¿Qué es la gestión del rendimiento empresarial (EPM)?

Resumen sobre EPM

La EPM ayuda a las organizaciones a entender cómo está funcionando su negocio hoy, por qué está funcionando de esa manera y qué acciones se deben realizar a continuación. Integrando datos de negocio del ERP confiables con datos externos que no provienen del ERP, la EPM brinda soporte a la planificación, proyección, consolidación, impuestos, sostenibilidad y análisis de rendimiento usando una base única y confiable.

Las organizaciones usan EPM para responder más rápido al cambio, evaluar nuevas oportunidades e incorporar controles dentro de la ejecución diaria. Los resultados habituales incluyen ciclos de cierre más cortos, informes más precisos, respuestas más rápidas a los impulsores del mercado, mayor compliance y un mejor rendimiento financiero y operativo.

Cómo funciona el proceso de EPM

La gestión del rendimiento empresarial sigue un proceso continuo y de ciclo cerrado que conecta la estrategia con la ejecución.

Los pasos típicos en este proceso incluyen:

1. Planificación y pronóstico
   Las organizaciones traducen la estrategia en planes integrados basados en impulsores, usando datos financieros y operativos de sistemas de ERP y de otros, enriquecidos con supuestos externos tales como tendencias del mercado y factores de riesgo.
2. Gestión entre empresas
   La EPM brinda visibilidad en toda la cadena de valor integrada, reduciendo el esfuerzo de conciliación y garantizando coherencia entre las entidades.
3. Cierre y consolidación
   Las rutinas, eliminaciones y validaciones de cierre automatizadas se basan en sistemas de registro transaccionales y fuentes de datos complementarias para ofrecer resultados oportunos y auditables tanto a nivel de la entidad como del grupo.
4. Análisis y divulgación del rendimiento
   Las organizaciones analizan rentabilidad y rendimiento a la vez que entregan informes integrados de finanzas, impuestos y sostenibilidad que combinan datos de ERP con datos operativos, de ESG y de terceros.
5. Implementación de controles y optimización de la ejecución
   La información estratégica se usa para ajustar los controles de dirección, refinar los planes y optimizar la ejecución, cerrando el ciclo entre información estratégica y acción.

ERP versus EPM: ¿cuál es la diferencia?

La planificación de recursos empresariales (ERP) es la columna vertebral operativa de una empresa. Una de sus funciones principales es registrar todas las actividades diarias relacionadas con ventas, desembolsos, costos y otros elementos del balance general. La EPM es la socia estratégica que da sentido a todos los datos transaccionales. La EPM convierte los datos de ERP —junto con información no proveniente del ERP y externa— en información estratégica y proyección combinando resultados históricos, métricas en tiempo real, y planes y escenarios a futuro. Si bien los sistemas de ERP son una fuente de verdad crítica, la EPM está diseñada para orquestar datos de toda la empresa, sin importar el sistema ni el origen.

En términos simples, ERP es quien ejecuta mientras que EPM es quien analiza. Juntos, capturan lo que una empresa está haciendo, cómo lo está haciendo y qué acciones se necesitan para lograr un éxito estratégico continuo.

La EPM moderna va más allá de las finanzas para dar soporte a la tributación, sostenibilidad y planificación a nivel empresarial, con IA y automatización incorporadas.

Características comunes de EPM

• La planificación y proyección integradas habilitan una planificación continua basada en impulsores a través de finanzas y operaciones.
• El cierre financiero y la consolidación acelerados brindan soporte a rutinas automatizadas, eliminaciones entre empresas y controles listos para auditoría.
• La transparencia entre empresas brinda visibilidad de punta a punta a lo largo de la cadena de valor.
• El monitoreo del rendimiento en tiempo real ofrece dashboards de KPI basados en roles que usan datos empresariales.
• El soporte para informes fiscales y legales garantiza el aprovisionamiento, los informes country-by-country (CbCR) y la preparación para el Pilar Dos.
• La gestión de sostenibilidad y ESG habilita los datos de ESG, la contabilidad de carbono y los informes integrados.
• La información estratégica basada en IA brinda soporte a pronóstico predictivo, detección de anomalías y análisis en lenguaje natural.

Las soluciones de EPM son fundamentales para conectar todos los datos de un negocio, de modo que cada departamento pueda trabajar de manera más eficiente y alcanzar el máximo rendimiento.

Componentes clave de EPM

Un sistema de EPM está construido sobre una única y armonizada base de datos que reúne datos de ERP, no provenientes de ERP y externos dentro de modelos consistentes para planificación, consolidación, análisis, impuestos y divulgación. Los datos armonizados impulsan las capacidades y funcionalidades usadas en toda la organización. Los elementos clave a tener en cuenta incluyen:

Integración de datos

La integración de datos efectiva combina varias capacidades clave para garantizar precisión y coherencia entre los sistemas. La conectividad directa con el ERP habilita el acceso en tiempo real a los datos de rendimiento reales, brindando datos financieros y operativos actualizados, mientras que la integración con fuentes externas que son el ERP amplía el contexto necesario para los casos de uso de EPM.

El mapeo de datos estandarizado reúne información desde múltiples fuentes en un formato unificado, mientras que la gestión de datos maestros mantiene la consistencia entre entidades, cuentas y jerarquías en toda la organización. Finalmente, los chequeos incorporados de calidad y validación de datos protegen contra errores, garantizando información confiable y veraz para la toma de decisiones.

Planificación, presupuestos y pronóstico

Los procesos modernos de planificación, presupuesto y pronóstico dependen de enfoques dinámicos e integrados para mejorar la precisión y agilidad. La planificación basada en impulsores conecta los impulsores operativos —como el volumen de ventas o el uso de recursos— con los resultados financieros, garantizando que los planes reflejen la actividad real del negocio. Los pronósticos continuos ofrecen actualizaciones constantes basadas en los datos más recientes, lo cual les permite a las organizaciones adaptarse rápido a condiciones cambiantes. El modelado de escenarios permite realizar análisis hipotéticos ante cambios en el mercado o decisiones estratégicas, ayudando a los equipos a evaluar los posibles impactos antes de comprometerse. Finalmente, los flujos de trabajo colaborativos incorporan los aportes de los diferentes departamentos dentro de una plataforma centralizada, lo cual fomentando la alineación y transparencia en toda la empresa.

Consolidación y cierre

El proceso de consolidación y cierre se optimiza mediante la automatización y controles orientados al compliance que gestionan estructuras de múltiples entidades y monedas, reduciendo el esfuerzo manual y acelerando los ciclos de cierre. Las eliminaciones entre empresas se gestionan automáticamente con una completa capacidad de auditoría, lo cual garantiza precisión en las transacciones relacionadas. Los ajustes del libro diario se simplifican mediante flujos de trabajo eficientes de registro y aprobación, mientras que los marcos de compliance integrados dan soporte a varios estándares con registros de auditoría completos. Juntas, estas capacidades ofrecen un cierre financiero más rápido, confiable y transparente.

Tributación

Los procesos de tributación tienen el soporte de automatización avanzada y capacidades de compliance global. La provisión de impuestos automatizada calcula con precisión tanto los impuestos corrientes como los diferidos, reduciendo el esfuerzo manual y el riesgo. Los informes country-by-country (CbCR) usan plantillas estandarizadas para cumplir con los requisitos internacionales de compliance, mientras que la funcionalidad para el Pilar Dos habilita cálculos precisos de ingresos globales contra la erosión de la base imponible (GloBE) y de la tasa impositiva efectiva. Juntas, estas características garantizan que las organizaciones mantengan la transparencia, cumplan con los estándares fiscales globales en evolución y simplifiquen obligaciones fiscales complejas.

Beneficios de EPM combinada con ERP

Puede ser útil pensar en los sistemas de ERP y EPM no como productos independientes sino complementarios que, juntos, crean un ecosistema continuo de rendimiento del negocio. Esto habilita un proceso de ciclo cerrado desde la ejecución a la información estratégica y de allí a la acción, y permite que los líderes supervisen fácilmente todos los aspectos del negocio en cualquier momento. Cuando se requieren modificaciones o correcciones, los datos e informes necesarios están disponibles para guiarlos hacia las decisiones más eficientes y beneficiosas.

Los usuarios que implementan EPM con ERP obtienen beneficios tales como:

• Mayor rentabilidad
  Las decisiones se basan en datos operativos e información estratégica del negocio en tiempo real, con una mayor alineación tras los objetivos corporativos.
• Mayor confianza financiera
  Realizar actividades de cierre continuo a partir de datos armonizados acorta los ciclos y les garantiza precisión a las partes interesadas.
• Mayor eficiencia fiscal
  La optimización de los precios de transferencia operativa y la transparencia fiscal les permite a los equipos simular escenarios y reducir riesgos de compliance.
• Profesionales empoderados
  Los equipos son menos reactivos y toman decisiones fundamentadas, proactivas y basadas en datos usando información estratégica revelada por herramientas de IA confiables.
• Reputación corporativa mejorada
  Los objetivos de sostenibilidad pueden integrarse a los objetivos de rendimiento e informar sobre KPI tanto financieros como no financieros.

La evolución de la EPM —desde la década de 1990 hasta la actualidad—

La EPM ha recorrido un largo camino desde la adopción global de hojas de cálculo y correo electrónico en la década de 1990. Aunque estos fueron avances revolucionarios que ahorraron tiempo en comparación con los métodos de reunión anteriores —como los taquígrafos, máquinas de fax, primeras versiones de Lotus 1-2-3, e incluso Excel— aún requerían un significativo trabajo manual y manipulación de datos. Luego, los analistas necesitaban dedicar tiempo adicional a los datos para extraer tendencias, significado y recomendaciones basadas en sus interpretaciones y pronósticos. Por último, los jefes de departamento revisaban sus informes para compararlos con presupuesto, objetivos de negocio, expectativas, y más.

Este proceso podía llevar semanas o incluso meses y era propenso a errores de ingreso, corrupción de documentos, archivos perdidos y otras disrupciones. Mientras tanto, los cambios en el mercado, las ventas de productos o las regulaciones fiscales podían hacer que partes de estos informes anticipados fueran inexactas u obsoletas —justo cuando la alta gerencia los necesitaban para tomar decisiones de negocio—.

Los sistemas de EPM surgieron para ayudar a las organizaciones a superar estos desafíos. Estos sistemas complejos, alojados on-premise, automatizaban los procesos de informes y de consolidación financiera. Aunque extraer, transformar y cargar los datos llevaba mucho tiempo, estos sistemas eliminaron muchos flujos de trabajo manuales. En lugar de revisar y comparar hojas de cálculo individuales, los equipos financieros podían comenzar a enfocarse en tareas de mayor valor y disfrutar de ciclos de cierre más cortos. Además, crearon eficiencias significativas junto con coherencia en los informes y en el compliance regulatorio.

A principio de la década del 2010, los sistemas de EPM migraron a la nube, haciendo que la tecnología fuera más accesible para organizaciones y departamentos que no tenían la capacidad ni el presupuesto para dar soporte a la infraestructura on-premise. La EPM basada en la nube brindó eficiencia adicional y, lo que es aún más importante, acceso a datos operativos y financieros en tiempo real para poder hacer seguimiento on-demand de la rentabilidad y rendimiento.

A pesar de estas mejoras, la EPM no cumplió con la visión de llevar la gestión de rendimiento y la planificación más allá de la oficina del CFO. Ahora, con soluciones que ofrecen planificación y análisis de nivel empresarial —o planificación y análisis extendidos (xP&A)— la EPM ha evolucionado hasta convertirse en una disciplina empresarial basada en la nube. Las soluciones de EPM modernas ofrecen información estratégica en tiempo real, planificación colaborativa y ciclos de cierre más rápidos, extendiendo la gestión del rendimiento más allá de la función financiera.

Con las soluciones de EPM modernas, cada unidad de negocios o departamento mantiene la flexibilidad para gestionarse a sí mismo, pero también forma parte de un enfoque integrado sobre los planes financieros y operativos. Esto fomenta una mayor colaboración en la gestión de rendimiento y la planificación, y cambia el enfoque del negocio de reactivo a proactivo.

¿Cómo la IA está cambiando la EPM?

Los recientes avances en IA han mejorado las capacidades con visión de futuro de las soluciones de EPM. Estos incluyen:

• Proyecciones más precisas
  Combinando datos históricos de ERP con factores externos como tendencias del mercado, disrupciones en la cadena de suministro y estacionalidad, los equipos de finanzas pueden generar pronósticos accionables y adaptativos. Esto mejora la agilidad y rentabilidad.
• Análisis automatizado de datos de mercado externos
  La IA puede recopilar e interpretar fuentes de datos externas como precios de materias primas, indicadores económicos y desempeño de la competencia —todo sin intervención manual—. Esto enriquece los modelos de planificación con contexto real y transforma un ejercicio interno en un momento de conciencia de 360 grados sobre el mercado.
• Democratizar el análisis con capacidades de autoservicio
  Las interfaces en lenguaje natural impulsadas por IA y los dashboards intuitivos permiten que personas sin experiencia en finanzas accedan a información estratégica sin necesidad de expertise técnico. Por ejemplo, un gerente de ventas puede simplemente preguntar cuál es el ingreso proyectado para el cuarto trimestre y recibir respuestas instantáneas y precisas. Esto garantiza que la toma de decisiones sea colaborativa y basada en datos en toda la empresa.
• Formular previamente información estratégica y comentarios
  En lugar de solo presentar cifras, los sistemas de EPM usan IA para generar explicaciones narrativas y resaltar los impulsores clave que hay detrás de las variaciones. Los comentarios automatizados ayudan a los ejecutivos a entender por qué el rendimiento se desvía del plan, reduciendo la necesidad de análisis manual. Esto acelera los ciclos de informes y mejora la claridad en las conversaciones de gestión.
• Visualizaciones personalizadas sin necesidad de código
  La IA habilita dashboards dinámicos y personalizados adaptados al rol y prioridades de cada usuario. Los líderes financieros ven KPI consolidados, mientras que los gerentes de operaciones ven los impulsores de costo —todo sin escribir una sola línea de código—. Esta personalización mejora la interacción y garantiza que la información estratégica sea relevante y accionable.
• Identificar valores atípicos para procesos de conciliación
  La IA analiza continuamente los datos de ERP y EPM en busca de anomalías, como transacciones inusuales o variaciones inesperadas. Señalando prontamente estas anomalías, los equipos financieros pueden resolver los problemas antes de que impacten en el cierre o compliance. Esto reduce el tiempo de conciliación y fortalece la integridad de los datos en toda la empresa.

En EPM, la IA transforma la gestión de rendimiento y la planificación, pasando de informes reactivos a una toma de decisiones proactiva e inteligente —integrando datos de ERP, señales externas e información estratégica proyectiva dentro de una única plataforma estratégica—.

Preguntas frecuentes