מהם ניתוח ותכנון פיננסי (FP&A)?
FP&A הוא סט של פעילויות תכנון, חיזוי, תקצוב ואנליטיות התומכות בהחלטות עסקיות ובתקינות פיננסית.
סקירת ניתוח ותכנון פיננסי
כדי להתחרות ולשגשג בעולם העסקים של היום, אתה חייב להיות מסוגל לצמק במהירות - ולפתח אסטרטגיה עסקית יעילה וחזקה. אנליסטים ואנשי מקצוע בתחום התכנון הפיננסי מתבקשים לראות סביב פינות ולספק תובנות מדויקות, מונחות נתונים, כדי לסייע ביידוע על תכנון ביטחון וקבלת החלטות בכל הארגון.
משמעות והגדרה של FP&A
תכנון וניתוח פיננסיים (FP&A) הוא סט של פעילויות תכנון, חיזוי, תקצוב וניתוח שתומכות בהחלטות העסקיות העיקריות של החברה ובתקינות הפיננסית הכוללת. עם תוכנת FP&A ארגונית, צוותים פיננסיים יכולים לשלב נתונים פיננסיים, נתונים תפעוליים ונתונים חיצוניים (כמו מגמות שוק) במקום אחד. מימון יכול לנתח הכל – ולגלות את התובנות המעמיקות שהם צריכים כדי לתכנן את העתיד ולהדריך קבלת החלטות רווחית יותר.
כלי FP&A יכולים לסייע במימון אנשי מקצוע:
ספק ניתוח פיננסי מהיר ומדויק וייעוץ למובילים עסקיים
נבא את ההשפעה של החלטות פוטנציאליות על תזרים מזומנים ורווחיות
הערך ועקוב אחר הבריאות וההשקעות הפיננסיות הכוללות של החברה
בנה ותחזק תחזיות ומודלים פיננסיים מפורטים
צור תוכניות פיננסיות גמישות ומשולבות שמהוות חשבון לתרחישים מרובים
שתף פעולה עם מחלקות כדי להכין ולאחד תקציבים
יישר אסטרטגיה ארגונית בביצוע ועקוב אחר ביצועים
זהה והערך הזדמנויות וסיכונים חדשים להכנסה
ועוד הרבה
ניתוח ותכנון פיננסי הם בדרך כלל חלק ממערכת ניהול פיננסי רחבה יותר - שכוללת גם פונקציונליות לניהול חשבונאות, הכנסות ותזרים מזומנים, ממשל, סיכונים ותאימות (GRC) ותהליכי ליבה פיננסיים אחרים. לחלופין, FP&A יכול להיות חלק מפתרון כלי ניתוח עצמאי שמשתלב עם מערכות עסקיות אחרות, כמו ERP. בכל אופן, FP&A צמח מגיליונות אלקטרוניים בסיסיים וחישובים ידניים לפתרונות מודרניים, מבוססי ענן שמשתמשים בבינה מלאכותית (AI), אוטומציה וכלי ניתוח מתקדמים כדי לעמוד באתגרים הפיננסיים של עולם המשתנה במהירות.
הופעתה של xP&A
בשנת 2020 השיקה גרטנר את הקונספט של xP&A - שעומד על תכנון וניתוח מורחבים. xP&A לוקחת את המיטב מיכולות התכנון והניתוח הפיננסי (FP&A) כמו חיזוי, תכנון מתמשך, כלי ניתוח מתקדמים וניטור ביצועים - ומרחיבה אותם בכל הארגון שלך, ומפרקת מכלים בין מחלקות ומסנכרנת תוכניות. פתרונות xP&A מבוססי ענן מחברים אנשים ומאחדים נתונים בין תחומי ליבה תפעוליים כמו כספים, שרשרת אספקה, משאבי אנוש ומכירות.
שלבים בסיסיים בתהליך FP&A
תהליך FP&A הוא מחזור מתמשך של איסוף וניתוח נתונים. ככל שהעסקים גדלים ומתרחבים לשווקים חדשים, ובזמנים של תנודתיות שוק ושינוי מהיר, התהליך הופך למורכב יותר. יש לאסוף נתונים נוספים ויש לבצע ניתוח נוסף – וזו הסיבה שחברות גדולות ובינוניות רבות יצרו סניפי FP&A ייעודיים במחלקות הפיננסיות שלהן. אך למרות המורכבות הגוברת, בליבתו תהליך FP&A כולל את אותם ארבעה שלבים בסיסיים:
1. איסוף נתונים, איחוד ואימות השלב הראשון בתהליך FP&A כולל איסוף נתונים פיננסיים ותפעוליים ממערכות ERP, מחסני נתונים ופתרונות עסקיים אחרים. בנוסף, נתונים מחוץ לארגון - כמו נתונים דמוגרפיים, כלכליים ושוק רחבים יותר - עשויים להיאסף גם הם. לאחר שכל הנתונים הדרושים נאספים, יש לאחד, לתקנן ולאמת אותם. תוכניות, תחזיות, תקציבים וניתוח מדויקים כולם תלויים באיכות ובשלמות הנתונים שבהם הם משתמשים – כך ששלב זה חיוני לחלוטין. זה גם צורך זמן רב, כך שעסקים פונים כעת לפתרונות המופעלים על-ידי AI שיכולים לבצע אוטומציה של רבות מהמשימות האלה.
2. תכנון וחיזוי בשלב זה, אנליסטים של FP&A משתמשים בנתונים המוכנים כדי ליצור תחזיות פיננסיות שמנבאות כיצד העסק יבצע בעתיד ואם הוא עומד בראשו בכיוון הנכון. תחזיות פיננסיות כוללות תחזיות מכירות, תחזיות תזרים מזומנים ועוד. מודלי תחזית פיננסית משמשים גם כדי לבדוק תרחישים שונים, לבצע הדמיה של ההשפעה של משתנים שונים ולקבוע את דרך הפעולה הטובה ביותר כדי להניע את התוצאות הנכונות. שיטות התכנון הפיננסי הנפוצות ביותר כוללות:
תכנון חיזוי: עם תכנון חיזוי, אנשי מקצוע FP&A יוצרים מודל בסטים גדולים של נתונים של ביצועים קודמים. אז מודל חיזוי סדרה עתית זה משמש לחיזוי ביצועים עתידיים. כלי תכנון חיובים עליונים של כלי ניתוח לחיזוי, במיוחד כאשר הוא משולב בפתרון יחיד ומשודרג באמצעות בינה מלאכותית ולמידת מכונה.
תכנון מבוסס גורמים: בתכנון מבוסס גורמים מזהים אנליסטים את הגורמים העסקיים המרכזיים של החברה (והדברים החשובים ביותר להצלחתה) – ולאחר מכן יוצרים סדרה של תוכניות שמראות מתמטית כיצד הגורמים העסקיים יושפעו ממשתנים שונים.
תכנון מרובה תרחישים: תכנון וניתוח תרחישים היא שיטת התכנון המשמשת יותר ויותר עסקים היום. בתכנון רב תרחישים, האנליסטים מעלים השערות לגבי מה שעלול לקרות בעתיד. הם צופים השלכות ואז יוצרים תוכנית לתגובה לכל תרחיש סביר. מודלים אלה ותחזיות פיננסיות משמשים ליצירת התוכניות הפיננסיות והתפעוליות הדרושות להשגת יעדים אסטרטגיים מקיפים כגון הכנסות והכנסה נטו לטווח הקצר והארוך.
3. תקצוב בשלב התקצוב, אנשי מקצוע FP&A מעריכים את ההוצאות הדרושות לביצוע התוכנית הארגונית על בסיס ההכנסה מהתוכנית האסטרטגית. לאחר מכן הם מקצים תקציב הוצאות לכל יחידה עסקית או פונקציה - כמו גם להכנסות ולתזרים המזומנים שהם צפויים להפיק. התאגיד משתף פעולה עם כל מחלקה ולאחר מכן מגלגל את התקציבים המוסכמים לתקציב אב אחד. תקציב החברה נוצר בדרך כלל מדי שנה, ועדכונים נעשים באופן רבעוני כאשר התנאים הפיננסיים משתנים. עם זאת, כדי להתמודד טוב יותר עם תנאי שוק נדיפים, עסקים רבים אימצו כיום מחזורי תקצוב רציפים המתעדכנים תדיר בתחזיות ותכנונים מתגלגלים. חלק מהארגונים אימצו גם תקצוב מבוסס אפס, אשר נמנע מהוצאות בלוטות ועודפות על ידי הערכה שוטפת של אילו הוצאות הן הכרחיות ואילו לא.
4. כלי ניתוח וניטור ביצועים כדי לייעץ לעסק ולספק תמיכה בהחלטות, צוותי FP&A מנתחים נתונים פיננסיים ועוקבים אחר ביצועים - כולל מכירות, הוצאות, רווח, הון חוזר, תזרים מזומנים וסמני KPI אחרים – על בסיס מתמשך. הם עונים על שאילתות אד הוק ומתרגמים מספרים לנרטיב – או לסיפור נתונים – כדי לעזור למקבלי ההחלטות להבין מצב ולנקוט פעולה נחשבת.
אנליסטים של FP&A מייצרים גם דוחות רגילים והמחשות ויזואליות של נתונים, ומנהלים פעילויות כמו ניתוח רווחיות - שכולל תחזיות רווח עתידיות ויכולים לענות על שאלות כמו "אילו מוצרים ושירותים יהיו הרווחיים ביותר בשנה הבאה ועכשיו?" או "האם עלינו לבצע מיקור חוץ או לשמור עליו באופן פנימי?".
פתרונות וטכנולוגיות מודרניים של FP&A
FP&A הייתה בראש סדר העדיפויות עבור סמנכ"לי כספים ומובילי כספים ב-2020, וקל לראות מדוע. אוטומציה, בינה מלאכותית והענן משנים את המשחק - מה שהופך את התוכניות, התקציבים והתחזיות לכלי ניתוח מדויקים ופיננסיים יותר חזקים. לחברות שמשתמשות בטכנולוגיות אלו בפעילויות ה-FP&A שלהן יש כדור גביש הרבה יותר טוב מהמתחרים שלהן. זה יתרון לא יאומן.
ענן: באופן מסורתי, תוכנת FP&A נפרסה באתרים, אבל פתרונות מבוססי ענן מציעים הרבה הזדמנויות. הם יכולים להתחבר ליותר מקורות Big Data מאשר לעמיתיהם באתר, ניתן לגשת אליהם מכל מקום, הם מציעים שיתוף פעולה קל, והם ניתנים להרחבה וחסכוניות. גם התפתחויות אחרונות באבטחת ענן הפכו את הנתונים לאטוחים יותר, במקרים רבים, מאשר אם היו אמורים להיות מאוחסנים באתרים.
בינה מלאכותית ולמידת מכונה: כלי ניתוח ותכנון פיננסי המודרגים באמצעות בינה מלאכותית ולמידת מכונה מועילים מאוד לאנליסטים של FP&A. לא רק שהם יכולים לעזור למשתמשים לנתח סוגים נוספים של Big Data ממקורות נוספים, הם גם יכולים לחשוף מגמות, דפוסים, קורלציות ותובנות שעשויות לצאת אחרת ללא תשומת לב. בינה מלאכותית ולמידת מכונה משפרים באופן דרמטי את הדיוק של תחזיות פיננסיות – ומחייבים כלי ניתוח תחזיתיים, דיווח בשירות עצמי ותכנון מרובה-תרחישים.
אוטומציית תהליכים רובוטיים: אנליסטים של FP&A בדרך כלל משקיעים כמות עצומה של נתוני מיקור, צבירה ועיצוב. RPA, המונעת על ידי בינה מלאכותית ולמידת מכונה, מבצעת אוטומציה של רבות ממשימות ידניות אלו - מאיצה את זמני העיבוד ומפחיתה את הטעויות בדרך. הוא יכול גם לבצע אוטומציה של ניתוח, חיזוי, מודל חיזוי ויצירת דוחות, ובכך לשחרר חברי צוות להעביר את ההתמקדות שלהם לעבודה בעלת ערך מוסף יותר, כמו לפרש תוצאות ולייעץ לעסק.
העתיד של FP&A
משיבושים בשרשראות האספקה ועד לאי הוודאות הכלכלית והפוליטית, בשנים האחרונות הראו לנו שהדבר האחד שאנחנו יכולים להיות בטוחים בו הוא שינוי. כדי להתמודד עם האתגרים האלה, מחלקות הפיננסים של היום צריכות לקבל גישה למידע הנכון ולנתונים הנכונים – ולקבל אותו בזמן הנכון.
עסקים מודרניים חשים דחיפות מוגברת ליישום כלים ופתרונות חכמים של FP&A, המופעלים באמצעות בינה מלאכותית וכלי ניתוח מתקדמים. תובנות מונחות נתונים בזמן אמת עוזרות למובילים הפיננסיים והעסקיים של היום להפוך את התהליכים שלהם לאוטומטיים ולייעל אותם ולקבל החלטות מושכלות יותר, ולהגדיר את עצמם לעתיד של תכנון אוטונומי.
ככל שהעסק הופך מהיר ותחרותי יותר, חברות צריכות את היכולת לחזות במהירות ובדיוק גדולים יותר. הם חייבים לעבוד עם תקציבי נמר ולמצוא דרכים חדשות ויצירתיות להניע רווחיות, גמישות והמשכיות עסקית.
ברחבי העולם, מיטב מובילי הכספים עובדים קשה כדי להדק מחסומים לאימוץ טכנולוגי - יישום אסטרטגיות ממשל נתונים מבוזרות והקמת "גרסאות מספיקות של האמת" כדי לעבור לעתיד בביטחון ובעוצמה.
סיכום
כשעסקים נעשים תחרותיים ומורכבים יותר ויותר, צפה שפתרונות FP&A יתפתחו כדי לעמוד באתגרים חדשים:
כלי FP&A ישתלבו בצורה חלקה עם מקורות נתונים ומערכות עסקיות נוספים.
פלטפורמות מבוססות ענן יהפכו לשיטת האספקה שנבחרה עבור תוכנת FP&A.
פתרונות AI יביאו למהירות, דיוק ויעילות רבה יותר לתהליכי FP&A.
תכנון וניתוח מורחבים (xP&A) יעזרו להסיר את המחסומים לשיתוף פעולה - הן בתוך הארגון והן מחוצה לו.
רעיונות שלא תמצא בשום מקום אחר
הירשם למנה של בינה עסקית ישירות לתיבת הדואר הנכנס שלך.