Čo je finančné plánovanie a analýza (FP&A)?
FP&A je súbor plánovacích, prognostických, rozpočtových a analytických aktivít, ktoré podporujú obchodné rozhodnutia a finančné zdravie.
Prehľad finančného plánovania a analýzy
Ak chcete konkurovať a prosperovať v dnešnom podnikateľskom svete, musíte byť schopní rýchlo sa orientovať – a rozvíjať efektívnu a odolnú obchodnú stratégiu. Od analytikov finančného plánovania a odborníkov sa požaduje, aby sa oboznámili s okolitými oblasťami a poskytli presné prehľady založené na údajoch, ktoré pomôžu informovať o sebavedomom plánovaní a rozhodovaní v celom podniku.
FP&A význam a definícia
Finančné plánovanie a analýza (FP&A) je súbor plánovacích, prognostických, rozpočtových a analytických činností, ktoré podporujú hlavné obchodné rozhodnutia spoločnosti a celkové finančné zdravie. Pomocou podnikového FP&A softvéru môžu finančné tímy kombinovať finančné údaje, prevádzkové údaje a externé údaje (ako trendy na trhu) na jednom mieste. Financie to všetko dokážu analyzovať – a odhaliť hĺbkové poznatky, ktoré potrebujú na plánovanie do budúcnosti a usmerňovať ziskovejšie rozhodovanie.
FP&Nástroje môžu pomôcť finančným profesionálom:
Poskytovanie rýchlych a presných finančných analýz a poradenstva vedúcim podnikom
Predpovedať vplyv potenciálnych rozhodnutí na peňažný tok a ziskovosť
Posúdenie a monitorovanie celkového finančného zdravia a investícií spoločnosti
Vytvára a udržiava podrobné finančné modely a prognózy.
Vytvárajte agilné integrované finančné plány, ktoré zohľadňujú viaceré scenáre
Spolupracuje s oddeleniami na príprave a konsolidácii rozpočtov.
Zladenie podnikovej stratégie s realizáciou a sledovaním výkonu
Identifikácia a posúdenie nových príležitostí a rizík z príjmov
A oveľa viac
Finančné plánovanie a analýza sú zvyčajne súčasťou širšieho systému finančného riadenia, ktorý zahŕňa aj funkcie pre účtovníctvo, riadenie výnosov a peňažných tokov, riadenie, riziká a dodržiavanie predpisov (GRC) a ďalšie základné finančné procesy. Prípadne môže byť FP&A súčasťou samostatného analytického riešenia, ktoré sa integruje s inými podnikovými systémami, ako je ERP. Tak či onak, FP&A vyrástla zo základných tabuľkových hárkov a manuálnych výpočtov na moderné cloudové riešenia, ktoré využívajú umelú inteligenciu (AI), automatizáciu a pokročilú analytiku na riešenie finančných výziev rýchlo sa meniaceho sveta.
Vznik xP&A
V roku 2020 uviedla spoločnosť Gartner koncept xP&A – ktorý predstavuje rozšírené plánovanie a analýzu. xP&A využíva najlepšie možnosti finančného plánovania a analýzy (FP&A), ako je prognózovanie, priebežné plánovanie, pokročilá analýza a monitorovanie výkonu - a rozširuje ich v celom podniku, rozkladá zásobníky medzi oddeleniami a synchronizuje plány. Cloudové xP&A riešenia spájajú ľudí a zjednocujú dáta v kľúčových prevádzkových oblastiach, ako sú financie, dodávateľský reťazec, HR a predaj.
Základné kroky v procese FP&A
Proces FP&A je nepretržitý cyklus zberu a analýzy údajov. S rastom a expanziou podnikov na nové trhy a v časoch kolísania trhov a rýchlych zmien sa tento proces stáva zložitejším. Je potrebné zhromaždiť viac údajov a vykonať viac analýz – preto mnohé veľké a stredne veľké spoločnosti vytvorili špecializované pobočky FP&A v rámci svojich finančných oddelení. Ale napriek rastúcej zložitosti proces FP&A vo svojom jadre zahŕňa rovnaké štyri základné kroky:
1. Zber, konsolidácia a overovanie dát Prvý krok v procese FP&A zahŕňa zhromažďovanie finančných a prevádzkových dát zo systémov ERP, dátových skladov a iných podnikových riešení. Okrem toho sa môžu zhromažďovať aj údaje z krajín mimo podniku, ako sú napríklad širšie demografické, ekonomické a trhové údaje. Po zhromaždení všetkých potrebných údajov je potrebné ich konsolidovať, štandardizovať a overiť. Presné plány, prognózy, rozpočty a analýzy závisia od kvality a úplnosti údajov, ktoré používajú – takže tento krok je absolútne nevyhnutný. Je to tiež veľmi časovo náročné, takže podniky sa teraz obracajú na riešenia s podporou umelej inteligencie, ktoré dokážu automatizovať mnohé z týchto úloh.
2. Plánovanie a prognózovanie V tomto kroku používajú analytici FP&A pripravené dáta na vytvorenie finančných prognóz, ktoré predpovedajú, ako bude podnik v budúcnosti fungovať a či sa bude uberať správnym smerom. Finančné prognózy zahŕňajú prognózy predaja, prognózy peňažných tokov a ďalšie. Modely finančných prognóz sa tiež používajú na testovanie rôznych scenárov, simuláciu vplyvu rôznych premenných a určenie najlepšieho postupu na dosiahnutie správnych výsledkov. Najčastejšie používané metódy finančného plánovania zahŕňajú:
Prediktívne plánovanie: S prediktívnym plánovaním profesionáli FP&A vytvárajú model s veľkými dátovými súbormi minulého výkonu. Potom sa tento model prognózy časových radov použije na predpovedanie budúceho výkonu. Nástroje plánovania supermarketov prediktívnej analýzy, najmä keď sú integrované do jedného riešenia a rozšírené o umelú inteligenciu a strojové učenie.
Plánovanie založené na ovládačoch: V plánovaní na základe vodičov analytici identifikujú kľúčové ovládače podniku spoločnosti (ako veci, ktoré sú pre jej úspech najdôležitejšie) – a potom vytvoria rad plánov, ktoré matematicky ukážu, ako by boli podnikateľské ovládače ovplyvnené rôznymi premennými.
Plánovanie s viacerými scenármi: Plánovanie a analýza scenárov je metóda plánovania, ktorú v súčasnosti podniky čoraz častejšie používajú. Pri plánovaní s viacerými scenármi analytici vytvárajú predpoklady o tom, čo sa môže stať v budúcnosti. Predvídajú dôsledky a potom vytvoria plán reakcie na každý vierohodný scenár. Tieto modely a finančné prognózy sa používajú na vytvorenie finančných a prevádzkových plánov potrebných na dosiahnutie celkových strategických cieľov, ako sú výnosy a čistý príjem v krátkodobom a dlhodobom horizonte.
3. Zostavenie rozpočtu V kroku rozpočtovania odborníci FP&A odhadujú výdavky potrebné na realizáciu podnikového plánu na základe výnosov zo strategického plánu. Potom pridelia rozpočet výdavkov každej podnikovej jednotke alebo funkcii – ako aj príjmy a peňažné toky, ktoré majú generovať. Podniková spolupráca s každým oddelením a následné zahrnutie dohodnutých rozpočtov do jedného hlavného rozpočtu. Podnikový rozpočet sa zvyčajne vytvára ročne a aktualizácie sa vykonávajú štvrťročne pri zmene finančných podmienok. Na lepšie zvládnutie nestabilných trhových podmienok však mnohé podniky v súčasnosti prijali nepretržité cykly zostavovania rozpočtu, ktoré sa často aktualizujú pomocou priebežných prognóz a prognóz. Niektoré organizácie tiež prijali rozpočtovanie založené na nule, ktoré zabraňuje nadúvaniu a nadmernému míňaniu neustálym vyhodnocovaním, ktoré výdavky sú potrebné a ktoré nie.
4. Monitorovanie výkonu a analýzy Na poskytovanie poradenstva a podpory pri rozhodovaní tímy FP&A priebežne analyzujú finančné údaje a monitorujú výkonnosť vrátane predaja, výdavkov, zisku, prevádzkového kapitálu, peňažného toku a ďalších KPI. Odpovedajú na ad hoc otázky a premieňajú čísla do príbehu – alebo príbehu s údajmi – aby pomohli rozhodujúcim činiteľom pochopiť situáciu a podniknúť uvážené kroky.
Analytici FP&A tiež generujú pravidelné výkazy a vizualizácie údajov a vykonávajú činnosti, ako je analýza ziskovosti, ktorá zahŕňa budúce prognózy zisku a môže odpovedať na otázky ako „Ktoré produkty a služby budú v budúcom roku a teraz najziskovejšie?“ alebo „Mali by sme externe zabezpečovať výrobu alebo si ju udržať vo vlastnej réžii?“.
Moderné FP&A riešenia a technológie
FP&A bola v roku 2020 najvyššou prioritou CFO a finančných lídrov a je ľahké pochopiť prečo. Automatizácia, umelá inteligencia a cloud menia hru – precíznejšie plány, rozpočty a prognózy a výkonnejšia finančná analytika. Spoločnosti, ktoré používajú tieto technológie vo svojej FP&A činnosti majú oveľa lepšie krištáľové gule ako ich konkurenti. Je to neuveriteľná výhoda.
Cloud: Softvér FP&A bol tradične nasadený v priestoroch, ale cloudové riešenia ponúkajú veľa príležitostí. Môžu sa pripojiť k väčšiemu počtu zdrojov veľkých dát ako ich lokálne protistrany, môžu mať prístup odkiaľkoľvek, ponúkajú jednoduchú spoluprácu a sú škálovateľné a nákladovo efektívne. Nedávne pokroky v zabezpečení cloudu tiež zvýšili bezpečnosť údajov, v mnohých prípadoch, ako keby sa mali uchovávať v priestoroch.
AI a strojové učenie: Nástroje finančného plánovania a analýzy, ktoré sú rozšírené o umelú inteligenciu a strojové učenie, sú pre analytikov FP&A nesmierne prospešné. Nielenže môžu pomôcť používateľom analyzovať viac typov veľkých dát z viacerých zdrojov, môžu tiež odhaliť trendy, vzory, korelácie a postrehy, ktoré by inak mohli zostať nepovšimnuté. Umelá inteligencia a strojové učenie dramaticky zlepšujú presnosť finančných prognóz a supernabíjajú prediktívnu analýzu, samoobslužné výkazníctvo a plánovanie s viacerými scenármi.
Robotická automatizácia procesov: Analytici FP&A zvyčajne trávia obrovské množstvo času získavaním, agregovaním a formátovaním údajov. RPA, poháňaný AI a strojovým učením, automatizuje mnohé z týchto manuálnych úloh – urýchľuje časy spracovania a znižuje chyby počas cesty. Môže tiež automatizovať analýzu, prognózovanie, prediktívne modelovanie a generovanie výkazov, uvoľniť členov tímu, aby presunuli svoje zameranie na prácu s väčšou pridanou hodnotou, ako je interpretácia výsledkov a poradenstvo pre podnik.
Budúcnosť FP&A
Od prerušenia dodávateľských reťazcov až po hospodársku a politickú neistotu nám posledné roky ukázali, že jedna vec, ktorú si môžeme byť istí, je zmena. Na to, aby mohli dnešné finančné oddelenia čeliť týmto výzvam, musia mať prístup k správnym informáciám a správnym údajom – a získať ich v správnom čase.
Moderné podniky pociťujú zvýšenú naliehavosť zavádzania inteligentných FP&nástrojov a riešení, ktoré využívajú AI a pokročilú analytiku. Prehľady založené na údajoch v reálnom čase pomáhajú súčasným finančným a podnikovým lídrom automatizovať a zefektívňovať svoje procesy, prijímať informovanejšie rozhodnutia a vytvárať sa pre budúcnosť autonómneho plánovania.
Keďže podnikanie je rýchlejšie a konkurencieschopnejšie, spoločnosti potrebujú schopnosť predvídať s väčšou rýchlosťou a presnosťou. Musia pracovať so štíhlejšími rozpočtami a nájsť nové a kreatívne spôsoby, ako podporiť ziskovosť, odolnosť a kontinuitu podnikania.
Na celom svete sa najlepší finanční lídri usilovne snažia odstrániť prekážky technologického osvojenia – zavádzajú distribuované stratégie riadenia údajov a zavádzajú „dostatočné verzie pravdy“, aby sa s dôverou a silou posunuli do budúcnosti.
Súhrn
Keďže podniky sa stávajú čoraz konkurencieschopnejšími a zložitejšími, očakávajú, že FP&Riešenia sa budú vyvíjať tak, aby spĺňali nové výzvy:
Nástroje FP&A sa bezproblémovo integrujú s ešte väčším počtom zdrojov dát a podnikových systémov.
Cloudové platformy sa stanú voľbou pre softvér FP&A.
AI riešenia prinesú vyššiu rýchlosť, presnosť a účinnosť do procesov FP&A.
Rozšírené plánovanie a analýza (xP&A) pomôže odstrániť prekážky spolupráce – v rámci podniku aj mimo neho.
Preskúmajte softvér FP&A
Navigujte neočakávaným a staňte sa dôveryhodným poradcom pre vaše podnikanie.
Nápady nenájdete nikde inde
Zaregistrujte sa na dávku business intelligence doručenú priamo do vašej schránky.