ما هو GRC؟

في بيئة الأعمال المعقدة والسريعة التطور اليوم، تواجه المؤسسات ضغوطًا متزايدة للعمل أخلاقيًا وإدارة المخاطر بشكل استباقي والامتثال لمجموعة متزايدة من اللوائح. وقد ظهرت الحوكمة والمخاطر والامتثال - التي يشار إليها عادة باسم GRC - كإطار عمل استراتيجي يمكّن الشركات من مواجهة هذه التحديات بطريقة موحدة ومنظمة.

الحوكمة وإدارة المخاطر والالتزام (GRC) هي أكثر من مجموعة من السياسات أو أدوات البرامج؛ إنها فلسفة شاملة ونموذج تشغيلي يدمج بُنى الإدارة وممارسات إدارة المخاطر والتزامات الالتزام عبر المؤسسة. تم تقديم هذا المصطلح لأول مرة من قبل مجموعة الامتثال والأخلاقيات المفتوحة (OCEG) في عام 2007 ومنذ ذلك الحين تم اعتماده على نطاق واسع في جميع الصناعات.

وفي جوهره، تعمل الحوكمة وإدارة المخاطر والالتزام (GRC) على مواءمة أهداف الأعمال مع المخاطر التي يمكن أن تؤثر على تحقيقها، مع ضمان الالتزام بكل من اللوائح الخارجية والسياسات الداخلية. وهو يعزز الشفافية والمساءلة والمرونة من خلال دمج الوعي بالمخاطر والامتثال لها في عمليات الأعمال اليومية. عند تطبيقها بشكل فعال، تتيح الحوكمة وإدارة المخاطر والالتزام للمؤسسات توقع المخاطر المتطورة والاستجابة لها وتبسيط العمليات وحماية الاستثمارات في الأفراد والعمليات والتكنولوجيا.

وللفهم الكامل لقيمة ووظيفةالحوكمة وإدارة المخاطر والالتزام (GRC)، من الضروري فهم الأدوار المميزةالتي تؤديها ركائزها الأساسية الثلاثة - الحوكمة وإدارة المخاطر والامتثال - وكيفية العمل معًا لدعم تكامل المؤسسة وأدائها.

الحوكمة

تشكل الحوكمة العمود الفقري لأي إطار عمل GRC. وهي تشير إلى الهياكل والسياسات والعمليات التي توجه كيفية توجيه المنظمة والتحكم فيها. ويتضمن ذلك كل شيء بدءًا من قواعد الشركة والإجراءات الداخلية وحتى طريقة تعيين المسؤوليات على مستوى الفِرق. وتضمن الحوكمة الجيدة أن يفهم الجميع - بدءًا من مسؤولي الامتثال ومديري المخاطر إلى مستخدمي الأعمال والمديرين التنفيذيين - دورهم في مساعدة المؤسسة على تحقيق أهدافها مع البقاء ضمن الحدود الأخلاقية والتنظيمية. يتعلق الأمر بإنشاء إطار واضح لاتخاذ القرارات والمساءلة والرقابة حتى تتمكن المؤسسة من العمل بفعالية ومسؤولية وبثقة.

إدارة المخاطر

إدارة المخاطر تتعلق بفهم ما يمكن أن يحدث بشكل خاطئ - وما يمكن أن يسير بشكل صحيح - واتخاذ قرارات مستنيرة لحماية وتنمية الأعمال. تواجه كل مؤسسة حالة من عدم اليقين، سواء كانت من تحولات السوق أو الهيكواب التشغيلية أو الضغوط المالية أو تهديدات الأمن السيبراني. دور إدارة المخاطر داخل GRC هو تحديد هذه الشكوك وتقييم تأثيرها المحتمل ووضع الاستراتيجيات موضع التنفيذ إما للتخفيف من حدة الهبوط أو الاستفادة من الجانب الآخر.

تواجه المؤسسات عادةً عدة فئات من المخاطر:

• المخاطر الاستراتيجية: هي المخاطر التي تهدد رؤية المنظمة على المدى الطويل أو أهدافها الاستراتيجية. وقد تنشأ عن سوء التخطيط، أو تغير الظروف الجيوسياسية أو الاقتصادية، أو الضغوط التنافسية التي تجعل من الصعب الحفاظ على وضع السوق أو التكيف مع التغيير.

• المخاطر التشغيلية: ينبع هذا النوع من المخاطر من الإخفاقات في الأنشطة التجارية اليومية. ويمكن أن تشمل الأعطال في العمليات، أو الخطأ البشري، أو انقطاع النظام، أو اضطرابات سلسلة التوريد، أو الأحداث البيئية مثل الطقس الشديد أو الكوارث الطبيعية - أي شيء يقاطع العمليات العادية.

• المخاطر المالية: تنطوي المخاطر المالية على احتمال الخسارة النقدية. ويمكن أن يكون ذلك بسبب قضايا الائتمان، أو مشاكل السيولة، أو الاحتيال، أو سوء إدارة الأموال. ويمكن أن تؤدي الظروف الاقتصادية الأوسع نطاقًا، مثل التضخم أو تقلب أسعار الفائدة أو انخفاضات السوق، إلى تضخيم هذه المخاطر والتأثير على الاستقرار المالي للمؤسسة.

• مخاطر الامتثال: ينتج هذا من انتهاكات القوانين أو اللوائح أو مدونات قواعد السلوك أو معايير الممارسة المعمول بها داخل صناعة أو منظمة. يمكن أن يؤدي عدم الالتزام إلى غرامات وإجراءات قانونية وتلف بالسمعة.

• تكنولوجيا المعلومات (IT) ومخاطر الأمن السيبراني: مع تزايد رقمنة الشركات، يزداد خطر خروقات البيانات والهجمات الإلكترونية وإخفاقات النظام. ويمكن أن تؤدي هذه المخاطر إلى المساس بالمعلومات الحساسة وتعطيل العمليات التجارية.

• مخاطر السمعة: ينشأ خطر السمعة عندما يتضرر التصور العام للمنظمة - غالبًا نتيجة لمسائل في أي من الفئات الأخرى. يمكن لانتهاك الامتثال أو الحادث البيئي أو خرق البيانات الذي يتم التعامل معه بشكل سيئ أن يتصاعد بسرعة إلى أزمة سمعة، ويمكن أن يكون له آثار سلبية طويلة الأمد على ثقة العملاء وقيمة العلامة التجارية.

تظهر مراجعة تقارير المحللين أن تكنولوجيا المعلومات هي حاليًا أهم المخاطر للعديد من الشركات - ويرجع ذلك في الغالب إلى تركيز الخدمات والتكنولوجيا مما يشكل خطر الفشل النظامي. سلسلة التوريد والجغرافيا السياسية هما الثاني والثالث، مدفوعان بقيود السياسة التجارية والعقوبات في جميع أنحاء العالم.