Czym jest planowanie i analiza finansowa (FP&A)?
FP&A to zbiór działań związanych z planowaniem, prognozowaniem, budżetowaniem i analizą, które wspierają decyzje biznesowe i kondycję finansową.
Przegląd planowania finansowego i analizy
Aby konkurować i rozwijać się w dzisiejszym świecie biznesu, musisz być w stanie szybko się rozwijać i rozwijać sprawną i odporną strategię biznesową. Analitycy i specjaliści ds. planowania finansowego są proszeni o wgląd w dane w różnych zakątkach firmy oraz o zapewnienie dokładnych, opartych na danych informacji, które ułatwią rzetelne planowanie i podejmowanie decyzji w całym przedsiębiorstwie.
Znaczenie i definicja FP&A
Planowanie i analiza finansowa (FP&A) to zbiór działań związanych z planowaniem, prognozowaniem, budżetowaniem i analizą, które wspierają główne decyzje biznesowe firmy i ogólną kondycję finansową. Dzięki oprogramowaniu korporacyjnemu FP&A zespoły finansowe mogą łączyć dane finansowe, operacyjne i zewnętrzne (takie jak trendy rynkowe) w jednym miejscu. Dział finansów może przeanalizować wszystko i odkryć szczegółowe informacje, których potrzebują, aby zaplanować przyszłość i kierować bardziej opłacalnym podejmowaniem decyzji.
FP& Narzędzia mogą pomóc specjalistom finansowym:
Zapewnianie liderom biznesowym szybkiej i dokładnej analizy finansowej oraz porad
Przewiduj wpływ potencjalnych decyzji na przepływ środków pieniężnych i rentowność
Ocena i monitorowanie ogólnej kondycji finansowej i inwestycji firmy
Tworzenie i opracowywanie szczegółowych modeli finansowych i prognoz
Twórz elastyczne, zintegrowane plany finansowe uwzględniające wiele scenariuszy
Współpraca z działami w celu przygotowania i konsolidacji budżetów
Dostosowanie strategii korporacyjnej do jej realizacji i śledzenie wydajności
Identyfikacja i ocena nowych szans i ryzyka związanego z przychodami
I wiele więcej
Planowanie i analiza finansowa są zazwyczaj częścią szerszego systemu zarządzania finansami, który obejmuje również funkcje rachunkowości, zarządzania przychodami i przepływami pieniężnymi, nadzoru, ryzyka i zgodności (GRC) oraz innych podstawowych procesów finansowych. Alternatywnie, FP&A może być częścią niezależnego rozwiązania analitycznego, które integruje się z innymi systemami biznesowymi, takimi jak ERP. Tak czy inaczej, FP&A rozwinęło się z podstawowych arkuszy kalkulacyjnych i ręcznych obliczeń do nowoczesnych rozwiązań opartych na chmurze, które wykorzystują sztuczną inteligencję (AI), automatyzację i zaawansowane analizy, aby sprostać wyzwaniom finansowym w szybko zmieniającym się świecie.
Pojawienie się xP&A
W 2020 roku firma Gartner wprowadziła koncepcję xP&A – czyli rozszerzonego planowania i analizy. xP&A wykorzystuje najlepsze funkcje planowania i analizy finansowej (FP&A), takie jak prognozowanie, planowanie ciągłe, zaawansowane analizy i monitorowanie wydajności - i rozszerza je w całym przedsiębiorstwie, rozbijając silosy między działami i synchronizując plany. Rozwiązania xP& oparte na chmurze łączą pracowników i ujednolicają dane w głównych obszarach operacyjnych, takich jak finanse, łańcuch dostaw, HR i sprzedaż.
Podstawowe kroki w procesie FP&A
Proces FP&A jest ciągłym cyklem gromadzenia i analizy danych. W miarę rozwoju i ekspansji przedsiębiorstw na nowe rynki, a w czasach zmienności rynku i szybkich zmian proces ten staje się coraz bardziej złożony. Należy zgromadzić więcej danych i przeprowadzić więcej analiz, dlatego też wiele dużych i średnich firm utworzyło dedykowane oddziały FP&A w swoich działach finansowych. Jednak pomimo coraz większej złożoności, proces FP&A obejmuje te same cztery podstawowe kroki:
1. Zbieranie danych, konsolidacja i weryfikacja Pierwszy krok w procesie FP&A obejmuje gromadzenie danych finansowych i operacyjnych z systemów ERP, hurtowni danych i innych rozwiązań biznesowych. Ponadto mogą być również gromadzone dane spoza przedsiębiorstwa, takie jak szersze dane demograficzne, gospodarcze i rynkowe. Po zebraniu wszystkich niezbędnych danych należy je skonsolidować, ustandaryzować i zweryfikować. Dokładne plany, prognozy, budżety i analizy zależą od jakości i kompletności danych, z których korzystają – więc ten krok jest absolutnie niezbędny. Jest to również bardzo czasochłonne, więc firmy zwracają się teraz do rozwiązań opartych na sztucznej inteligencji, które mogą zautomatyzować wiele z tych zadań.
2. Planowanie i prognozowanie W tym kroku analitycy FP&A wykorzystują przygotowane dane do tworzenia prognoz finansowych, które przewidują, jak firma będzie działać w przyszłości i czy będzie zmierzała we właściwym kierunku. Prognozy finansowe obejmują prognozy sprzedaży, prognozy przepływów pieniężnych i inne. Modele prognozy finansowej są również wykorzystywane do testowania różnych scenariuszy, symulowania wpływu różnych zmiennych i określania najlepszego sposobu działania w celu uzyskania właściwych wyników. Do najczęściej stosowanych metod planowania finansowego należą:
Planowanie predykcyjne: Dzięki planowaniu predykcyjnemu specjaliści FP&A tworzą model na dużych zbiorach danych o wcześniejszej wydajności. Następnie ten model prognozowania szeregu czasowego jest używany do przewidywania przyszłej wydajności. Analizy predykcyjne usprawniają narzędzia do planowania, zwłaszcza gdy są zintegrowane w jednym rozwiązaniu i rozszerzone o sztuczną inteligencję i uczenie maszynowe.
Planowanie oparte na czynnikach: w planowaniu opartym na czynnikach analitycy identyfikują kluczowe czynniki biznesowe firmy (czyli rzeczy, które są najważniejsze dla jej sukcesu) – a następnie tworzą serię planów, które matematycznie pokazują, w jaki sposób różne zmienne miałyby wpływ na czynniki biznesowe.
Planowanie wieloscenariuszowe: Planowanie i analiza scenariuszy to metoda planowania coraz częściej stosowana obecnie przez firmy. W planowaniu wieloscenariuszowym analitycy przyjmują założenia dotyczące tego, co może się wydarzyć w przyszłości. Przewidują konsekwencje, a następnie tworzą plan reakcji na każdy wiarygodny scenariusz. Te modele i prognozy finansowe są wykorzystywane do tworzenia planów finansowych i operacyjnych niezbędnych do osiągnięcia nadrzędnych celów strategicznych, takich jak przychody i dochód netto w perspektywie krótko- i długoterminowej.
3. W ramach etapu budżetowania specjaliści FP&A szacują wydatki potrzebne do realizacji planu korporacyjnego na podstawie przychodu z planu strategicznego. Następnie przydziela budżet wydatków do każdej jednostki biznesowej lub funkcji, a także wpływy i przepływy pieniężne, które mają generować. Firma współpracuje z każdym działem, a następnie sumuje uzgodnione budżety do jednego budżetu głównego. Budżet korporacyjny jest zwykle tworzony corocznie, a aktualizacje są dokonywane co kwartał w miarę zmiany warunków finansowych. Jednak aby lepiej radzić sobie z niestabilnymi warunkami rynkowymi, wiele przedsiębiorstw przyjęło obecnie cykle budżetowania ciągłego, które są często aktualizowane o prognozy kroczące i prognozy. Niektóre organizacje przyjęły również budżetowanie zerowe, co pozwala uniknąć bloat i nadmiernych wydatków poprzez ciągłe ocenianie, które wydatki są konieczne, a które nie.
4. Aby doradzać firmie i zapewniać wsparcie w podejmowaniu decyzji, zespoły FP&A analizują dane finansowe i monitorują wyniki — w tym sprzedaż, wydatki, zysk, kapitał obrotowy, przepływ środków pieniężnych i inne wskaźniki KPI — na bieżąco. Odpowiadają na zapytania ad hoc i przekładają liczby na narrację lub historię danych, aby pomóc decydentom zrozumieć sytuację i podjąć rozważane działania.
Analitycy FP&Analitycy generują również regularne raporty i wizualizacje danych oraz prowadzą działania, takie jak analiza rentowności – która obejmuje prognozy przyszłych zysków i może odpowiedzieć na pytania takie jak „Które produkty i usługi będą najbardziej opłacalne w przyszłym roku i teraz?” czy „Powinniśmy zlecać produkcję na zewnątrz lub utrzymywać ją we własnym zakresie?”.
Nowoczesne rozwiązania i technologie FP&A
FP&A było priorytetem dla dyrektorów finansowych i liderów finansowych w 2020 roku i łatwo zrozumieć, dlaczego. Automatyzacja, sztuczna inteligencja i chmura zmieniają grę — plany, budżety i prognozy stają się dokładniejsze, a analityka finansowa staje się bardziej wydajna. Firmy, które wykorzystują te technologie w swoich działaniach FP&A, mają znacznie lepszą kryształową kulę niż ich konkurenci. To niesamowita zaleta.
Chmura: Tradycyjnie oprogramowanie FP&A było wdrażane lokalnie, ale rozwiązania oparte na chmurze oferują wiele możliwości. Mogą łączyć się z większą liczbą źródeł Big Data niż ich lokalne odpowiedniki, mogą być dostępne z dowolnego miejsca, oferują łatwą współpracę i są skalowalne i opłacalne. Ostatnie postępy w zakresie bezpieczeństwa w chmurze sprawiły, że dane w wielu przypadkach były bardziej bezpieczne, niż gdyby były przechowywane na miejscu.
Sztuczna inteligencja i uczenie maszynowe: Planowanie finansowe i narzędzia analityczne rozszerzone o sztuczną inteligencję i uczenie maszynowe są bardzo korzystne dla analityków FP&A. Mogą nie tylko pomóc użytkownikom analizować więcej rodzajów Big Data z większej liczby źródeł, ale także odkryć trendy, wzorce, korelacje i analizy, które w przeciwnym razie mogą pozostać niezauważone. Sztuczna inteligencja i uczenie maszynowe znacznie poprawiają dokładność prognoz finansowych i usprawniają analizy predykcyjne, samoobsługowe raportowanie i planowanie wieloscenariuszowe.
Zrobotyzowana automatyzacja procesów: analitycy FP&A zazwyczaj poświęcają ogromną ilość czasu na określanie źródeł dostaw, agregowanie i formatowanie danych. RPA, oparte na sztucznej inteligencji i uczeniu maszynowym, automatyzuje wiele z tych ręcznych zadań — skracając czas przetwarzania i redukując błędy po drodze. Może również zautomatyzować analizę, prognozowanie, modelowanie predykcyjne i generowanie raportów, umożliwiając członkom zespołu skupienie się na pracy o większej wartości dodanej, takiej jak interpretacja wyników i doradztwo biznesowe.
Przyszłość FP&A
Od zakłóceń w łańcuchach dostaw po niepewność gospodarczą i polityczną, ostatnie kilka lat pokazało nam, że jedyną rzeczą, której możemy być pewni, są zmiany. Aby sprostać tym wyzwaniom, dzisiejsze działy finansowe muszą mieć dostęp do właściwych informacji i właściwych danych — i uzyskać je we właściwym czasie.
Nowoczesne firmy odczuwają coraz większą potrzebę wdrożenia inteligentnych narzędzi i rozwiązań FP&, opartych na sztucznej inteligencji i zaawansowanych analizach. Analizy oparte na danych w czasie rzeczywistym pomagają dzisiejszym liderom finansowym i biznesowym zautomatyzować i usprawnić procesy oraz podejmować bardziej świadome decyzje, a także przygotować się na przyszłość niezależnego planowania.
W miarę jak firmy stają się coraz szybsze i bardziej konkurencyjne, firmy potrzebują możliwości prognozowania z większą szybkością i dokładnością. Muszą one pracować w oparciu o szczuplejsze budżety i znajdować nowe, kreatywne sposoby zwiększania rentowności, odporności i ciągłości działania.
Na całym świecie najlepsi liderzy finansowi ciężko pracują, aby zlikwidować bariery dla technologicznej adopcji – wdrażając strategie rozproszonego zarządzania danymi i ustanawiając „wystarczające wersje prawdy”, aby z ufnością i siłą przejść do przyszłości.
Podsumowanie
W miarę jak firmy stają się coraz bardziej konkurencyjne i złożone, oczekuje się, że rozwiązania FP& A będą ewoluować, aby sprostać nowym wyzwaniom:
Narzędzia FP&A będą płynnie integrować się z jeszcze większą liczbą źródeł danych i systemów biznesowych.
Platformy oparte na chmurze staną się wybraną metodą dostarczania oprogramowania FP&A.
Rozwiązania AI zapewnią większą szybkość, dokładność i wydajność procesów FP&A.
Rozszerzone planowanie i analizy (xP&A) pomogą usunąć bariery we współpracy – zarówno w przedsiębiorstwie, jak i poza nim.
Poznaj oprogramowanie FP&A
Poruszaj się w nieoczekiwany sposób i zostań zaufanym doradcą swojej firmy.
Pomysłów nie znajdziesz nigdzie indziej
Zarejestruj się, aby otrzymać dawkę rozwiązań Business Intelligence dostarczanych bezpośrednio na Twoją skrzynkę odbiorczą.