Prehľad finančného plánovania a analýzy

Ak chcete konkurovať a prosperovať v dnešnom obchodnom svete, musíte byť schopní rýchlo sa zorientovať a vyvinúť efektívnu a odolnú obchodnú stratégiu. Od analytikov finančného plánovania a odborníkov sa žiada, aby sa pozreli okolo seba a poskytli presné, dátovo orientované analýzy, ktoré pomôžu poskytnúť spoľahlivé plánovanie a rozhodovanie v rámci celého podniku.

FP&Význam a definícia

Finančné plánovanie a analýza (FP&A) je súbor činností plánovania, prognóz, rozpočtovania a analytických činností, ktoré podporujú hlavné obchodné rozhodnutia spoločnosti a celkový finančný stav. S podnikovým softvérom FP&A môžu finančné tímy na jednom mieste kombinovať finančné dáta, prevádzkové dáta a externé dáta (ako sú trendy na trhu). Financie to všetko môžu analyzovať – a odhaliť podrobné poznatky, ktoré potrebujú na plánovanie do budúcnosti a usmerňovať výnosnejšie rozhodovanie.

Toto video vysvetľuje význam a závažnosť finančného plánovania a analýzy (FP&A) v modernej podnikovej infraštruktúre.

FP&Nástroje môžu pomôcť finančným odborníkom:

• Poskytovanie rýchlych a presných finančných analýz a rád podnikovým lídrom
• Predpovedať vplyv potenciálnych rozhodnutí na peňažný tok a ziskovosť
• Posúdenie a monitorovanie celkového finančného stavu a investícií spoločnosti
• Vytvárajte a udržiavajte podrobné finančné modely a prognózy
• Vytvorenie agilných a integrovaných finančných plánov, ktoré zodpovedajú viacerým scenárom
• Spolupráca s oddeleniami pri príprave a konsolidácii rozpočtov
• Zladenie podnikovej stratégie s realizáciou a sledovanie výkonu
• Identifikuje a posudzuje nové príležitosti a riziko v oblasti príjmov.
• A oveľa viac

Finančné plánovanie a analýza sú zvyčajne súčasťou širšieho systému finančného riadenia, ktorý zahŕňa aj funkcie pre účtovníctvo, riadenie výnosov a peňažných tokov, dozor, riziká a súlad (GRC) a ďalšie základné finančné procesy. FP&A môže byť prípadne súčasťou samostatného analytického riešenia, ktoré sa integruje s inými podnikovými systémami, ako je ERP. Tak či onak, FP&A sa rozrástla zo základných tabuliek a manuálnych výpočtov na moderné cloudové riešenia, ktoré používajú umelú inteligenciu (AI), automatizáciu a pokročilú analytiku na riešenie finančných výziev rýchlo sa meniaceho sveta.

Vznik xP&A

V roku 2020 spoločnosť Gartner predstavila koncept xP&A, ktorý predstavuje rozšírené plánovanie a analýzu. xP&A využíva to najlepšie z možností finančného plánovania a analýzy (FP&A), ako je prognózovanie, nepretržité plánovanie, pokročilá analytika a monitorovanie výkonu - a rozširuje ich v celom podniku, rozkladá siete medzi oddeleniami a synchronizačné plány. Riešenia xP&amp, založené na cloude spájajú ľudí a zjednocujú údaje v hlavných prevádzkových oblastiach, ako sú financie, dodávateľský reťazec, personalistika a predaj.

Od reportingu k riadeniu: AI pre moderné FP&A

Na základnej úrovni prináša AI inteligentnejšiu, konverzačnejšiu vrstvu do FP&A, čím sa periodické vykazovanie mení na súvislú, normatívnu slučku. S generatívnou umelou inteligenciou a dotazovaním v prirodzenom jazyku môžu CFO klásť jednoduché a anglické otázky ako „Aká pohyblivá hrubá marža za posledný štvrťrok a aké páky máme?“ Získajte okamžitý, výkonný komentár, vizuály a navrhované akcie.

Modely pod kapotou spájajú finančné prostriedky s prevádzkovými signálmi (objednávky, inventár, potrubie, pracovná sila) a externými nárokmi (spravodajstvo, sentiment) na včasné posúvanie vlajok, cielené zacielenie na to, čo sa deje, a odporúčajú praktické presuny medzi cenotvorbou, mixom, kapacitou a výdavkami. Keď tieto funkcie sedia na jednotných podnikových dátach a pripájajú sa priamo k základným operačným systémom, FP&A môže spustiť cielené reprognózy, synchronizovať plány naprieč funkciami a vrátiť rozhodnutia späť do vykonania, aby sa uzavrela slučka. Vyplácanie: kratšie cykly, menej prekvapení a lepšie prideľovanie zdrojov – takže financie vedú pivotom, nielen o tom informujú.

Základné kroky v procese FP&A

Proces FP&A je nepretržitým cyklom zberu a analýzy dát. Keď podniky rastú a expandujú na nové trhy a v časoch volatility trhu a rýchlych zmien, proces sa stáva zložitejším. Je potrebné zozbierať viac údajov a urobiť viac analýz, čo je dôvod, prečo mnohé veľké a stredne veľké spoločnosti vytvorili špecializované pobočky FP&A v rámci svojich finančných oddelení. Ale napriek rastúcej zložitosti, v jeho jadre FP&A proces zahŕňa rovnaké štyri základné kroky:

1.  Zber, konsolidácia a overovanie dát: Prvý krok v procese FP&A zahŕňa zber finančných a prevádzkových dát zo systémov ERP, dátových skladov a ďalších podnikových riešení. Okrem toho sa môžu zbierať aj údaje z krajín mimo podniku, ako sú širšie demografické, ekonomické a trhové údaje. Po zbere všetkých potrebných údajov je potrebné ich konsolidovať, štandardizovať a overovať. Presné plány, prognózy, rozpočty a analýzy závisia od kvality a úplnosti údajov, ktoré používajú – preto je tento krok absolútne nevyhnutný. Je to tiež veľmi časovo náročné, takže podniky sa teraz obracajú na riešenia s podporou umelej inteligencie, ktoré dokážu automatizovať mnohé z týchto úloh.

2.  Plánovanie a prognózovanie: V tomto kroku analytici FP&A používajú pripravené údaje na vytvorenie finančných prognóz, ktoré predpovedajú, ako bude podnik v budúcnosti fungovať a či smeruje správnym smerom. Finančné prognózy zahŕňajú prognózy predaja, prognózy peňažných tokov a ďalšie. Modely finančnej prognózy sa tiež používajú na testovanie rôznych scenárov, simuláciu vplyvu rôznych premenných a určenie najlepšieho postupu na podporu správnych výsledkov. Najčastejšie používané metódy finančného plánovania zahŕňajú:

• Prediktívne plánovanie: S prediktívnym plánovaním vytvoria profesionáli FP&A model na veľké dátové sady minulého výkonu. Tento prognostický model časových radov sa potom používa na predpovedanie budúceho výkonu. Prediktívna analytika kopíruje plánovacie nástroje, najmä ak je integrovaná do jedného riešenia a rozšírená o AI a strojové učenie.
• Plánovanie na základe ovládačov: Pri plánovaní na báze vodičov analytici identifikujú kľúčové podnikateľské faktory spoločnosti (ako veci, ktoré sú najdôležitejšie pre jej úspech) – a potom vytvárajú sériu plánov, ktoré matematicky ukazujú, ako budú ovládače podniku ovplyvnené rôznymi premennými.
• Plánovanie viacerých scenárov: Plánovanie a analýza scenárov je metóda plánovania, ktorú dnes podniky čoraz viac používajú. Pri plánovaní viacerých scenárov analytici robia predpoklady o tom, čo sa môže stať v budúcnosti. Predpokladajú dôsledky a potom vytvoria plán reakcie na každý vierohodný scenár. Tieto modely a finančné prognózy sa používajú na vytvorenie finančných a operačných plánov potrebných na dosiahnutie všeobecných strategických cieľov, ako sú príjmy a čistý príjem v krátkodobom a dlhodobom horizonte.

3.  Rozpočtovanie: V kroku zostavovania rozpočtu odborníci na FP&A odhadujú výdavky potrebné na realizáciu podnikového plánu na základe výnosov zo strategického plánu. Potom pridelia rozpočet výdavkov každej podnikovej jednotke alebo funkcii, ako aj príjmový a peňažný tok, ktorý by mali generovať. Spoločnosť spolupracuje s každým oddelením a potom zhrnie dohodnuté rozpočty do jedného hlavného rozpočtu. Podnikový rozpočet sa zvyčajne vytvára ročne a aktualizácie sa vykonávajú štvrťročne pri zmene finančných podmienok. V záujme lepšieho zvládania nestálych trhových podmienok však mnohé podniky v súčasnosti prijali nepretržité cykly zostavovania rozpočtu, ktoré sa často aktualizujú s priebežnými prognózami a prognózami. Niektoré organizácie tiež prijali rozpočtovanie založené na nule, ktoré sa vyhýba nadbytočným a nadmerným výdavkom tým, že priebežne vyhodnocujú, ktoré výdavky sú potrebné a ktoré nie.

4.  Monitorovanie výkonu a analytika: Na poskytovanie poradenstva pre podnik a podporu rozhodovania tímy FP&A priebežne analyzujú finančné údaje a monitorujú výkonnosť vrátane predaja, výdavkov, zisku, prevádzkového kapitálu, peňažných tokov a iných kľúčových ukazovateľov výkonnosti. Odpovedajú na ad hoc otázky a premieňajú čísla do rozprávania – alebo príbehu s údajmi – aby pomohli tvorcom rozhodnutí pochopiť situáciu a podniknúť uvážené kroky.

FP&Analytici tiež generujú pravidelné správy a vizualizácie údajov a vykonávajú činnosti, ako je analýza ziskovosti – ktorá zahŕňa budúce prognózy zisku a môžu odpovedať na otázky ako „Ktoré produkty a služby budú budúci rok a teraz najziskovejšie?“ alebo „Mali by sme výrobu zadávať externe alebo ju ponechať vo vlastnej réžii?“.

Moderné FP&A riešenia a technológie

FP&A je najvyššou prioritou pre CFO a finančných lídrov a je ľahké pochopiť prečo. Automatizácia, umelá inteligencia a cloud menia hru, vďaka čomu sú plány, rozpočty a prognózy presnejšie a finančné analýzy výkonnejšie. Spoločnosti, ktoré používajú tieto technológie vo svojom FP&Činnosti majú oveľa lepšiu kryštálovú guľu ako ich konkurenti. Je to neuveriteľná výhoda.

Cloud: Tradične bol FP&A softvér nasadený v priestoroch, ale cloudové riešenia ponúkajú veľa príležitostí. Môžu sa pripojiť k viacerým zdrojom Big Data než k ich lokálnym náprotivkom, sú prístupné odkiaľkoľvek, ponúkajú jednoduchú spoluprácu a sú škálovateľné a nákladovo efektívne. Nedávny pokrok v oblasti zabezpečenia cloudu tiež v mnohých prípadoch zvýšil bezpečnosť údajov, ako keby sa ukladali v priestoroch.

AI a strojové učenie: Nástroje finančného plánovania a analýzy, ktoré sú rozšírené pomocou umelej inteligencie a strojového učenia, sú pre analytikov FP&A mimoriadne prospešné. Nielenže môžu používateľom pomôcť analyzovať viac typov Big Data z viacerých zdrojov, ale môžu tiež odhaliť trendy, vzory, korelácie a postrehy, ktoré by inak mohli zostať bez povšimnutia. Umelá inteligencia a strojové učenie dramaticky zlepšujú presnosť finančných prognóz a prediktívnu analýzu superpoplatkov, samoobslužné výkazníctvo a plánovanie viacerých scenárov.

Robotická automatizácia procesov: Analytici FP&A zvyčajne trávia obrovské množstvo času získavaním, agregáciou a formátovaním údajov. RPA s využitím umelej inteligencie a strojového učenia automatizuje mnohé z týchto manuálnych úloh – urýchľuje čas spracovania a znižuje počet chýb na ceste. Môže tiež automatizovať analýzu, prognózovanie, prediktívne modelovanie a generovanie výkazov, čím uvoľňuje členov tímu, aby presunuli svoje zameranie na prácu s vyššou pridanou hodnotou, ako je interpretácia výsledkov a poradenstvo pre podnik.

Budúcnosť FP&A

Od narušení dodávateľských reťazcov až po hospodársku a politickú neistotu, posledné roky nám ukázali, že jednou z vecí, o ktorej si môžeme byť istí, je zmena. Na to, aby dnešné finančné oddelenia mohli čeliť týmto výzvam, musia mať prístup k správnym informáciám a správnym údajom – a získať ich v správnom čase.

Moderné podniky pociťujú zvýšenú naliehavosť implementácie inteligentných FP&nástrojov a riešení, ktoré využívajú umelú inteligenciu a pokročilú analytiku. Analýzy založené na dátach v reálnom čase pomáhajú dnešným lídrom v oblasti financií a podnikov automatizovať a zefektívniť ich procesy, prijímať informovanejšie rozhodnutia a nastaviť sa pre budúcnosť autonómneho plánovania.

Vzhľadom na to, že podnikanie sa stáva rýchlejším a konkurencieschopnejším, spoločnosti potrebujú schopnosť predvídať s väčšou rýchlosťou a presnosťou. Musia pracovať s jednoduchšími rozpočtami a nájsť nové a kreatívne spôsoby, ako zvýšiť ziskovosť, odolnosť a kontinuitu podnikania.

Najlepší finanční lídri na celom svete usilovne pracujú na odstránení prekážok technologického osvojenia – zavádzajú distribuované stratégie riadenia údajov a vytvárajú „dostatočné verzie pravdy“, aby sa s dôverou a silou posunuli do budúcnosti.

Súhrn

Keďže podniky sa stávajú čoraz konkurencieschopnejšími a komplexnejšími, očakávajú sa FP& Riešenia, ktoré sa vyvinú s cieľom čeliť novým výzvam:

• Nástroje FP&A sa budú bezproblémovo integrovať s ešte väčším počtom zdrojov údajov a podnikových systémov.
• Cloudovými platformami sa stane spôsob voľby pre softvér FP&A.
• Riešenia umelej inteligencie prinesú procesy FP&A vyššiu rýchlosť, presnosť a efektivitu.
• Rozšírené plánovanie a analýza (xP&A) pomôže odstrániť prekážky spolupráce v rámci podniku aj mimo neho.