재무 계획 및 분석 개요

오늘날의 비즈니스 세계에서 경쟁하고 성공하려면 신속하게 전환할 수 있어야 하며, 간소화되고 회복탄력성 있는 비즈니스 전략을 개발해야 합니다. 재무 계획 분석가와 전문가는 기업 전반에 걸쳐 확신에 찬 계획과 의사결정에 도움이 되는 정확한 데이터 기반 통찰력을 제공할 것을 요구하고 있습니다.

FP&A의 의미와 정의

재무 계획 및 분석(FP&A)은 회사의 주요 비즈니스 의사결정과 전반적인 재무 건전성을 지원하는 계획, 예측, 예산 편성 및 분석 활동의 집합입니다. 재무 팀은 기업 FP&A 소프트웨어를 사용하여 재무 데이터, 운영 데이터 및 외부 데이터(예: 시장 동향)를 한 곳에서 결합할 수 있습니다. 또한 이러한 데이터를 모두 분석해 미래에 대비하고 보다 수익성 있는 의사결정을 돕는 심층 인사이트를 발견할 수 있습니다.

이 동영상에서 오늘날의 비즈니스 환경에서 재무 계획 및 분석(FP&A)이 갖는 의미와 중요성에 대해 자세히 알아보세요.

FP&A 툴로 재무 전문가는 다음을 수행할 수 있습니다.

• 비즈니스 리더에게 신속하고 정확한 재무 분석과 조언 제공
• 잠재적 의사결정이 현금 흐름 및 수익성에 미치는 영향 예측
• 기업의 전반적인 재무 건전성 및 투자를 평가, 모니터링
• 세부 재무 모델 및 예측을 구축, 유지
• 다양한 시나리오를 고려한 민첩한 통합 재무 계획 수립
• 여러 부서와 협업해 예산을 준비, 통합
• 실행 가능한 기업 전략 수립 및 성과 추적
• 새로운 수익 기회 및 리스크를 파악, 평가
• 그 외 다양

일반적으로 재무 계획 및 분석은 광범위한 재무 관리 시스템의 일부로서 회계, 매출 및 현금 유동성 관리, 거버넌스, 리스크, 규제준수(GRC), 기타 핵심 재무 프로세스 등도 포함됩니다. 또는 FP&A는 ERP와 같은 다른 비즈니스 시스템과 통합되는 독립 실행형 분석 솔루션에 포함될 수 있습니다. 어느 쪽이든 FP&A는 기본 스프레드시트와 수동 계산에서 인공지능(AI), 자동화, 고급 분석을 사용하는 최신 클라우드 기반 솔루션으로 성장해 급변하는 세계의 재무 문제를 해결해 왔습니다.

xP&A의 등장

2020년 가트너(Gartner)는 xP&A 개념을 발표했습니다. xP&A는 예측, 지속적인 계획, 고급 분석, 성과 모니터링과 같은 최고의 재무 계획 및 분석(FP&A) 기능을 채택하고 이를 전사적으로 확장하여 부서 간의 사일로를 없애고 계획을 동기화합니다. 클라우드 기반 xP&A 솔루션은 직원을 연결하고 재무, 공급망, HR, 영업과 같은 핵심 운영 영역 전반에서 데이터를 통합합니다.

보고에서 운영까지: 최신 FP&A를 위한 AI

기본적으로 AI는 FP&A에 더 스마트하고 대화형인 기능을 더해, 주기적인 보고를 지속적이고 실행 지침을 제공하는 프로세스로 전환합니다. 생성형 AI와 자연어 쿼리 기능을 통해 CFO는 "지난 분기 매출 총이익에 영향을 준 요인은 무엇이며, 우리가 활용할 수 있는 수단이 뭐야?" 같은 평이한 영어로 질문을 던지면, 즉시 경영진에게 보고할 수 있는 분석 결과, 시각 자료 및 실행 제안 사항을 얻을 수 있습니다.

내부적으로는 모델이 재무 데이터와 운영 신호(오더, 재고, 파이프라인, 인력) 및 외부 신호(뉴스, 시장 심리)를 융합하여 변화를 조기에 감지하고, 목표에 맞춘 시나리오 분석을 수행하며, 가격, 제품 구성, 생산 능력, 지출 전반에 걸쳐 실질적인 조치를 제안합니다. 이러한 기능이 통합된 기업 데이터 위에 구축되고 핵심 운영 시스템과 직접 연결되면, FP&A 팀은 집중적인 재예측을 실행하고, 부서 간 계획을 동기화하며, 의사결정을 실행 단계로 다시 전달하여 피드백 루프를 완성할 수 있습니다. 그 결과, 사이클이 단축되고 예기치 못한 상황이 줄어들며 자원 배분이 개선되어, 재무 부서가 단순히 리포트를 작성하는 것이 아니라 전환을 주도하게 됩니다.

FP&A 프로세스의 기본 단계

FP&A 프로세스는 데이터 수집 및 분석의 지속적인 주기입니다. 비즈니스가 성장하고 새로운 시장으로 확장되면서 시장 변동과 급변하는 시기에는 프로세스가 더욱 복잡해집니다. 더 많은 데이터 수집과 분석이 필요하고 그렇기 때문에 많은 대기업과 중견기업이 재무 부서 내에 FP&A 전담 팀을 구성하고 있습니다. 그러나 복잡성이 증가함에도 불구하고, 그 중심에는 FP&A 프로세스는 다음과 같은 네 가지 기본 단계를 포함합니다.

1.  데이터 수집, 통합 및 검증: FP&A 프로세스의 첫 번째 단계는 ERP 시스템, 데이터 웨어하우스, 기타 비즈니스 솔루션에서 재무 및 운영 데이터를 수집하는 일입니다. 그 외에도 기업 외부의 데이터(예: 광범위한 인구 통계, 경제, 시장 데이터)를 수집할 수 있습니다. 필요한 모든 데이터가 수집되면 통합, 표준화 및 검증이 필요합니다. 정확한 계획, 예측, 예산, 분석 등은 모두 데이터의 품질과 완전성에 따라 달라지므로 이 단계는 반드시 필요합니다. 또한 시간이 매우 오래 걸리기 때문에 기업들은 이러한 많은 작업을 자동화할 수 있는 AI 기반 솔루션으로 전환하고 있습니다.

2.  계획 및 예측: 이 단계에서 FP&A 분석가는 준비된 데이터를 사용해 미래의 비즈니스 성과와 비즈니스가 올바른 방향으로 진행되는지의 여부를 예측하는 재무 예측을 생성합니다. 재무 예측에는 판매 예측, 현금 흐름 예측 등이 포함됩니다. 재무 예측 모델은 다양한 시나리오를 테스트하고, 여러 변수의 영향을 시뮬레이션하고, 올바른 결과를 도출하기 위한 최선의 조치를 결정하는 데도 사용됩니다. 가장 일반적으로 사용되는 재무 계획 방법은 다음과 같습니다.

• 예측 계획: 예측 계획을 통해 FP&A 전문가는 과거 성과의 대규모 데이터 세트에 대한 모델을 생성합니다. 그런 다음 이 시계열 예측 모델을 사용하여 향후 성능을 예측합니다. 예측 분석은 특히 단일 솔루션에 통합되고 AI 및 머신러닝의 지원을 받을 때 계획 툴을 강화할 수 있습니다.
• 동인 기준 계획: 요인 기준 계획에서는 분석가가 회사의 주요 비즈니스 동인(즉, 성공에 가장 중요한 요인)을 파악한 다음 비즈니스 동인이 다양한 변수에 의해 어떻게 영향을 받는지 수학적으로 보여주는 일련의 계획을 생성합니다.
• 다중 시나리오 계획: 시나리오 계획 및 분석은 오늘날 기업에서 점점 더 많이 사용되는 계획 방법입니다. 복수 시나리오 계획에서는 분석가가 미래에 발생할 수 있는 일을 추정합니다. 결과를 예상한 다음 각 타당한 시나리오에 대응하기 위한 계획을 수립합니다. 이러한 모델과 재무 예측은 단기 및 장기적 수익 및 순 이익과 같은 전반적인 전략적 목표를 달성하는 데 필요한 재무 및 운영 계획을 수립하는 데 사용됩니다.

3.  예산 편성: FP&A 전문가는 예산 편성 단계에서 전략적 계획의 수익을 기준으로 기업 계획을 실행하는 데 필요한 비용을 추정합니다. 그런 다음 각 사업 단위나 기능에 비용 예산을 할당하고, 창출할 것으로 예상되는 수익과 현금 흐름도 할당합니다. 기업은 모든 부서와 협업한 후 합의된 예산을 하나의 마스터 예산으로 롤업합니다. 기업 예산은 일반적으로 매년 생성되며, 재무 조건이 변경되면 업데이트가 분기별로 이루어집니다. 그러나 급변하는 시장 상황에 더 잘 대처하기 위해 많은 기업이 현재 주기적 예측 및 예측으로 자주 업데이트되는 지속적인 예산 편성 주기를 채택했습니다. 또한 일부 조직에서는 제로 기반 예산 편성을 채택하여 필요한 비용과 그렇지 않은 비용을 지속적으로 평가함으로써 부풀림과 초과 지출을 방지하고 있습니다.

4.  성과 모니터링 및 분석: 비즈니스에 조언하고 의사결정 지원을 제공하기 위해 FP&A 팀은 재무 데이터를 분석하고 판매, 비용, 수익, 운전 자본, 현금 흐름 및 기타 KPI를 포함한 성과를 지속적으로 모니터링합니다. 임시 질의에 응답하고 수치를 서술형 또는 데이터 스토리로 변환하여 의사결정자가 상황을 이해하고 고려되는 조치를 취할 수 있도록 지원합니다.

FP&분석가는 또한 정기적인 보고서 및 데이터 시각화를 생성하고 수익성 분석과 같은 활동을 수행합니다. 여기에는 미래 수익 예측이 포함되며 "내년과 현재 어떤 제품과 서비스가 가장 수익성이 높습니까?"와 같은 질문에 답할 수 있습니다. 아니면 “생산을 아웃소싱해야 하는가, 아니면 사내에 보관해야 하는가?”라고 질문합니다.

최신 FP&솔루션 및 기술

FP&A는 CFO와 재무 리더의 최우선 과제이며 그 이유를 쉽게 확인할 수 있습니다. 자동화, 인공지능, 클라우드는 계획, 예산, 예측의 정확성과 재무 분석을 더욱 강화하는 등 판도를 바꾸고 있습니다. FP&amp에서 이러한 기술을 사용하는 회사;활동은 경쟁사보다 훨씬 더 나은 결정적 공을 가지고 있습니다. 놀라운 이점입니다.

클라우드: 전통적으로 FP&A 소프트웨어는 온프레미스에 배포되었지만 클라우드 기반 솔루션은 많은 기회를 제공합니다. 온프레미스보다 더 많은 빅데이터 소스에 연결할 수 있고, 어디서나 액세스할 수 있고, 협업이 간편하며, 확장 가능하고 비용 효율적입니다. 클라우드 보안의 최근 발전으로 인해 대부분의 경우 데이터를 온프레미스에 저장하는 것보다 더 안전해졌습니다.

AI 및 머신러닝:  AI와 머신러닝으로 보강된 재무 계획 및 분석 툴은 FP&A 분석가에게 큰 도움이 됩니다. 사용자가 더 많은 소스에서 더 많은 유형의 빅데이터를 분석하도록 지원할 뿐만 아니라 동향, 패턴, 상관 관계 및 통찰력을 발견할 수 있습니다. AI와 머신러닝은 재무 예측의 정확성을 크게 높이고 예측 분석, 셀프 서비스 리포팅, 다중 시나리오 계획을 극대화합니다.

로봇 프로세스 자동화: FP&A 분석가는 일반적으로 데이터 소싱, 통합 및 서식 지정에 많은 시간을 소비합니다. AI와 머신러닝을 기반으로 하는 RPA는 이러한 많은 수작업을 자동화하여 처리 시간을 단축하고 오류를 줄입니다. 또한 분석, 예측, 예측 모델링, 리포트 생성을 자동화하여 팀 멤버가 결과 해석, 비즈니스 조언 등 부가가치 있는 작업으로 집중할 수 있습니다.

FP&A의 미래

공급망 중단에서 경제 및 정치적 불확실성에 이르기까지 지난 몇 년 동안 우리가 확신할 수 있는 한 가지는 변화라는 것을 보여주었습니다. 이러한 문제에 직면하기 위해서는 오늘날의 재무 부서에서 올바른 정보와 올바른 데이터에 액세스하여 적시에 데이터를 확보해야 합니다.

현대의 기업들은 AI와 고급 분석을 기반으로 하는 스마트한 FP&A 툴과 솔루션을 구현해야 한다는 절박함을 느끼고 있습니다. 오늘날의 재무 및 비즈니스 리더는 실시간 데이터 기반 인사이트를 통해 프로세스를 자동화 및 간소화하고, 정보에 기반한 의사결정을 내리고, 자율적인 계획의 미래를 준비할 수 있습니다.

비즈니스의 속도가 빨라지고 경쟁이 치열해짐에 따라 기업은 더욱 빠르고 정확하게 예측할 수 있는 능력이 필요합니다. 이들은 더 적은 예산으로 작업하고 수익성, 회복탄력성, 비즈니스 연속성을 높일 수 있는 새롭고 창의적인 방법을 찾아야 합니다.

전 세계에서 최고의 재무 리더들은 기술 채택에 대한 장벽을 허물기 위해 노력하고 있습니다. 분산 데이터 거버넌스 전략을 구현하고 "충분한 버전의 진실"을 확립하여 자신감과 강점으로 미래를 향해 나아가고 있습니다.

요약

비즈니스가 점점 더 경쟁이 치열해지고 복잡해짐에 따라 FP&A 솔루션도 새로운 과제를 해결하기 위해 진화할 것으로 예상됩니다.

• FP&A 툴이 더욱 다양한 데이터 소스 및 비즈니스 시스템과 원활하게 통합됩니다.
• 클라우드 기반 플랫폼이 FP&A 소프트웨어의 제공 방식이 됩니다.
• AI 솔루션으로 FP&A 프로세스의 속도, 정확성, 효율성이 개선됩니다.
• 확장 계획 및 분석(xP&A)은 기업 내외에서 협업의 장애물을 제거하는 데 도움이 될 것입니다.