Wat is financiële planning en analyse (FP&A)?
FP&A is een set van plannings-, prognose-, budgetterings- en analyseactiviteiten die zakelijke beslissingen en financiële gezondheid ondersteunen.
Overzicht van financiële planning en analyse
Als je wil concurreren en floreren in de huidige zakelijke wereld, moet je snel kunnen schakelen en een gestroomlijnde en veerkrachtige bedrijfsstrategie kunnen ontwikkelen. Analisten en professionals op het gebied van financiële planning worden gevraagd om rond de bochten te kijken en om accurate, datagedreven inzichten te bieden om zelfverzekerde planning en besluitvorming in de hele onderneming te ondersteunen.
FP&A betekenis en definitie
Financiële planning en analyse (FP&A) is een set van plannings-, prognose-, budgetterings- en analyseactiviteiten die de belangrijkste zakelijke beslissingen en algehele financiële gezondheid van een bedrijf ondersteunen. Met corporate FP&A-software kunnen financiële teams financiële gegevens, operationele gegevens en externe gegevens (zoals markttrends) op één plek combineren. Finance kan het allemaal analyseren en de diepgaande inzichten ontdekken die ze nodig hebben om plannen te maken voor de toekomst en winstgevender beslissingen te nemen.
FP&A-tools kunnen finance professionals helpen om:
snelle en nauwkeurige financiële analyses en advies te bieden aan bedrijfsleiders;
Voorspel de impact van potentiële beslissingen op de cashflow en winstgevendheid
de algemene financiële gezondheid en de investeringen van het bedrijf te monitoren en beoordelen;
gedetailleerde financiële modellen en voorspellingen te creëren en bij te houden;
flexibele, geïntegreerde financiële plannen te creëren die rekening houden met meerdere scenario's;
samen te werken met afdelingen om budgetten op te stellen en samen te voegen;
bedrijfsstrategie af te stemmen op uitvoering en prestaties bij te houden;
nieuwe omzetkansen en -risico's te identificeren en beoordelen;
en veel meer.
Financiële planning en analyse maken meestal deel uit van een breder systeem voor financieel beheer, waaronder ook functionaliteit voor boekhouding, opbrengst- en cashflowbeheer, governance, risico en compliance (GRC) en andere financiële kernprocessen. FP&A kan ook deel uitmaken van een standalone analyseoplossing die kan worden geïntegreerd met andere bedrijfssystemen, zoals ERP. Hoe dan ook, FP&A is gegroeid van eenvoudige spreadsheets en handmatige berekeningen naar moderne, cloudgebaseerde oplossingen die gebruikmaken van kunstmatige intelligentie (AI), automatisering en geavanceerde analytics om de financiële uitdagingen van een snel veranderende wereld het hoofd te bieden.
Het ontstaan van xP&A
In 2020 lanceerde Gartner het concept van xP&A – wat staat voor uitgebreide planning en analyse. xP&A maakt gebruik van de beste functies voor financiële planning en analyse (FP&A), zoals prognoses, continue planning, geavanceerde analyses en prestatiebewaking, en breidt deze uit in je hele onderneming, waarbij silo's tussen afdelingen worden afgebroken en plannen worden gesynchroniseerd. Cloudgebaseerde xP&A oplossing verbindt mensen en verenigt data in kerngebieden zoals finance, supply chain, HR en sales.
Basisstappen in het FP&A-proces
Het FP&A-proces is een continue cyclus van gegevensverzameling en analyses. En dit proces wordt steeds complexer nu bedrijven groeien en uitbreiden naar andere markten in deze tijd van marktfluctuaties en snelle veranderingen. Er moeten meer gegevens worden verzameld en er moet meer worden geanalyseerd. Daarom hebben veel grote en middelgrote bedrijven een speciaal FP&A-team binnen de afdeling finance. Maar ondanks deze toenemende complexiteit heeft het FP&A-proces nog steeds dezelfde vier basisstappen:
1. Dataverzameling, -consolidatie en -verificatie De eerste stap in het FP&A-proces bestaat uit het verzamelen van financiële en operationele gegevens uit ERP-systemen, datawarehouses en andere bedrijfsoplossingen. Daarnaast kunnen ook gegevens van buiten de onderneming – zoals bredere demografische, economische en marktgegevens – worden verzameld. Zodra alle benodigde gegevens zijn verzameld, moeten ze worden geconsolideerd, gestandaardiseerd en geverifieerd. Nauwkeurige plannen, prognoses, budgetten en analyses zijn allemaal afhankelijk van de kwaliteit en volledigheid van de gegevens die ze gebruiken, dus deze stap is absoluut essentieel. Het is ook erg tijdrovend, dus bedrijven maken nu gebruik van AI-gestuurde oplossingen die veel van deze taken kunnen automatiseren.
2. Planning en prognoses In deze stap gebruiken FP&A-analisten de voorbereide gegevens om financiële prognoses te maken die voorspellen hoe het bedrijf in de toekomst zal presteren en of het in de juiste richting gaat. Financiële prognoses omvatten verkoopprognoses, cashflowprognoses en meer. Financiële prognosemodellen worden ook gebruikt om verschillende scenario's te testen, de impact van verschillende variabelen te simuleren en de beste koers te bepalen om de juiste resultaten te behalen. De meest gebruikte methoden voor financiële planning zijn:
Voorspellende planning: met voorspellende planning maken professionals in FP&A een model op basis van grote datasets met prestaties uit het verleden. Vervolgens wordt dit tijdreeksprognosemodel gebruikt om toekomstige prestaties te voorspellen. Voorspellende analytics zorgt voor extra planningstools, vooral als deze is geïntegreerd in één oplossing en is uitgebreid met AI en machine learning.
Drivergebaseerde planning: in drivergebaseerde planning identificeren analisten de belangrijkste bedrijfsfactoren van een bedrijf (ook wel de zaken die het belangrijkst zijn voor het succes) en maken ze vervolgens een reeks plannen die wiskundig laten zien hoe de bedrijfsfactoren zouden worden beïnvloed door verschillende variabelen.
Planning met meerdere scenario's: scenarioplanning en -analyse is de planningsmethode die bedrijven tegenwoordig steeds vaker gebruiken. In de planning met meerdere scenario's maken analisten aannames over wat er in de toekomst kan gebeuren. Ze anticiperen op gevolgen en stellen vervolgens een plan op om op elk plausibel scenario te reageren. Deze modellen en financiële prognoses worden gebruikt om de financiële en operationele plannen op te stellen die nodig zijn om overkoepelende strategische doelstellingen te bereiken, zoals inkomsten en netto-inkomsten over de korte en lange termijn.
3. Budgettering In de budgetteringsstap schatten FP&A-professionals de kosten die nodig zijn om het bedrijfsplan uit te voeren op basis van de opbrengst van het strategische plan. Vervolgens wijzen ze een onkostenbudget toe aan elke bedrijfseenheid of functie, evenals de inkomsten en cashflow die ze moeten genereren. Corporate werkt met elke afdeling samen en rolt vervolgens de overeengekomen budgetten samen in één masterbudget. Het bedrijfsbudget wordt meestal jaarlijks gemaakt en wordt elk kwartaal bijgewerkt naarmate de financiële voorwaarden veranderen. Om beter het hoofd te kunnen bieden aan volatiele marktomstandigheden, hebben veel bedrijven nu echter doorlopende begrotingscycli ingevoerd die vaak worden bijgewerkt met voortschrijdende prognoses en prognoses. Sommige organisaties hebben ook gebruik gemaakt van nul-based budgettering, waardoor opgeblazen en overuitgaven worden voorkomen door voortdurend te evalueren welke uitgaven nodig zijn en welke niet.
4. Om het bedrijf te adviseren en ondersteuning te bieden bij beslissingen, analyseren FP&A-teams financiële gegevens en bewaken ze de prestaties, waaronder verkoop, kosten, winst, werkkapitaal, cashflow en andere KPI's, doorlopend. Ze beantwoorden ad-hocquery's en vertalen cijfers in een verhaal, of een dataverhaal, om besluitvormers te helpen een situatie te begrijpen en weloverwogen actie te ondernemen.
FP&A-analisten genereren ook regelmatig rapporten en gegevensvisualisaties en voeren activiteiten uit zoals winstgevendheidsanalyses, waaronder toekomstige winstprognoses. Ook kunnen zij vragen beantwoorden zoals "Welke producten en diensten zijn volgend jaar en nu het meest winstgevend?" of "Moeten we de productie uitbesteden of intern houden?".
Moderne FP&A-oplossingen en -technologieën
FP&A was in 2020 een topprioriteit voor CFO's en financiële leiders en het is eenvoudig te zien waarom. Automatisering, kunstmatige intelligentie en de cloud veranderen het spel en maken plannen, budgetten en prognoses nauwkeuriger en financiële analytics krachtiger. Bedrijven die deze technologieën gebruiken in hun FP&A activiteiten hebben een veel betere kristallen bol dan hun concurrenten. Het is een ongelofelijk voordeel.
Cloud: traditioneel werd FP&A-software op locatie geïmplementeerd, maar cloudgebaseerde oplossingen bieden veel kansen. Ze kunnen verbinding maken met meer Big Data-bronnen dan hun on-premise tegenhangers, ze zijn overal toegankelijk, ze bieden eenvoudige samenwerking en ze zijn schaalbaar en rendabel. Recente ontwikkelingen op het gebied van cloudbeveiliging hebben in veel gevallen ook de beveiliging van gegevens verbeterd dan wanneer ze op locatie zouden worden opgeslagen.
AI en machine learning: financiële tools voor planning en analyse die worden verrijkt met AI en machine learning zijn enorm voordelig voor FP&A-analisten. Ze kunnen gebruikers niet alleen helpen om meer soorten big data uit meer bronnen te analyseren, ze kunnen ook trends, patronen, correlaties en inzichten ontdekken die anders onopgemerkt zouden kunnen blijven. AI en machine learning verbeteren de nauwkeurigheid van financiële prognoses aanzienlijk, en supercharge predictive analytics, selfservicerapportage en planning met meerdere scenario's.
Robotic Process Automation: FP&A-analisten besteden meestal veel tijd aan het inkopen, aggregeren en formatteren van gegevens. RPA, aangedreven door AI en machine learning, automatiseert veel van deze handmatige taken, waardoor verwerkingstijden worden verkort en fouten onderweg worden verminderd. Het kan ook analyses, prognoses, voorspellende modellen en rapportgeneratie automatiseren, waardoor teamleden hun focus kunnen verschuiven naar meer werk met toegevoegde waarde, zoals het interpreteren van resultaten en het adviseren van het bedrijf.
De toekomst van FP&A
Van verstoringen in de toeleveringsketens tot economische en politieke onzekerheid: de afgelopen jaren hebben we laten zien dat verandering het enige is waar we zeker van kunnen zijn. Om deze uitdagingen het hoofd te bieden, moeten de financiële afdelingen van vandaag toegang hebben tot de juiste informatie en de juiste data, en deze op het juiste moment krijgen.
Moderne bedrijven voelen zich steeds urgenter om slimme FP&A te implementeren; een tool en oplossingen, aangedreven door AI en geavanceerde analytics. Realtime, datagedreven inzichten helpen de huidige financiële en bedrijfsleiders om hun processen te automatiseren en te stroomlijnen, beter onderbouwde beslissingen te nemen en zichzelf te richten op een toekomst van autonome planning.
Naarmate bedrijven sneller en concurrerender worden, moeten ze sneller en nauwkeuriger kunnen voorspellen. Ze moeten werken met slankere budgetten en nieuwe en creatieve manieren vinden om winstgevendheid, veerkracht en bedrijfscontinuïteit te bevorderen.
Over de hele wereld werken de beste financiële leiders hard om obstakels voor technologische adoptie weg te nemen: het implementeren van gedistribueerde strategieën voor datagovernance en het vaststellen van "voldoende versies van de waarheid" om met vertrouwen en kracht de toekomst in te gaan.
Samenvatting
Naarmate bedrijven steeds concurrerender en complexer worden, verwacht je dat FP&A-oplossingen zich ontwikkelen om nieuwe uitdagingen aan te gaan:
FP&A-tools zullen naadloos integreren met nog meer gegevensbronnen en bedrijfssystemen.
Cloudgebaseerde platforms zullen de voorkeursleveringsmethode worden voor FP&A-software.
AI-oplossingen zorgen voor snellere, nauwkeurigere en efficiëntere FP&A-processen.
Uitgebreide planning en analyse (xP&A) zal helpen om de belemmeringen voor samenwerking uit de weg te ruimen, zowel binnen als buiten de onderneming.
Ontdek FP&A-software
Navigeer door het onverwachte en word een betrouwbare adviseur voor jouw bedrijf.
Ideeën die je nergens anders zult vinden
Meld u aan voor een dosis business intelligence die rechtstreeks in uw inbox wordt bezorgd.