini otonom planlamanın geleceği için ayarlamalarına yardımcı olur.

İşletmeler daha hızlı ve daha rekabetçi hale geldikçe, şirketler daha fazla hız ve doğrulukla tahmin yapma becerisine ihtiyaç duyar. Daha yalın bütçelerle çalışmalı ve kârlılığı, dayanıklılığı ve iş sürekliliğini artırmanın yeni ve yaratıcı yollarını bulmalılar.

Dünyanın dört bir yanında, en iyi finans liderleri teknolojik benimsemenin önündeki engelleri aşmak için çok çalışıyor - dağıtılmış veri yönetimi stratejilerini uyguluyor ve geleceğe güvenle ve güçle ilerlemek için "gerçeğin yeterli versiyonlarını" kuruyorlar.

Özet

İşletmeler gittikçe daha rekabetçi ve karmaşık hale geldikçe, yeni zorlukların üstesinden gelmek için FP&A çözümlerinin gelişmesini bekleyin:

• FP&Bir araçlar daha da fazla veri kaynağı ve iş sistemiyle sorunsuz bir şekilde entegre olur.
• Bulut tabanlı platformlar FP&A yazılımı için tercih edilen teslimat yöntemi haline gelecek.
• Yapay zeka çözümleri FP&A süreçlerine daha fazla hız, doğruluk ve verimlilik getirecektir.
• Genişletilmiş planlama ve analiz (xP&A), işletmenin içinde ve dışında işbirliğinin önündeki engellerin kaldırılmasına yardımcı olacaktır.