私自身の体験では、今日の財務リーダーは、絶え間ない変化の波の真っ只中にいます。規制は、報告のサイクルが追いつかないようなスピードでどんどん進化し、信頼はキャッシュフローと同じくらい重要なものとなっています。私自身を含む CFO の間では、技術的な責任と拡大する戦略的役割とのギャップを埋めるための取り組みが続いています。

これは、財務リーダーが財務管理の責任者から、部門横断的なリーダーへと変化するチャンスだといえます。ガバナンスに加えて、高い関心から生まれるイノベーションへの取り組みを進められるからです。先ごろ、SAP CFO ラウンドテーブルにおいて、私は AI（人工知能）と自動化による財務機能の変革について、さまざまな業界の CFO と意見を交換する機会を得ました。

私が最も共感したのは、コンプライアンスが日常的な業務の枠を超えて、いまや戦略的信頼のバックボーンを形成しているという考え方が、CFO たちの間で共有されていたことです。あらゆる財務プロセスにインテリジェンスを組み込むことで、コンプライアンスの達成はもちろん、組織全体にわたってレジリエンス、透明性、信頼性を強化できます。

事後対応から予測へ

コンプライアンス業務はこれまで、事後対応的な管理や報告を行う業務とみなされてきました。ですが、今日の規制環境の変化のスピードと複雑さを踏まえると、その考えを改める必要があります。財務リーダーには、リスクを記録するだけでなく、リスクを予測することが求められます。AI と組み込み型のアナリティクスを活用することで、事後対応型のコンプライアンスから予測インサイトの取得へと移行し、コンプライアンス管理をコアビジネスプロセスに直接統合できます。

CFO にとっての重要なアクション

• コンプライアンスチェックポイントを財務業務のあらゆる段階に統合する
• 予測分析を活用することで規制の変化を予測し、リスクを早期に管理する
• AI を段階的に導入し、確実で具体的な成果を通じて信頼を構築する

AI への信頼の欠如

AI への信頼は、一朝一夕で生まれるものではありません。これを育むには、透明性やデータの整合性、規律的なプロセスが不可欠です。したがって、AI 機能を個別のツールとして追加するのではなく、財務部門にとって既知のシステムやワークフローに組み込んでいく必要があります。確立されたガバナンスフレームワーク内で、強力なデータ基盤や監査機能のサポートがある状態において AI を機能させることが、信頼を徐々に築いていく条件となります。

ラウンドテーブルでは、テクノロジーとして財務業務に直接統合される、いわゆるビジネス AI によってもたらされるチャンスについての議論が行われました。このアプローチにより、自動化されたすべてのプロセスの追跡と管理が可能になります。

実際、AI は内部統制に代わるものではなく、これを強化するものです。AI に意思決定を委ねることが目標ではありません。AI で意思決定を強化し、財務部門が調整に費やす時間を減らし、分析に多くの時間を費やせるようにすることが目標なのです。

パフォーマンス推進要因としてのコンプライアンス

CFO たちは、コンプライアンスデータに、レポートそのものをはるかに上回る大きな戦略的価値があることも認識し始めています。インテリジェントな分析を実行することで、最適化とイノベーションのための機会が明らかになります。

CFO 間で共有された事例

• ESG 指標の再検証による、リソース管理におけるコスト削減の可能性の発見
• 税務および監査ワークフローの自動化による、効率性の向上とリスクエクスポージャーの軽減
• コンプライアンスデータの活用による、ビジネス俊敏性の向上に関する予測

私自身の見解では、コンプライアンスをパフォーマンス推進要因として再定義することは、財務リーダーとして実現できる最も重要な変化の 1 つです。コントロールからイネーブルメントへの移行を通じて、財務部門には、インサイトやイノベーションの創出に注力できる時間的余裕がもたらされています。

私たちがコンプライアンス保証を目的に収集するデータは、規制の条件を満たすだけにとどまりません。それは、成長を促進し、予測精度を高め、サステナビリティパフォーマンスを強化するのに役立つデータです。

こうした相関関係に気付いた CFO たちが、長期的な優位性の確立に向けて組織の立ち位置を定めているのは明らかです。

人間と機械のコラボレーション

AI が担う日常業務やトランザクション作業が増加していくなかで、財務担当者の役割も進化していく必要があります。自動化により、精度とスピードは向上しますが、判断、倫理観、監視を必要とする業務には、依然として人間的な要素が不可欠です。

人と機械との効果的なコラボレーションを実現するには、次の手順に従います。

• チームとして新しいツールを試用し、学習成果を共有する
• 明確なガバナンスフレームワークとデータアカウンタビリティを維持する
• 継続的なトレーニングを通じて、デジタルリテラシーと信頼を構築する

人間と機械とが連携することで、財務の俊敏性、インテリジェンス、信頼性は強化されます。

CFO にとっての新たな任務

今日の CFO は、財務管理という従来の役割を大きく超えて、戦略的に行動し、ビジネス変革を推し進めています。今日の財務リーダーは、ガイドとして、組織が完全性と先見性をもって複雑さに対処できるよう支援を提供しています。透明性、サステナビリティ、信頼性に基づいてパフォーマンスを定義するインテリジェントコンプライアンスが、新たな基準となりつつあります。

ラウンドテーブルで浮き彫りになった要点は明確なものでした。コンプライアンスは、防御上必要な機能から戦略的機能へと進化しています。真のゴールとは、レポートをどんどん作成することに注力することではなく、規制当局や投資家、従業員すべてからの信頼を構築することなのです。

まとめ

ラウンドテーブルの内容を振り返ると、財務リーダーの役割の進化の度合いについて考えさせられます。私たちはいま、いわゆる「インテリジェントコンプライアンスの時代」に向けた取り組みを進めています。

私自身も含めた多くの CFO にとって、目標は決してコンプライアンスのチェックや報告期限の遵守にとどまりません。リアルタイムのインサイトの創出や、十分な配慮をもった自動化の活用、財務部門とテクノロジー部門間の緊密なコラボレーションを通じて、持続的な信頼を構築していくことこそが真のゴールなのです。

私が考える主なポイント

• コンプライアンス業務は単なるレポート作成業務ではなく、ビジネスを成長へと導く機能を強化するための戦略的イネーブラーである
• AI を財務プロセスに組み込み、透明性や効率性を実現する一方で、人間による監視は依然として重要な要素であり続ける
• 信頼に基づいてリードするとは、テクノロジー、人、目標の整合性を確保することによって、インテグリティ（誠実さ）をイノベーションで支えていくことを意味する

CFO による財務機能の強化については、「財務における AI（人工知能）：成果志向の運営から、無駄のない戦略的な CFO リーダーシップへ」をご覧ください。