Hva er økonomisk planlegging og analyse (FP&A)?

FP&En prosess er en kontinuerlig syklus av datainnsamling og analyse. Etter hvert som bedrifter vokser og ekspanderer til nye markeder, og i tider med markedsvolatilitet og rask endring, blir prosessen mer kompleks. Det må samles inn flere data, og det må gjøres flere analyser – det er derfor mange store og mellomstore bedrifter har dannet dedikerte FP&A-filialer innenfor sine finansavdelinger. Men til tross for økende kompleksitet, i kjernen FP&En prosess inkluderer de samme fire grunnleggende trinnene:

 

1.  Datainnsamling, konsolidering og verifisering Det første trinnet i FP&A-prosessen omfatter innsamling av økonomiske og operative data fra ERP-systemer, datalagre og andre forretningsløsninger. I tillegg kan data fra utenfor bedriften – for eksempel bredere demografiske, økonomiske og markedsdata – også samles inn. Når alle nødvendige data er samlet inn, må de konsolideres, standardiseres og verifiseres. Nøyaktige planer, prognoser, budsjetter og analyser avhenger av kvaliteten og fullstendigheten til dataene de bruker – så dette trinnet er helt avgjørende. Det er også svært tidkrevende, så bedrifter vender seg nå til KI-drevne løsninger som kan automatisere mange av disse oppgavene.

 

2.  I dette trinnet bruker FP&A-analytikere de forberedte dataene til å opprette finansprognoser som prognostiserer hvordan virksomheten vil fungere i fremtiden, og om den er på vei i riktig retning. Økonomiske prognoser omfatter salgsprognoser, kontantstrømprognoser med mer. Finansielle prognosemodeller brukes også til å teste ut ulike scenarier, simulere virkningen av ulike variabler, og bestemme den beste kursen for å fremme de riktige resultatene. De mest brukte metodene for finansplanlegging omfatter:

 

Prediktiv planlegging: Med prognoseplanlegging oppretter FP&A-fagfolk en modell for store datasett med tidligere ytelse. Da brukes denne tidsrekkeprognosemodellen til å prognostisere fremtidig ytelse. Planleggingsverktøy for prediksjonsanalyse, spesielt når det er integrert i én løsning og utvidet med KI og maskinlæring.

 

Driverbasert planlegging: I førerbasert planlegging identifiserer analytikere et selskaps viktigste forretningsdrivere (dvs. de tingene som er viktigst for suksessen) – og deretter lager en rekke planer som matematisk viser hvordan forretningsdriverne ville bli påvirket av ulike variabler.

 

Planlegging av flere scenarier: Scenarioplanlegging og -analyse er planleggingsmetoden som i økende grad brukes av bedrifter i dag. I flerscenarioplanlegging gjør analytikere antakelser om hva som kan skje i fremtiden. De forutser konsekvenser og oppretter deretter en plan for å svare på hvert plausibelt scenario. Disse modellene og økonomiske prognosene brukes til å lage de finansielle og operative planene som trengs for å oppnå overordnede strategiske mål som inntekt og nettoinntekt på kort og lang sikt.

 

3.  Budsjettering I budsjetteringstrinnet beregner FP&A-fagfolk kostnadene som er nødvendige for å utføre bedriftsplanen basert på inntekten fra den strategiske planen. Deretter fordeler de et utgiftsbudsjett på hver forretningsenhet eller funksjon – i tillegg til inntekten og kontantstrømmen de forventes å generere. Bedriften samarbeider med hver avdeling og oppsummerer deretter de avtalte budsjettene i ett hovedbudsjett. Foretaksbudsjettet opprettes vanligvis årlig, og oppdateringer gjøres kvartalsvis etter hvert som finansbetingelsene endres. Men for bedre å takle flyktige markedsforhold, har mange bedrifter nå tatt i bruk kontinuerlige budsjetteringssykluser som ofte oppdateres med rullerende prognoser og projeksjoner. Noen organisasjoner har også tatt i bruk nullbasert budsjettering, noe som unngår bloat og overforbruk ved kontinuerlig å evaluere hvilke utgifter som er nødvendige og hvilke som ikke er det.

 

4.  Ytelsesovervåkning og -analyse For å gi råd til virksomheten og gi beslutningsstøtte, analyserer FP&A-team finansdata og overvåker resultater – inkludert salg, utgifter, fortjeneste, arbeidskapital, kontantstrøm og andre KPI-er – på kontinuerlig basis. De svarer ad hoc-spørringer og oversetter tall til en narrativ - eller datahistorie - for å hjelpe beslutningstakere med å forstå en situasjon og ta vurderte handlinger.

 

FP&En analytiker genererer også regelmessige rapporter og datavisualiseringer, og utfører aktiviteter som lønnsomhetsanalyse - som inkluderer fremtidige profittprognoser og kan svare på spørsmål som "Hvilke produkter og tjenester vil være mest lønnsomme neste år og nå?" eller "Skal vi sette ut produksjon eller beholde den internt?".