Čo je systém finančného riadenia (FMS)?

FMS je softvér a procesy používané na správu príjmov, výdavkov a aktív v organizácii.

Prehľad systému finančného riadenia

Najstaršie účtovné záznamy boli nájdené medzi 7 000-ročnými zrúcaninami starovekej Mezopotámie. To predchádza vynálezu kolesa o viac ako 3000 rokov a hovorí o historickom a kultúrnom význame obchodu a obchodu vo vývoji ľudskej spoločnosti. Ale až koncom15. storočia sme videli genézu moderného účtovníctva s popularizáciou podvojného účtovníctva talianskym matematikom Lucom Paciolim. Vďaka nej mohli podniky vidieť svoju súčasnú (debetnú) aj budúcu (úverovú) situáciu a zrodil sa rudimentárny systém finančného riadenia. Samozrejme, moderné systémy finančného riadenia by boli nerozoznateľné, aby podpísali Pacioli.

Definícia systému finančného riadenia

Systém finančného riadenia je softvér a procesy používané na správu príjmov, výdavkov a aktív v organizácii. Okrem podpory každodenných finančných operácií je účelom systému finančného riadenia maximalizovať zisky a zabezpečiť dlhodobú udržateľnosť podniku. Pomáhajú finančným tímom:

  • Zjednodušenie fakturácie a inkasa účtov

  • Optimalizácia denného, mesačného a ročného peňažného toku

  • Údržba protokolov auditu a súlad s účtovnými predpismi

  • Automatizácia finančných procesov a zníženie počtu účtovných chýb

  • Poskytovanie lepšieho zostavovania rozpočtu, prognóz a plánovania

  • Urýchlenie aktivít finančného uzavretia a vykazovania

  • A oveľa viac

Softvér na finančné riadenie môže byť súčasťou systému ERP (Enterprise Resource Planning) spoločnosti, ktorý konsoliduje finančné a prevádzkové dáta a poskytuje tímom komplexný prehľad o podniku. Samostatné finančné aplikácie je možné kombinovať aj s cieľom vytvoriť komplexný systém finančného riadenia. CFO čoraz častejšie vyberajú softvér ERP založený na cloude a finančnom manažmente, ktorý sa môže rýchlo škálovať, aby zvládli rast a poskytovali funkcie pre rôzne geografické oblasti, jazyky, meny a predpisy.

placeholder

Snímka obrazovky zobrazuje, ako vám systémy finančného riadenia umožňujú monitorovať a spravovať odchýlku výdavkov.

Základné zložky systému finančného riadenia

Efektívny systém finančného riadenia poskytuje spoločnostiam kompletný balík účtovného softvéru a jediný zdroj pravdy. V rámci systému je veľa rôznych nástrojov, ktoré môžu byť zoskupené do nasledujúcich štyroch kategórií:

  • Všeobecné účtovníctvo a finančná uzávierka: Nástroje pre účtovníctvo a finančnú uzávierku Podpora základných účtovných kníh, ako sú hlavná kniha, účtovníctvo dodávateľov, pohľadávky (AR) a zúčtovanie miezd a platov. Pomáhajú tímom generovať výkazy, vytvárať účtovné závierky pre príjmy, výdavky a zostatky - a rýchlo a s menšou námahou uzatvárať knihy. Funkcie správy daní tiež pomáhajú zabezpečiť presnosť daní a dodržiavanie predpisov.

placeholder

Systém finančného riadenia, ktorý zobrazuje status účtovníctva odberateľov.

  • Riadenie výnosov, hotovosti a treasury: Pomocou nástrojov účtovníctva výnosov môžu finančné tímy automatizovať zúčtovacie procesy, zobrazovať aktuálne platby a zabezpečiť súlad so zákonnými predpismi pre realizáciu výnosov, ako je IFRS 15. Nástroje riadenia hotovosti a treasury pomáhajú tímom predpovedať peňažný tok, zlepšiť likviditu a proaktívne zmierňovať riziká. Tento softvér sa tiež integruje s bankovými systémami, takže používatelia môžu získať prehľad o bankových zostatkoch v reálnom čase a zjednodušiť odsúhlasenie na účtoch.

  • Finančné plánovanie a analýza: Tento súbor nástrojov na plánovanie, prognózovanie, rozpočtovanie a analytické nástroje pomáhajú finančným pracovníkom a ich tímom podporovať celkové finančné zdravie spoločnosti. Softvér FP&A je rozhodujúci pre analýzu nákladov a ziskovosti, zlepšenie výkonu, predvídanie a navigáciu v budúcich podmienkach a poskytovanie rýchlej a presnej podpory rozhodovania pre balík C. Podporuje tiež plánovanie viacerých scenárov a spoluprácu medzi financiami a každým ďalším oddelením.

  • Riadenie, riziká a dodržiavanie predpisov: Nástroje GRC pomáhajú tímom zosúladiť organizačné aktivity s obchodnými cieľmi, identifikovať a zmierňovať rôzne typy rizík a zabezpečiť súlad so zákonmi a nariadeniami – od GDPR a SOX po medzinárodné obchodné dohody. Synchronizáciou údajov v rámci správy a riadenia spoločnosti, riadenia rizík a činností súvisiacich s dodržiavaním predpisov môžu spoločnosti fungovať efektívnejšie, orientovať sa v neistote a konať bezúhonne.

placeholder

GRC softvér pomáha spoločnostiam monitorovať a riadiť dostupnosť kapitálu a súvisiace riziká.

Transformácia digitálneho financovania a nové technológie

Väčšina spoločností je stále v počiatočných štádiách uplatňovania digitálnych technológií, ako sú cloud, rozšírená analytika, automatizácia robotických procesov (RPA), umelá inteligencia (AI) a blockchain na financovanie procesov – sú však na pokraji veľkého posunu a tlak sa vyvíja. Nielenže od CFO a ich tímov sa čoraz viac očakáva, že podnikom poskytnú rýchlu podporu pri rozhodovaní, ale tvrdé ponaučenia z pandémie COVID-19 nútia lídrov urýchliť transformáciu financií a prijatie nových technológií.

 

Je ľahké pochopiť prečo. Výhody digitálnej finančnej transformácie – ako sú okamžitá inteligencia, vysoko presné prediktívne modelovanie a agilnejšie a automatickejšie procesy – sú zložky, ktoré spoločnosti potrebujú na to, aby sa prispôsobili zmenám a prispôsobili sa novému normálu. Najmä umelá inteligencia je hnacou silou finančnej transformácie, ktorá úplne prevracia finančnú analytiku, automatizáciu a každý proces – od činností finančnej uzávierky až po zmierňovanie rizika a ich dodržiavanie.

V nadchádzajúcom desaťročí bude AI optimalizovať alebo transformovať takmer každú činnosť vo financiách.
Gartner

  • Cloudové finančné riadenie: Okrem škálovateľnosti, nákladovej efektívnosti a schopnosti pripojiť sa k viacerým zdrojom Big Data ponúka cloudové ERP finančné riadenie bezpečný prístup k systému odkiaľkoľvek – čo je obzvlášť dôležité teraz, keď toľko zamestnancov pracuje na diaľku. Cloud je tiež bránou – a predpokladom – k novým a inteligentným technológiám, ako je AI, strojové učenie a blockchain.

  • Pokročilá finančná analýza: Finančná analytika, ktorú využíva AI a strojové učenie, môže v takmer reálnom čase ťažiť obrovské súbory štruktúrovaných a neštruktúrovaných dát zvnútra aj mimo organizácie. Tieto analýzy umožňujú finančným odborníkom vytvárať presnejšie prognózy a plány, modelovať budúce scenáre, chápať finančný vplyv potenciálnych rozhodnutí, generovať správy na požiadanie a predvídať riziká a príležitosti. V konečnom dôsledku sa pokročilá finančná analytika môže použiť na nasmerovanie podniku správnym smerom a zabezpečenie dlhodobej udržateľnosti.

  • Automatizácia financií: Deväťdesiat percent korporátnych riaditeľov čoskoro využije kombináciu RPA a AI na automatizáciu všetkého od finančných výkazov a uzávierok až po prípravu daní a mzdy. Roboty RPA nielen automatizujú opakujúce sa úlohy a uvoľňujú pracovníkov, aby sa zamerali na prácu s vyššou hodnotou – môžu rýchlejšie dokončiť prácu, minimalizovať náklady a chyby, optimalizovať pracovné postupy a orchestrovať aktivity v tímoch človeka a botov.

  • Blockchain: Vo financiách ponúka blockchain technológiu novú úroveň transparentnosti, efektivity a bezpečnosti. Finančné tímy môžu napríklad použiť blockchain na vytvorenie jednej nemennej účtovnej knihy, ktorá je vždy aktuálna a nevyžaduje odsúhlasenia. Inteligentné zmluvy založené na blockchainu – zmluvy, ktoré sa automaticky vykonávajú po splnení vopred stanovených podmienok – sa môžu použiť aj na automatizáciu a zrýchlenie aktivít, ako je spracovanie platieb a dodržiavanie predpisov.

#1

Pokročilá finančná analýza bola hlavnou prioritou finančných lídrov v roku 2020

Gartner 

80

%

z finančných lídrov implementovali alebo plánujú implementovať RPA

Gartner 

Najlepšie cloudové systémy finančného riadenia teraz do svojich nástrojov vnášajú inteligentné technológie, ako sú pokročilá analytika, umelá inteligencia, strojové učenie a blockchain – čo dramaticky urýchľuje transformáciu financií a ponúka rýchly čas na dosiahnutie hodnoty a návratnosti investícií.

Často kladené otázky k finančnému riadeniu

Účtovníctvo je jednou zo súčastí systému finančného riadenia. Účtovný systém podporuje požiadavky na účtovanie podniku – hlavná kniha (HK), účtovné aplikácie, ktoré priamo dodávajú HK, vrátane účtovníctva dodávateľov, pohľadávok a zúčtovania miezd a platov. Systém finančného riadenia obsahuje nástroje na správu všetkých finančných aspektov organizácie vrátane riadenia pokladne a hotovosti, nákladového účtovníctva, strategického plánovania, analytických a finančných prognóz, správy a riadenia atď.

Plánovanie podnikových zdrojov (ERP) je integrovaný balík softvéru na riadenie podniku určený na riešenie širokej škály funkcií, ktoré podnik potrebuje. Finančné aplikácie, ako sú účtovníctvo, výkazníctvo a riadenie treasury, sú kľúčovou súčasťou balíka ERP a dobrým miestom na začatie, ak chcete lepšie riadiť svoje finančné procesy.

Účtovníctvo odberateľov (AR) je obchodná funkcia zodpovedná za správu prichádzajúcich výnosov, zvyčajne peňazí dlhovaných zákazníkmi za nákupy a úver poskytnutý zákazníkom vo forme platobných podmienok. Účtovníctvo odberateľov začína fakturáciou, riadi inkaso a vedie záznamy o dlžných sumách, splatnosti pohľadávok a histórii platieb.

Účtovníctvo dodávateľov (AP) je obchodná funkcia, ktorá sleduje a spravuje čiastky dlžné dodávateľom, subdodávateľom, veriteľom a iným externým stranám. Splatné (dlh) zvyčajne začína uznaním nákupnej faktúry a končí platbou. Účtovníctvo dodávateľov sleduje dlžné čiastky a komu, starnutie, platby a požiadavky na hotovosť.

Riadenie výnosov sa snaží zvýšiť výnosy presným predpovedaním dopytu a správania spotrebiteľov a potom optimalizovať produkty, ceny, propagáciu a umiestňovanie (distribúciu) na dosiahnutie najlepších možných finančných výsledkov.

Podmnožina procesu účtovania pohľadávok, správa pohľadávok sa primárne vzťahuje na proces inkasa – komunikáciu s tými, ktorí dlhujú peniaze spoločnosti, a inkasné činnosti vykonávané na zabezpečenie platby.

Odsúhlasenie sa vzťahuje na proces párovania záznamov v dvoch alebo viacerých zdrojoch alebo úložiskách s cieľom identifikovať akékoľvek rozdiely, určiť, ktoré sú správne a synchronizovať záznamy. Príklady zahŕňajú porovnanie položiek hlavnej knihy so zdrojovými dokladmi a porovnanie bankových záznamov s prijatými a vykonanými platbami.

Všeobecne povedané, účtovný systém je mechanizmus používaný na sledovanie toku peňazí do podniku a z podniku. Často sa pojem vzťahuje na sadu softvérových aplikácií, ktoré sledujú finančné aktivity. Základné funkcie účtovného systému alebo moduly finančného softvéru ERP zahŕňajú hlavnú knihu, účtovníctvo dodávateľov a pohľadávky. Voliteľné funkcie zahŕňajú zúčtovanie miezd a platov, správu hotovosti, kredit a inkaso a ďalšie.

Finančné plánovanie a analýza je súbor plánovacích, prognostických, rozpočtových a analytických aktivít, ktoré podporujú celkové finančné zdravie spoločnosti. Nástroje FP&A pomáhajú finančným tímom poskytovať rýchlu podporu pri rozhodovaní pre balík C, vytvárať podrobné finančné modely a prognózy, plánovať viaceré scenáre, identifikovať a hodnotiť nové príležitosti na príjmy a ďalšie.

Peňažný tok je pohyb hotovosti v podniku a mimo neho. Hotovosť pochádzajúca z predaja je vedená na bankových účtoch a iných likvidných investíciách, kým sa neminie na materiály, zúčtovanie miezd a platov, výplaty úverov a iné výdavky. Výkaz peňažných tokov, jeden z troch základných finančných výkazov (Príjem, Súvaha, Peňažný tok), sleduje zmeny v hotovosti organizácie počas účtovného obdobia: počiatočný zostatok, prijatá hotovosť, výdaje, konečný zostatok.

Cash management je proces zberu a správy peňažných tokov. Riadenie hotovosti so zameraním na hotovosť na bankových a investičných účtoch určuje, kde sa vkladá prichádzajúca hotovosť, a ako sa prideľuje prevádzkovému kapitálu, investíciám, rezervám hotovosti alebo iným dispozíciám.

Podobne ako pri riadení hotovosti je správou pokladne riadenie fondov v rámci organizácie, zamerané na prevádzkový kapitál, s cieľom udržať likviditu a čo najlepšie využiť finančné prostriedky na optimalizáciu výkonnosti spoločnosti.

Výkazníctvo výdavkov je formulár, ktorý sleduje a účtuje výdavky podniku. Najčastejšie sa od zamestnanca vykonávajúceho povinnosti mimo priestorov spoločnosti bude očakávať, že bude vykazovať všetky výdavky vzniknuté počas tejto činnosti, ako je doprava, ubytovanie a stravovanie. Výdavky sa uhrádzajú buď priamo z firemných fondov alebo platia jednotlivci a vykazujú sa na úhradu.

Keď zamestnanec zaplatí za položky súvisiace s podnikaním a náklady z osobných prostriedkov, nahlási takéto výdavky firme, aby ich firma mohla splatiť. Toto je bežná prax pre cestovné výdavky vzniknuté počas ciest za predajom, stretnutiami a konvenciami, inštaláciou a servisom zariadení a podobne. Môže sa vzťahovať aj na spotrebný materiál alebo spotrebný materiál potrebný na dokončenie projektu, keď je rýchlejšie ich kúpiť a nie prechádzať bežnými nákupnými kanálmi.

T&E znamená cestu a výdavky. Zamestnanec cestujúci na obchodné účely bude vykazovať náklady vzniknuté pri preprave, ubytovaní, strave a iných výdavkoch pomocou výkazu T&E spoločnosti (papierový alebo elektronický). Výdavky môžu byť priamo zaplatené spoločnosťou (účet cestovnej kancelárie alebo kreditná karta spoločnosti) alebo platené zamestnancom a vykázané na náhradu.

placeholder

Spustite svoje finančné procesy pomocou ERP

Dajte umelú inteligenciu a pokročilú analytiku do práce a optimalizujte svoje finančné možnosti.

Ďalšie informácie 
placeholder

Nápady nenájdete nikde inde

Zaregistrujte sa na dávku business intelligence doručenú priamo do vašej schránky.

Získajte viac informácií a prihláste sa na odber 
twitter pixeltwitter pixeltwitter pixeltwitter pixeltwitter pixeltwitter pixeltwitter pixeltwitter pixeltwitter pixeltwitter pixeltwitter pixeltwitter pixel