סקירת EPM

EPM מסייעת לארגונים להבין כיצד העסק שלהם מבצע היום, מדוע הוא מבצע כך, ואילו פעולות נדרשות לאחר מכן. על-ידי שילוב נתונים עסקיים מהימנים של ERP עם נתונים חיצוניים ונתונים שאינם ERP, EPM תומך בתכנון, חיזוי, איחוד, מס, קיימות וניתוח ביצועים על בסיס יחיד ומהימן.

ארגונים משתמשים ב-EPM כדי להגיב מהר יותר לשינוי, להעריך הזדמנויות חדשות ולשבץ בקרות בביצוע יום ליום. תוצאות נפוצות כוללות מחזורי סגירה קצרים יותר, דיווח מדויק יותר, תגובות מהירות יותר לנהגי שוק, תאימות חזקה יותר וביצועים פיננסיים ותפעוליים משופרים.

כיצד פועל תהליך EPM

ניהול ביצועים ארגוניים עוקב אחר תהליך מתמשך, סגור של לולאה, המחבר בין אסטרטגיה לביצוע.

שלבים טיפוסיים בתהליך זה כוללים:

1. תכנון וחיזוי
   ארגונים מתרגמים אסטרטגיה לתוכניות מבוססות גורמים משולבים המשתמשים בנתונים פיננסיים ותפעוליים ממערכות ERP ולא ERP, המועשרות בהנחות חיצוניות כגון מגמות שוק וגורמי סיכון.
2. ניהול בין חברות
   EPM מספק נראות בכל שרשרת הערכים המשולבת, מפחית מאמץ התאמה ומבטיח עקביות בין ישויות.
3. סגירה ואיחוד
   שגרות סגירה אוטומטיות, קיזוזים ובדיקות תקינות מושכים במערכות טרנזקציות של רשומות ומקורות נתונים משלימים כדי לספק תוצאות בזמן, ניתנות לביקורת הן ברמת הישות והן ברמת הקבוצה.
4. גילוי וניתוח ביצועים
   ארגונים מנתחים רווחיות וביצועים תוך אספקת גילויי קיימות, מס ופיננסים משולבים המשלבים נתוני ERP עם נתונים תפעוליים, ESG ונתונים של צד שלישי.
5. יישום בקרות ומיטוב ביצוע
   תובנות משמשות כדי להתאים בקרות היגוי, למקד תוכניות ולמטב ביצוע, לסגור את הלולאה בין תובנה לפעולה.

ERP לעומת EPM - מה ההבדל?

תכנון משאבים ארגוניים (ERP) הוא עמוד השדרה התפעולי של חברה. אחת הפונקציות העיקריות שלה היא לעקוב אחר כל הפעילויות היומיומיות בין מכירות, הוצאות, עלויות ופריטים אחרים הקשורים למאזן. EPM הוא השותף האסטרטגי שהגיוני מכל נתוני הפעולה האלה. EPM הופכת נתוני ERP—יחד עם מידע שאינו ERP ומידע חיצוני—לתובנות וערנות על-ידי שילוב תוצאות היסטוריות, מדדים בזמן אמת ותוכניות ותרחישים עתידיים. בעוד מערכות ERP הן מקור אמת קריטי, EPM נועד לנהל נתונים מכל הארגון, ללא קשר למערכת או למקור.

במונחים פשוטים, ERP הוא הדלת בעוד ש-EPM הוא המנתח. יחד, הם לוכדים את מה שעסק עושה, איך זה עושה את זה, ואילו פעולות נדרשות להמשך הצלחה אסטרטגית.

EPM מודרנית משתרעת מעבר לכספים כדי לתמוך במיסוי, קיימות ותכנון כלל ארגוני, עם בינה מלאכותית ואוטומציה משובצים.

מאפייני EPM משותפים

• תכנון וחיזוי משולבים מאפשרים תכנון מתמשך ומבוסס גורמים בין כספים ופעולות.
• סגירה פיננסית מואצת ואיחוד תומכים בשגרות אוטומטיות, קיזוזים בין-חברתיים ובקרות מוכנות לביקורת.
• שקיפות בין חברות מספקת נראות מקצה לקצה בכל שרשרת הערכים.
• ניטור ביצועים בזמן אמת מספק לוחות מחוונים מבוססי תפקיד של KPI באמצעות נתונים ארגוניים.
• תמיכה בדיווח סטטוטורי ומס מוודאת אספקה, דיווח לפי מדינה (CbCR) ומוכנות של עמוד שני.
• קיימות וניהול ESG מאפשרים איסוף נתוני ESG, חשבונאות פחמימנים ודיווח משולב.
• תובנות מונחות בינה מלאכותית תומכות בחיזוי חיזוי, איתור חריגה וניתוח שפה טבעית.

פתרונות EPM הם אינטגרלים לחיבור הנקודות של כל הנתונים של העסק כך שכל מחלקה תוכל לעבוד ביעילות רבה יותר ולהשיג ביצועי שיא.

רכיבי מפתח של EPM

EPM בנוי על תשתית נתונים הרמונית יחידה שמביאה את ERP, ERP שאינו ERP ונתונים חיצוניים יחד למודלים עקביים עבור תכנון, איחוד, ניתוח, מס וחשיפה. נתונים הרמוניים מעצבים כל יכולת ופונקציונאליות המשמשת ברחבי הארגון. אלמנטים עיקריים לחיפוש כוללים:

שילוב נתונים

שילוב נתונים אפקטיבי משלב מספר יכולות מפתח כדי להבטיח דיוק ועקביות בין מערכות. קישוריות ERP ישירה מאפשרת גישה בזמן אמת לנתוני 'בפועל', ומספקת נתונים פיננסיים ותפעוליים עדכניים, בעוד ששילוב עם ERP שאינו ERP ומקורות חיצוניים מרחיב את ההקשר הדרוש למקרי שימוש EPM.

מיפוי נתונים מתוקננים מפגיש מידע ממספר מקורות לפורמט מאוחד, בעוד שניהול נתוני אב מתחזק עקביות של ישויות, חשבונות והיררכיות בכל הארגון. לבסוף, איכות נתונים מובנית ובדיקות תקינות מגינות מפני שגיאות, מבטיחות מידע אמין ומהימן לקבלת החלטות.

תכנון, תקציב וחיזוי

תהליכי תכנון, תקצוב וחיזוי מודרניים מסתמכים על גישות דינמיות ומשולבות לשיפור הדיוק והזריזות. תכנון מבוסס גורמים מחבר בין גורמים תפעוליים - כגון נפח מכירות או ניצול משאבים - לתוצאות פיננסיות, מה שמבטיח שתוכניות משקפות פעילות עסקית אמיתית. תחזיות מתגלגלות מספקות עדכונים מתמשכים בהתבסס על הנתונים האחרונים בפועל, מה שמאפשר לארגונים להסתגל במהירות לתנאים משתנים. מידול תרחישים תומך בניתוח 'מה אם' עבור משמרות שוק או החלטות אסטרטגיות, ומסייע לצוותים להעריך השפעות פוטנציאליות לפני ביצוע. לבסוף, תהליכי עבודה שיתופיים מביאים קלט מחלקתי לפלטפורמה מרוכזת, ומטפחים היערכות ושקיפות ברחבי הארגון.

איחוד וסגירה

תהליך האיחוד והסגירה מפושט באמצעות אוטומציה ובקרות מונחות תאימות שמנהלות מבנים מרובי ישויות וריבוי מטבעות, מפחיתות מאמץ ידני ומאיצות מחזורי סגירה. קיזוזים בין חברות מטופלים אוטומטית עם יכולת ביקורת מלאה, מה שמבטיח דיוק בכל התנועות הקשורות. התאמות יומן מפושטות באמצעות תהליכי עבודה יעילים של רישום ואישור, בעוד שמסגרות תאימות מובנות תומכות בתקנים שונים עם נתיבי ביקורת מקיפים. יחד, יכולות אלה מספקות סגירה פיננסית מהירה, אמינה יותר ושקופה יותר.

מיסוי

תהליכי מיסוי נתמכים על-ידי אוטומציה מתקדמת ויכולות תאימות גלובליות. אספקת מס אוטומטית מחשבת מיסים נוכחיים ודחויים באופן מדויק, ומפחיתה מאמץ וסיכון ידניים. דיווח לפי מדינות (CbCR) ממנף תבניות מתוקננות כדי לעמוד בדרישות התאימות הבינלאומיות, בעוד שהפונקציונליות של Pillar Two מאפשרת הכנסה גלובלית מדויקת של סחיפה נגד בסיס (GlobBE) וחישובי שיעור מס אפקטיביים. יחד, מאפיינים אלה מבטיחים שארגונים שומרים על שקיפות, עומדים בתקני מס גלובליים מתפתחים ומייעלים התחייבויות מס מורכבות.

יתרונות של EPM בשילוב עם ERP

זה יכול להיות מועיל לחשוב על ERP ו-EPM לא כמוצרים בדידים אלא כשתי מערכות משלימות שביחד יוצרות אקוסיסטם מתמשך של ביצועים עסקיים. זה מאפשר תהליך לולאה סגורה מביצוע ועד תובנה לפעולה ומאפשר למנהיגות לעקוב בקלות אחר כל ההיבטים של העסק בכל עת. כאשר נדרשים שינויים או תיקונים, הנתונים והדיווח הדרושים זמינים כדי להנחות אותם לקבלת ההחלטות היעילות והמועילות ביותר.

לקוחות המיישמים EPM עם ERP מממשים יתרונות כגון:

• רווחיות מוגברת
  החלטות מבוססות על נתונים תפעוליים בזמן אמת ותובנות עסקיות, עם התאמה חזקה יותר ליעדים ארגוניים.
• ביטחון פיננסי משופר
  הפעלת פעילויות סגירה רציפות על נתונים הרמוניים מקצרת מחזורים ומבטיחה לבעלי עניין דיוק.
• יעילות מס מוגברת
  המחרת העברה תפעולית ממוטבת ושקיפות מס מאפשרת לצוותים לדמות תרחישים ולהפחית סיכון תאימות.
• אנשי מקצוע המופעלים
  צוותים פחות מגיבים ומקבלים החלטות מושכלות, פרואקטיביות, מונחות נתונים באמצעות תובנות שמגולשות על-ידי כלי בינה מלאכותית אמינים.
• מוניטין ארגוני משופר
  ניתן לשבץ יעדי קיימות ביעדי ביצועים ולדווח על סמני KPI פיננסיים ולא פיננסיים.

האבולוציה של EPM - משנות ה-90 ועד היום

EPM הגיעה דרך ארוכה מאימוץ גלובלי של גיליונות אלקטרוניים ודוא"ל בשנות התשעים. למרות שאלו היו שומרי זמן פורצי דרך על פני שיטות עבר של פגישות - כמו סטנוגרפים, מכונות פקס, גרסאות מוקדמות של לוטוס 1-2-3 ואפילו אקסל - הם עדיין דרשו עבודה ידנית משמעותית ומניפולציה של נתונים. לאחר מכן, האנליסטים נזקקו לזמן נוסף עם הנתונים כדי לחלץ מגמות, משמעות והמלצות על בסיס הפרשנויות והתחזיות שלהן. בהמשך, ראשי המחלקות סקרו את הדו"חות שלהם כדי להשוות מול תקציב, יעדים עסקיים, ציפיות ועוד.

תהליך זה יכול לקחת שבועות או אפילו חודשים ונוטה לטעות כניסה, לשחיתות מסמכים, לקבצים שאבדו ולשיבושים אחרים. בינתיים, שינויים בשוק, מכירות מוצרים או תקנות מס עלולים להפוך חלקים מהדוחות הצפויים הללו ללא מדויקים או מיושנים - בדיוק כאשר חבילת ה-C הייתה זקוקה להם כדי ליידע החלטות עסקיות.

מערכות EPM נכנסו לשימוש כדי לסייע לארגונים להתגבר על אתגרים אלה. מתארחים בשטח, המערכות המורכבות האלה דיווח אוטומטי ותהליכי איחוד פיננסי. בעוד שמשך הזמן לשלוף, לשנות ולטעון את הנתונים, מערכות אלה ביטלו תהליכי עבודה ידניים רבים. במקום לשפוך גיליונות אלקטרוניים יחידים עם סימוכין צולבים, צוותים פיננסיים יכולים להתחיל להתמקד במשימות בעלות ערך גבוה יותר וליהנות ממחזורים קרובים מקוצרים. בנוסף, הם יצרו יעילות משמעותית יחד עם עקביות בדיווח ובתאימות רגולטורית.

החל מ-2010, מערכות EPM הועברו לענן, מה שהפך את הטכנולוגיה לנגישה יותר לארגונים ולמחלקות שלא הייתה להם את היכולת או התקציב לתמוך בתשתיות באתר. EPM מבוסס ענן סיפק יעילות נוספת - הכי חשוב, גישה לנתונים תפעוליים ופיננסיים בזמן אמת כדי שניתן יהיה לעקוב אחר רווחיות וביצועים לפי דרישה.

למרות שיפורים אלה, EPM לא ממש סיפקה את החזון של לקיחת ניהול ביצועים ותכנון מעבר למשרד סמנכ"ל הכספים. כעת, עם פתרונות המספקים תכנון וניתוח כלל-ארגוניים—או תכנון וניתוח מורחבים (xP&A)- EPM התפתחה לדיסציפלינה ארגונית מבוססת ענן. פתרונות EPM מודרניים מספקים תובנות בזמן אמת, תכנון שיתופי ומחזורי סגירה מהירים יותר, המרחיבים את ניהול הביצועים מעבר לפונקציה הפיננסית.

באמצעות פתרונות EPM מודרניים, כל יחידה עסקית או מחלקה מתחזקת את הגמישות לנהל מטרה משלה אך היא גם חלק מגישה משולבת עבור תוכניות פיננסיות ותפעוליות. זה מטפח שיתוף פעולה גדול יותר בתכנון וניהול ביצועים ומעביר את העסק מעמדה מגיבה לפרואקטיבית.

איך ה-EPM משתנה על-ידי בינה מלאכותית?

ההתקדמות האחרונה ב-AI שיפרה את היכולות העתידיות של פתרונות EPM. אלה כוללים:

• תחזיות מדויקות יותר
  על-ידי שילוב נתוני ERP היסטוריים לצד גורמים חיצוניים כגון מגמות שוק, שיבושים בשרשרת האספקה ועונתיות, צוותי כספים יכולים ליצור תחזיות ניתנות לביצוע והתאמה. זה משפר זריזות ורווחיות.
• ניתוח אוטומטי של נתוני שוק חיצוניים
  AI יכול לקלוט ולפרש מקורות נתונים חיצוניים כגון מחירי סחורות, סמנים כלכליים וביצועי מתחרה - הכול ללא התערבות ידנית. זה מעשיר מודלים של תכנון עם הקשר בעולם האמיתי והופך תרגיל פנימי לרגע מודעות לשוק ב-360 מעלות.
• דמוקרטיזציה של ניתוח עם יכולות שירות עצמי
  ממשקי שפה טבעית מונחי-AI ולוחות מחוונים אינטואיטיביים מעצימים משתמשים שאינם פיננסיים כדי לגשת לתובנות ללא מומחיות טכנית. לדוגמה, מנהל מכירות יכול פשוט לשאול: "מה ההכנסה החזויה עבור Q4?" ולקבל תשובות מיידיות ומדויקות. זה מבטיח שקבלת החלטות היא שיתופית ומונעת נתונים בכל הארגון.
• ניסוח מראש של תובנות ופרשנות
  במקום להציג מספרים בלבד, מערכות EPM משתמשות ב-AI כדי ליצור הסברים נרטיביים ולהדגיש גורמים מרכזיים מאחורי שונויות. פרשנות אוטומטית עוזרת למנהלים להבין מדוע הביצועים סוטים מתוכנית ומפחיתים את הצורך בניתוח ידני. פעולה זו מאיצה מחזורי דיווח ומשפרת את הבהירות בדיוני הניהול.
• המחשות ויזואליות מותאמות אישית ללא קידוד
  בינה מלאכותית מאפשרת לוחות מחוונים דינמיים ומותאמים אישית המותאמים לתפקיד ולסדרי העדיפויות של כל משתמש. מנהיגי הכספים רואים סמני KPI מאוחדים, בעוד שמנהלי התפעול רואים מניעי עלויות - כל זאת מבלי לכתוב שורה אחת של קוד. התאמה אישית זו משפרת את המעורבות ומוודאת שתובנות רלוונטיות וניתנות לפעולה.
• זיהוי ערך חריג עבור תהליכי התאמה
  AI סורק באופן רציף נתוני ERP ו-EPM עבור חריגות, כגון טרנזקציות לא רגילות או שונויות לא צפויות. על-ידי סימון ערכים חריגים אלה מוקדם, צוותי כספים יכולים לפתור בעיות לפני שהם ישפיעו על סגירה או תאימות. פעולה זו מפחיתה את זמן ההתאמה ומחזקת את שלמות הנתונים בכל הארגון.

בינה מלאכותית ב-EPM משנה תכנון וניהול ביצועים מדיווח ריאקטיבי לקבלת החלטות פרואקטיבית וחכמה—שילוב נתוני ERP, סימנים חיצוניים ותובנות חיזוי לפלטפורמה אסטרטגית יחידה.

שאלות נפוצות