Finansal planlama ve analiz nedir (FP&A)?

FP&A süreci, sürekli veri toplama ve analiz döngüsüdür. İşletmeler büyüdükçe ve yeni pazarlara açıldıkça ve piyasa dalgalanmaları ve hızlı değişim dönemlerinde süreç daha karmaşık bir hal alır. Birçok büyük ve orta ölçekli şirketin finans departmanlarında özel FP&A şubeleri oluşturmasının nedeni olarak daha fazla veri toplanması ve daha fazla analiz yapılması gerekir. Ancak artan karmaşıklığa rağmen, temel olarak FP&A süreci aynı dört temel adımı içerir:

 

1.  Veri toplama, konsolidasyon ve doğrulama FP&A sürecinin ilk adımı ERP sistemlerinden, veri depolarından ve diğer iş çözümlerinden mali ve operasyonel verilerin toplanmasını içerir. Buna ek olarak, işletme dışından daha geniş demografik, ekonomik ve piyasa verileri gibi veriler de toplanabilir. Gerekli tüm veriler toplandıktan sonra konsolide edilmesi, standartlaştırılması ve doğrulanması gerekir. Doğru planlar, tahminler, bütçeler ve analizlerin tümü, kullandıkları verilerin kalitesine ve eksiksizliğine bağlı olduğundan bu adım kesinlikle gereklidir. Ayrıca çok zaman alıcı olduğundan işletmeler artık bu görevlerin çoğunu otomatikleştirebilen yapay zeka destekli çözümlere yöneliyor.

 

2.  Planlama ve tahmin Bu adımda FP&A analistleri hazırlanan verileri, işletmenin gelecekte nasıl gerçekleşeceğini tahmin eden finansal tahminler oluşturmak için ve doğru yönde yönetiliyorsa kullanır. Mali tahminler satış tahminlerini, nakit akışı tahminlerini ve daha fazlasını içerir. Finansal tahmin modelleri, farklı senaryoları test etmek, farklı değişkenlerin etkisini simüle etmek ve doğru sonuçları elde etmek için en iyi eylem planını belirlemek için de kullanılır. En sık kullanılan mali planlama yöntemleri şunları içerir:

 

Tahmini planlama: Tahmin planlama ile FP&A uzmanları, geçmiş performansın büyük veri kümelerinde model oluşturur. Ardından bu zaman dizisi tahmin modeli gelecekteki performansı tahmin etmek için kullanılır. Tahmine dayalı analitik, özellikle de tek bir çözümde entegre edilip yapay zeka ve öğrenen makineler ile zenginleştirildiğinde planlama araçlarını yönetir.

 

Sürücü tabanlı planlama: Sürücü tabanlı planlamada analistler, bir şirketin temel iş etmenlerini (yani başarısı için en önemli olan şeyler) tanımlar ve ardından iş etmenlerinin farklı değişkenlerden nasıl etkileneceğini matematiksel olarak gösteren bir plan dizisi oluşturur.

 

Çok senaryolu planlama: Senaryo planlama ve analiz günümüzde işletmeler tarafından giderek daha çok kullanılan planlama yöntemidir. Çok senaryolu planlamada analistler gelecekte neler olabileceği hakkında varsayımlarda bulunur. Sonuçlar öngörür ve ardından makul her bir senaryoya yanıt vermek için bir plan oluştururlar. Bu modeller ve finansal tahminler, kısa ve uzun vadede gelir ve net gelir gibi kapsayıcı stratejik hedeflere ulaşmak için gereken mali ve operasyonel planları oluşturmak için kullanılır.

 

3.  Bütçeleme Bütçe adımında, FP&A profesyonelleri stratejik plandan elde edilen gelir temelinde kurumsal planı yürütmek için gereken giderleri tahmin eder. Ardından her bir iş birimine veya işleve gider bütçesinin yanı sıra üretmeleri beklenen gelir ve nakit akışını dağıtırlar. Kurumsal, her departman ile iş birliği yapar ve kararlaştırılan bütçeleri tek bir ana bütçede toplar. Kurumsal bütçe genellikle yıllık olarak oluşturulur ve mali koşullar değiştikçe üç ayda bir güncellemeler yapılır. Ancak, değişken piyasa koşullarıyla daha iyi başa çıkmak için, birçok işletme artık kesintisiz tahminler ve projeksiyonlarla sık sık güncellenen sürekli bütçeleme döngülerini benimsedi. Bazı organizasyonlar, hangi giderlerin gerekli olduğunu ve hangilerinin gerekli olmadığını sürekli olarak değerlendirerek bloat ve aşırı harcamaları önleyen sıfır tabanlı bütçelemeyi de benimsemiştir.

 

4.  Performans izleme ve analitikler İşi tavsiye etmek ve karar desteği sağlamak için FP&A ekipleri mali verileri analiz eder ve satış, giderler, kâr, işletme sermayesi, nakit akışı ve diğer KPI'ler dahil olmak üzere performansı sürekli olarak izler. Karar vericilerin bir durumu anlamasına ve dikkate alınan eylemlerde bulunmasına yardımcı olmak için ad hoc sorguları yanıtlar ve sayıları bir anlatıma veya veri hikayesine dönüştürürler.

 

FP&A analistleri ayrıca düzenli raporlar ve veri görselleştirmeleri üretir ve gelecekteki kâr projeksiyonlarını içeren ve "Gelecek yıl ve şimdi hangi ürünler ve hizmetler en kârlı olacak?" gibi sorulara yanıt verebilen kârlılık analizi gibi aktiviteler yürütür. "Üretimi dışarıda mı yoksa dahili mi tutacağız?"