Čo je riadenie výkonnosti podniku (EPM)?

Prehľad EPM

EPM pomáha organizáciám pochopiť, ako ich podnikanie dnes funguje, prečo to tak funguje a aké akcie sú potrebné ďalej. Integráciou dôveryhodných podnikových dát ERP s dátami inými ako ERP a externými dátami podporuje EPM plánovanie, prognózovanie, konsolidáciu, dane, udržateľnosť a analýzu výkonu na jednej dôveryhodnej základni.

Organizácie používajú EPM na rýchlejšie reagovanie na zmeny, hodnotenie nových príležitostí a začlenenie kontrol do každodennej realizácie. Spoločné výsledky zahŕňajú kratšie blízke cykly, presnejšie vykazovanie, rýchlejšie reakcie na trhové faktory, prísnejší súlad a lepšiu finančnú a prevádzkovú výkonnosť.

Ako funguje proces EPM

Riadenie výkonnosti podniku sa riadi nepretržitým procesom uzavretého cyklu, ktorý spája stratégiu s realizáciou.

Medzi typické kroky v tomto procese patria:

1. Plánovanie a prognózovanie
   Organizácie transformujú stratégiu do integrovaných plánov založených na faktoroch s využitím finančných a prevádzkových dát zo systémov ERP a iných ako ERP, obohatených o externé predpoklady, ako sú trhové trendy a rizikové faktory.
2. Správa nad rámec účtovného okruhu
   EPM poskytuje prehľad v integrovanom hodnotovom reťazci, čím sa znižuje úsilie o odsúhlasenie a zabezpečuje konzistentnosť medzi entitami.
3. Uzavretie a konsolidácia
   Automatické rutiny uzávierky, eliminácie a overenia vychádzajú z transakčných systémov zdrojov záznamov a doplnkových dát, aby sa dosiahli včasné a kontrolovateľné výsledky na úrovni entity aj skupiny.
4. Analýza a zverejňovanie výkonnosti
   Organizácie analyzujú ziskovosť a výkonnosť a zároveň poskytujú integrované finančné, daňové a udržateľné zverejnenia, ktoré kombinujú dáta ERP s prevádzkovými údajmi, ESG a údajmi tretích strán.
5. Riadi implementáciu a optimalizáciu vykonávania
   Analýzy sa používajú na úpravu ovládacích prvkov riadenia, spresnenie plánov a optimalizáciu vykonávania, uzavretie slučky medzi analýzou a akciou.

ERP vs. EPM – aký je rozdiel?

Plánovanie podnikových zdrojov (ERP) je operačná základňa spoločnosti. Jednou z jeho primárnych funkcií je sledovanie všetkých každodenných aktivít v oblasti predaja, výdavkov, nákladov a iných položiek súvisiacich s výkazom zostatkov. EPM je strategický partner, ktorý má zmysel pre všetky tieto transakčné údaje. EPM mení dáta ERP – spolu s inými než ERP a externými informáciami – na prehľad a predvídavosť kombináciou historických výsledkov, ukazovateľov v reálnom čase a výhľadových plánov a scenárov. Zatiaľ čo systémy ERP sú kritickým zdrojom pravdy, EPM je navrhnutý na orchestráciu údajov z celého podniku bez ohľadu na systém alebo pôvod.

Jednoducho povedané, ERP je doer, zatiaľ čo EPM je analyzátor. Spoločne zachytávajú, čo robí podnik, ako to robí a aké opatrenia sú potrebné na pokračovanie strategického úspechu.

Moderné EPM presahuje rámec financií na podporu zdaňovania, udržateľnosti a podnikového plánovania pomocou integrovanej umelej inteligencie a automatizácie.

Spoločné funkcie EPM

• Integrované plánovanie a prognózovanie umožňuje nepretržité plánovanie založené na ovládačoch v rámci financií a operácií.
• Zrýchlená finančná uzávierka a konsolidácia podporujú automatizované rutiny, eliminácie nad rámec účtovného okruhu a kontroly pripravené na audit.
• Transparentnosť nad rámec účtovného okruhu poskytuje komplexnú viditeľnosť v celom hodnotovom reťazci.
• Monitorovanie výkonu v reálnom čase poskytuje dashboardy KPI založené na rolách s použitím podnikových dát.
• Podpora pre daňové a zákonné výkazníctvo zabezpečuje tvorbu rezerv, vykazovanie podľa jednotlivých krajín (CbCR) a pripravenosť druhého piliera.
• Udržateľnosť a správa ESG umožňujú zber údajov ESG, účtovanie uhlíka a integrované vykazovanie.
• Analýzy riadené umelou inteligenciou podporujú prediktívne prognózovanie, zisťovanie anomálií a analýzu prirodzeného jazyka.

Riešenia EPM sú neoddeliteľnou súčasťou prepojenia všetkých údajov podniku, aby každé oddelenie mohlo pracovať efektívnejšie a dosahovať špičkový výkon.

Kľúčové komponenty EPM

EPM je postavené na jednej harmonizovanej údajovej základni, ktorá spája ERP, iné ako ERP a externé údaje do konzistentných modelov pre plánovanie, konsolidáciu, analýzu, dane a zverejňovanie. Harmonizované údaje posilňujú všetky schopnosti a funkcie používané v celej organizácii. Kľúčové prvky na vyhľadanie zahŕňajú:

Integrácia dát

Efektívna integrácia údajov kombinuje niekoľko kľúčových funkcií na zabezpečenie presnosti a konzistentnosti vo všetkých systémoch. Priama konektivita ERP umožňuje prístup k skutočným dátam v reálnom čase a poskytuje aktuálne finančné a prevádzkové údaje, zatiaľ čo integrácia s inými ako ERP a externými zdrojmi rozširuje kontext potrebný pre prípady použitia EPM.

Štandardizované mapovanie dát spája informácie z viacerých zdrojov do jednotného formátu, zatiaľ čo správa kmeňových dát udržiava konzistenciu entít, účtov a hierarchií v celej organizácii. Nakoniec, vstavané kontroly kvality a validácie údajov chránia pred chybami a zaisťujú spoľahlivé a dôveryhodné informácie pre rozhodovanie.

Plánovanie, tvorba rozpočtu a prognózovanie

Moderné procesy plánovania, zostavovania rozpočtu a prognózovania závisia od dynamických a integrovaných prístupov na zlepšenie presnosti a agility. Plánovanie založené na ovládačoch spája prevádzkové ovládače, ako je objem predaja alebo využitie zdrojov, s finančnými výstupmi, čo zaisťuje, že plány odrážajú skutočnú obchodnú aktivitu. Rolujúce prognózy poskytujú nepretržité aktualizácie založené na najnovších skutočných dátach, čo organizáciám umožňuje rýchlo sa prispôsobiť meniacim sa podmienkam. Modelovanie scenárov podporuje hypotetickú analýzu zmien na trhu alebo strategických rozhodnutí, čo pomáha tímom vyhodnotiť potenciálne vplyvy pred vykonaním záväzku. Postupy spolupráce napokon prinášajú vstupy oddelení do centralizovanej platformy, čím podporujú zladenie a transparentnosť v celej organizácii.

Konsolidácia a uzávierka

Proces konsolidácie a uzávierky je zjednodušený prostredníctvom automatizácie a kontrol riadených dodržiavaním predpisov, ktoré riadia štruktúry s viacerými jednotkami a viacerými menami, čím sa znižuje manuálne úsilie a urýchľujú cykly uzávierky. Eliminácie nad rámec účtovného okruhu sa spracúvajú automaticky s úplnou auditovateľnosťou, čím sa zabezpečuje presnosť v rámci súvisiacich transakcií. Úpravy denníka sa zjednodušujú prostredníctvom efektívnych pracovných postupov účtovania a schvaľovania, zatiaľ čo integrované rámce súladu podporujú rôzne štandardy s komplexnými kontrolnými záznamami. Tieto schopnosti spoločne prinášajú rýchlejšiu, spoľahlivejšiu a transparentnejšiu finančnú uzávierku.

Zdanenie

Procesy zdanenia sú podporované rozšírenou automatizáciou a možnosťami globálneho súladu. Automatizované daňové rezervy presne vypočítajú súčasné aj odložené dane, čím znižujú manuálne úsilie a riziko. Výkazníctvo podľa jednotlivých krajín (CbCR) využíva štandardizované šablóny na splnenie medzinárodných požiadaviek na súlad, zatiaľ čo funkcia druhého piliera umožňuje presné globálne narúšanie príjmov proti základu (GloBE) a efektívne výpočty daňových sadzieb. Spoločne tieto funkcie zabezpečujú, že organizácie si zachovávajú transparentnosť, dodržiavajú vyvíjajúce sa globálne daňové štandardy a zefektívňujú komplexné daňové povinnosti.

Výhody EPM v kombinácii s ERP

Môže byť užitočné vnímať ERP a EPM nie ako samostatné produkty, ale ako dva doplnkové systémy, ktoré spolu vytvárajú nepretržitý ekosystém výkonnosti podniku. To umožňuje proces s uzavretým cyklom od vykonania až po prehľad o činnosti a umožňuje vedeniu jednoducho kedykoľvek monitorovať všetky aspekty podniku. Ak sú potrebné úpravy alebo opravy, sú k dispozícii potrebné údaje a výkazy, ktoré ich usmerňujú k najefektívnejším a najvýhodnejším rozhodnutiam.

Zákazníci, ktorí implementujú EPM s ERP, realizujú výhody, ako napríklad:

• Zvýšená ziskovosť
  Rozhodnutia sú založené na prevádzkových údajoch a podnikových prehľadoch v reálnom čase s lepším zosúladením s podnikovými cieľmi.
• Zlepšená finančná dôvera
  Spustenie nepretržitých uzávierok na harmonizovaných údajoch skracuje cykly a zaisťuje účastníkom projektu presnosť.
• Zvýšená daňová efektívnosť
  Optimalizované prevádzkové transferové oceňovanie a daňová transparentnosť umožňujú tímom simulovať scenáre a znižovať riziko súladu.
• Oprávnení profesionáli
  Tímy sú menej reaktívne a robia informované, proaktívne rozhodnutia založené na dátach pomocou prehľadov, s ktorými sa stretávajú spoľahlivé nástroje umelej inteligencie.
• Zlepšená reputácia podniku
  Ciele udržateľnosti je možné začleniť do výkonnostných cieľov a vykazovať finančné aj nefinančné KPI.

Vývoj EPM – od 90. rokov do dnešného dňa

EPM prešiel dlhú cestu od globálneho prijatia tabuľkových hárkov a e-mailov v 90. rokoch. Hoci išlo o prelomové úspory času v porovnaní s minulými metódami stretnutí – ako stenografi, faxové stroje, skoré verzie Lotus 1-2-3 a dokonca Excel – stále vyžadovali významnú manuálnu prácu a manipuláciu s dátami. Potom analytici potrebovali ďalší čas s údajmi na extrakciu trendov, významu a odporúčaní na základe ich interpretácií a prognóz. Vedúci oddelenia ďalej prehodnotili svoje výkazy, aby ich porovnali s rozpočtom, obchodnými cieľmi, očakávaniami a ďalšími.

Tento proces môže trvať týždne alebo dokonca mesiace a bol náchylný na chyby vstupu, poškodenie dokumentu, stratené súbory a ďalšie prerušenia. Medzitým by zmeny na trhu, predaji výrobkov alebo daňových predpisoch mohli spôsobiť, že časti týchto očakávaných výkazov budú nepresné alebo zastarané – práve vtedy, keď ich C-suite potreboval na informovanie obchodných rozhodnutí.

Systémy EPM sa začali používať na pomoc organizáciám pri prekonávaní týchto výziev. Tieto komplexné systémy sú hosťované v priestoroch a automatizované procesy vykazovania a finančnej konsolidácie. Kým bolo časovo náročné extrahovať, transformovať a načítať dáta, tieto systémy eliminovali mnoho manuálnych pracovných postupov. Namiesto prelievania a krížového odkazovania na jednotlivé tabuľky by sa finančné tímy mohli začať zameriavať na úlohy s vyššou hodnotou a tešiť sa zo skrátených cyklov uzávierky. Okrem toho viedli k značnej efektívnosti spolu s konzistentnosťou pri podávaní správ a dodržiavaní predpisov.

Od roku 2010 prešli systémy EPM do cloudu, vďaka čomu bola technológia prístupnejšia organizáciám a oddeleniam, ktoré nemali kapacitu alebo rozpočet na podporu infraštruktúry v areáli. Cloudové EPM poskytovali ďalšie výkony – čo je najdôležitejšie, prístup k prevádzkovým a finančným údajom v reálnom čase, aby bolo možné sledovať ziskovosť a výkon na požiadanie.

Napriek týmto zlepšeniam EPM celkom nepriniesol predstavu o prevzatí riadenia výkonnosti a plánovania mimo kancelárie finančného riaditeľa. Teraz, s riešeniami, ktoré poskytujú celopodnikové plánovanie a analýzu– alebo rozšírené plánovanie a analýzu (xP&A)– sa EPM vyvinulo do cloudovej podnikovej disciplíny. Moderné riešenia EPM poskytujú prehľad v reálnom čase, plánovanie spolupráce a rýchlejšie cykly uzávierky, čím rozširujú riadenie výkonu nad rámec finančnej funkcie.

Vďaka moderným riešeniam EPM si každá obchodná jednotka alebo oddelenie udržiava flexibilitu pri riadení vlastného záberu, ale je tiež súčasťou integrovaného prístupu k finančným a prevádzkovým plánom. To podporuje väčšiu spoluprácu pri plánovaní a riadení výkonu a presúva podnik z reaktívneho na proaktívny postoj.

Ako AI mení EPM?

Nedávne pokroky v umelej inteligencii zlepšili schopnosti riešení EPM orientovaných na budúcnosť. Patria sem:

• Presnejšie predpovede
  Kombináciou historických dát ERP spolu s externými faktormi, ako sú trhové trendy, prerušenia dodávateľského reťazca a sezónnosť, môžu finančné tímy generovať použiteľné a adaptívne prognózy. To zlepšuje agilitu a ziskovosť.
• Automatizovaná analýza externých trhových dát
  AI môže prijať a interpretovať externé zdroje dát, ako sú ceny komodít, ekonomické ukazovatele a výkonnosť konkurenta - to všetko bez manuálneho zásahu. To obohacuje modely plánovania o reálny kontext a transformuje interné cvičenie na 360 stupňový okamih na uvedomenie si trhu.
• Demokratizácia analýzy so samoobslužnými funkciami
  Rozhrania prirodzeného jazyka riadené umelou inteligenciou a intuitívne dashboardy umožňujú nefinančným používateľom získať prístup k prehľadom bez technickej odbornosti. Manažér predaja sa môže napríklad jednoducho opýtať: „Aký je plánovaný výnos za 4. štvrťrok?“ a dostávať okamžité, presné odpovede. To zaisťuje, že rozhodovanie je založené na spolupráci a údajoch v celom podniku.
• Predbežné formulovanie prehľadov a komentárov
  Systémy EPM namiesto len prezentovania čísel používajú umelú inteligenciu na generovanie vysvetľovania príbehov a zvýraznenie kľúčových ovládačov za odchýlkami. Automatizovaný komentár pomáha vedúcim pracovníkom pochopiť, prečo sa výkon odchyľuje od plánu, čím sa znižuje potreba manuálnej analýzy. To urýchľuje cykly vykazovania a zlepšuje prehľadnosť diskusií o manažmente.
• Personalizované vizualizácie bez kódovania
  AI umožňuje dynamické personalizované dashboardy prispôsobené role a prioritám každého používateľa. Finanční lídri vidia konsolidované KPI, zatiaľ čo operační manažéri vidia ovládače nákladov – to všetko bez písania jedného riadka kódu. Toto prispôsobenie zlepšuje interakciu a zaisťuje, že prehľady sú relevantné a použiteľné.
• Identifikácia odľahlých hodnôt pre procesy odsúhlasenia
  AI nepretržite skenuje dáta ERP a EPM na anomálie, ako sú nezvyčajné transakcie alebo neočakávané odchýlky. Označením týchto odľahlých hodnôt včas môžu finančné tímy vyriešiť problémy predtým, ako ovplyvnia uzavretie alebo súlad. Tým sa skráti čas odsúhlasenia a posilní sa integrita dát v celej organizácii.

Umelá inteligencia v EPM transformuje plánovanie a riadenie výkonu z reaktívneho vykazovania na proaktívne a inteligentné rozhodovanie – integruje dáta ERP, externé signály a prediktívne prehľady do jednej strategickej platformy.

Často kladené otázky