재무 계획 및 분석(FP&A)이란?
FP&A는 비즈니스 의사결정 및 재무 상태를 지원하는 계획, 예측, 예산 편성, 분석 활동 등의 집합입니다.
재무 계획 및 분석 개요
오늘날의 비즈니스 세계에서 경쟁하고 성공하려면 신속하게 전환할 수 있어야 하며, 간소화되고 회복탄력성 있는 비즈니스 전략을 개발해야 합니다. 재무 계획 분석가와 전문가는 구석구석을 살펴보고 정확한 데이터 기반 인사이트를 제공하여 엔터프라이즈 전체에서 자신감 있는 계획과 의사결정을 내릴 수 있도록 지원해야 합니다.
FP&A의 의미와 정의
'재무 계획 및 분석(FP&A)'은 기업의 주요 비즈니스 결정과 전반적인 재무 건전성을 지원하는 계획, 예측, 예산 편성, 분석 활동의 집합입니다. 기업 FP&A 소프트웨어를 통해 재무 팀은 재무 데이터, 운영 데이터, 외부 데이터(예: 시장 동향)를 한 곳에서 결합할 수 있습니다. 또한 이러한 데이터를 모두 분석해 미래에 대비하고 보다 수익성 있는 의사결정을 돕는 심층 인사이트를 발견할 수 있습니다.
FP&A 툴로 재무 전문가는 다음을 수행할 수 있습니다.
비즈니스 리더에게 신속하고 정확한 재무 분석과 조언 제공
잠재적 의사결정이 현금 흐름 및 수익성에 미치는 영향 예측
기업의 전반적인 재무 건전성 및 투자를 평가, 모니터링
세부 재무 모델 및 예측을 구축, 유지
다양한 시나리오를 고려한 민첩한 통합 재무 계획 수립
여러 부서와 협업해 예산을 준비, 통합
실행 가능한 기업 전략 수립 및 성과 추적
새로운 수익 기회 및 리스크를 파악, 평가
그 외 다양
일반적으로 재무 계획 및 분석은 광범위한 재무 관리 시스템의 일부로서 회계, 매출 및 현금 유동성 관리, 거버넌스, 리스크, 규제준수(GRC), 기타 핵심 재무 프로세스 등도 포함됩니다. 또는 FP&A는 ERP와 같은 다른 비즈니스 시스템과 통합 가능한 독립 실행형 분석 솔루션의 일부가 될 수 있습니다. 어느 쪽이든 FP&A는 기본 스프레드시트와 수작업 계산에서 급변하는 세계의 재무 과제들을 해결하기 위해 인공지능(AI), 자동화, 고급 분석 등을 사용하는 클라우드 기반 첨단 솔루션으로 성장했습니다.
xP&A의 등장
2020년 가트너(Gartner)는 xP&A 개념을 발표했습니다. xP&A는 확장 계획 및 분석을 의미합니다. 확장 계획 분석(xP&A)은 예측, 지속적인 계획, 고급 분석, 성과 모니터링과 같은 최고의 재무 계획 및 분석(FP&A) 기능을 채택하고 이를 전사적으로 확장하여 부서 간의 사일로를 없애고 계획을 동기화합니다. 클라우드 기반 xP&A 솔루션은 사람을 연결하고 재무, 공급망, HR, 영업과 같은 핵심 운영 영역에 걸쳐 데이터를 통합합니다.
FP&A 프로세스의 기본 단계
FP&A 프로세스는 데이터 수집 및 분석의 지속적인 주기입니다. 기업이 성장하고 신규 시장으로 확장하며 시장이 급속도로 변동하고 변화하는 시기에 프로세스는 더 복잡해졌습니다. 더 많은 데이터 수집과 분석이 필요하고 그렇기 때문에 많은 대기업과 중견기업이 재무 부서 내에 FP&A 전담 팀을 구성하고 있습니다. 그러나 FP&A 프로세스가 아무리 복잡해도 그 핵심에는 다음과 같은 네 가지 기본 단계가 있습니다.
- 데이터 수집, 통합, 검증 FP&A 프로세스의 첫 번째 단계는 ERP 시스템, 데이터 웨어하우스, 기타 비즈니스 솔루션에서 재무 및 운영 데이터를 수집하는 일입니다. 그 외에도 기업 외부의 데이터(예: 광범위한 인구 통계, 경제, 시장 데이터)를 수집할 수 있습니다. 필요한 모든 데이터를 수집하고 나면 통합, 표준화, 검증을 거쳐야 합니다. 정확한 계획, 예측, 예산, 분석 등은 모두 데이터의 품질과 완전성에 따라 달라지므로 이 단계는 반드시 필요합니다. 한편 시간이 많이 소요되는 단계이기 때문에 기업은 현재 이러한 작업의 상당 부분을 자동화할 수 있는 AI 기반의 솔루션을 사용하고 있습니다.
- 계획 및 예측 이 단계에서 FP&A 분석가는 준비된 데이터를 사용해 미래의 비즈니스 성과와 비즈니스가 올바른 방향으로 진행되는지의 여부를 예측하는 재무 예측을 생성합니다. 재무 예측에는 매출 예측, 현금 유동성 예측 등이 포함됩니다. 재무 예측 모델은 다양한 시나리오를 테스트하고 여러 변수의 영향을 시뮬레이션하며 올바른 결과 추진을 위한 최상의 행동 방침을 결정하는 데 사용할 수 있습니다. 가장 일반적으로 사용되는 재무 계획 방법은 다음과 같습니다.
예측 계획: 예측 계획을 통해 FP&A 전문가는 과거의 성과에 대한 대규모 데이터 세트를 바탕으로 모델을 만듭니다. 그런 다음 이 시계열 예측 모델을 사용하여 미래의 성과를 예측합니다. 예측 분석은 특히 단일 솔루션에 통합되고 AI 및 머신 러닝의 지원을 받을 때 계획 툴을 강화할 수 있습니다.
동인 기반 계획: 동인 기반 계획에서 분석가는 기업의 주요 비즈니스 동인(성공에 가장 중요한 요소)을 파악한 후 비즈니스 동인이 다른 변수의 영향을 어떻게 받을지를 수학적으로 보여주는 일련의 계획을 만듭니다.
다중 시나리오 계획: 시나리오 계획 및 분석은 오늘날 기업에서 점점 더 많이 사용하는 계획 방법입니다. 다중 시나리오 계획에서 분석가는 미래에 일어날 수 있는 일에 대해 가정을 합니다. 결과를 예상한 다음 그럴듯한 각 시나리오에 대응하기 위한 계획을 수립합니다. 이러한 모델과 재무 예측은 장단기적으로 매출 및 순이익과 같은 중요한 전략적 목표를 달성하는 데 필요한 재무 및 운영 계획을 수립하는 데 사용됩니다.
- 예산 편성 예산 편성 단계에서 FP&A 전문가는 전략적 계획에 명시된 수익을 기준으로 기업 계획을 실행하는 데 필요한 비용을 추정합니다. 그런 다음 각 사업 부문이나 기능에 비용 예산은 물론, 예상되는 매출 및 현금 유동성을 할당합니다. 기업은 모든 부서와 협업한 후 합의된 예산을 하나의 예산으로 종합합니다. 일반적으로 기업 예산은 매년 편성되며 재정 상황의 변화에 따라 분기별로 업데이트됩니다. 그러나 불안한 시장 여건에 대한 대응력을 높이기 위해 현재는 많은 기업이 주기적인 예측으로 자주 업데이트되는 지속적 예산 편성 주기를 도입했습니다. 일부 조직은 제로 베이스 예산도 채택해 필요한 비용과 그렇지 않은 비용을 지속적으로 평가함으로써 예산 팽창과 과다 지출을 방지합니다.
- 성과 모니터링 및 분석
FP&A 팀은 비즈니스에 조언과 의사결정 지원을 제공하기 위해 지속적으로 재무 데이터를 분석하고 매출, 비용, 수익, 영업 자본, 현금 유동성, 기타 KPI 등 성과를 모니터링합니다. 또한 즉석에서 발생하는 질문에 대답하고 수치를 기반으로 유의미한 데이터를 도출해 의사결정자가 상황을 파악하고 신중하게 조치를 취할 수 있도록 지원합니다.
FP&A 분석가는 정기 리포트와 데이터 시각화를 생성하고 수익성 분석과 같은 활동을 수행하기도 합니다. 여기에는 미래 수익 예측과 '어떤 제품과 서비스가 내년과 현재에 가장 수익성이 높을 것인가?' 또는 '생산을 아웃소싱할 것인가 아니면 사내에서 해결할 것인가?'와 같은 질문에 대한 답변도 포함됩니다.
최신 FP&A 솔루션 및 기술
2020년, FP&A는 CFO와 재무 리더들의 최우선 순위였습니다. 그 이유는 명확합니다. 자동화, 인공지능, 클라우드가 계획, 예산, 예측의 정확성을 높이고 재무 분석을 강화하는 등 판도를 바꾸고 있습니다. 이러한 기술을 FP&A 활동에 사용하는 기업은 경쟁사보다 예측력이 뛰어날 수 밖에 없습니다. 커다란 장점이 아닐 수 없습니다.
클라우드: 본래 FP&A 소프트웨어는 온프레미스로 배포되었지만, 클라우드 기반 솔루션을 사용하면 많은 기회가 제공됩니다. 온프레미스에서보다 빅데이터 소스에 더 많이 연결되고 어디에서든지 이용할 수 있으며 협업이 간편하고 확장이 가능하며 비용 효율적입니다. 최근에는 클라우드 보안이 향상되어 많은 경우에 있어서 온프레미스에 저장될 때보다 데이터 보안성이 더 강화되었습니다.
AI 및 머신러닝: AI와 머신러닝으로 보강된 재무 계획 및 분석 툴은 FP&A 분석가에게 매우 유용합니다. 사용자는 더 많은 소스에서 제공된 다양한 유형의 빅데이터를 분석할 수 있을 뿐 아니라 자칫하면 간과할 수 있는 동향, 패턴, 상관관계, 인사이트 등을 발견할 수 있습니다. AI 및 머신러닝은 재무 예측의 정확성을 크게 개선하고 예측 분석, 셀프 서비스 보고, 다중 시나리오 계획을 강화합니다.
로봇 프로세스 자동화(RPA): FP&A 분석가는 일반적으로 데이터 소싱, 집계 및 서식 지정에 엄청난 시간을 소비합니다. AI 및 머신러닝을 기반으로 하는RPA는이러한 많은 수작업을 자동화하여 처리 시간을 단축하고 그 과정에서 오류를 줄입니다. 또한 분석, 예측, 예측 모델링, 리포트 생성을 자동화하여 팀 멤버가 성과 해석, 비즈니스 조언 등 부가가치 있는 업무에 집중할 수 있게 합니다.
FP&A의 미래
공급망 중단에서 경제 및 정치적 불확실성에 이르기까지 지난 몇 년 동안 우리가 확신할 수 있는 한 가지는 변화임을 보여주었습니다. 오늘날의 재무 부서는 이러한 문제를 해결하기 위해 적절한 정보와 데이터에 액세스하여 적시에 이를 확보해야 합니다.
현대의 기업들은 AI와 고급 분석을 기반으로 하는 스마트한 FP&A 툴과 솔루션을 구현해야 한다는 절박함을 느끼고 있습니다. 오늘날의 재무 및 비즈니스 리더는 실시간 데이터 기반 인사이트를 통해 프로세스를 자동화 및 간소화하고, 정보에 기반한 의사결정을 내리고, 자율적인 계획의 미래를 준비할 수 있습니다.
비즈니스의 속도가 빨라지고 경쟁이 치열해짐에 따라 기업은 더욱 빠르고 정확하게 예측할 수 있는 능력이 필요합니다. 이들은 더 적은 예산으로 작업하고 수익성, 회복탄력성, 비즈니스 연속성을 높일 수 있는 새롭고 창의적인 방법을 찾아야 합니다.
전 세계 최고의 금융 리더들은 분산 데이터 거버넌스 전략을 구현하고 '충분한 버전의 진실'을 확립하여 자신감과 힘을 가지고 미래로 나아가기 위해 기술 채택의 장벽을 허물기 위해 열심히 노력하고 있습니다.
요약
비즈니스가 점점 더 경쟁이 치열해지고 복잡해짐에 따라 FP&A 솔루션도 새로운 과제를 해결하기 위해 진화할 것으로 예상됩니다.
FP&A 툴이 더욱 다양한 데이터 소스 및 비즈니스 시스템과 원활하게 통합됩니다.
클라우드 기반 플랫폼이 FP&A 소프트웨어의 제공 방식이 됩니다.
AI 솔루션으로 FP&A 프로세스의 속도, 정확성, 효율성이 개선됩니다.
'확장형 계획 분석(xP&A)'을 통해 기업 내외에서 협업의 장벽을 제거합니다.
