Mi az a vállalati teljesítménykezelés (EPM)?

EPM-áttekintés

Az EPM segít a szervezeteknek megérteni, hogy vállalkozásuk hogyan teljesít ma, miért hajtja végre ezt, és hogy következő lépésekre van szükség. A megbízható ERP üzleti adatok nem-ERP és külső adatokkal való integrálásával az EPM egyetlen, megbízható alapokon támogatja a tervezést, az előrejelzést, a konszolidációt, az adózást, a fenntarthatóságot és a teljesítményelemzést.

A szervezetek az EPM-et arra használják, hogy gyorsabban reagáljanak a változásokra, értékeljék az új lehetőségeket, és beépítsék az ellenőrzéseket a napi végrehajtásba. A közös eredmények közé tartozik a rövidebb zárási ciklusok, a pontosabb jelentéstétel, a piaci tényezőkre adott gyorsabb válaszok, a szigorúbb megfelelőség, valamint a pénzügyi és működési teljesítmény javítása.

Az EPM-folyamat működése

A vállalati teljesítménykezelés folyamatos, zárt ciklusú folyamatot követ, amely összekapcsolja a stratégiát a végrehajtással.

A folyamat tipikus lépései a következők:

1. Tervezés és előrejelzés
   A szervezetek integrált, driver-alapú tervekké alakítják át a stratégiát az ERP és nem ERP-rendszerek pénzügyi és működési adatainak felhasználásával, külső feltételezésekkel, például piaci trendekkel és kockázati tényezőkkel kiegészítve.
2. Vállalatokat átfogó menedzsment
   Az EPM átláthatóságot biztosít az integrált értékalkotási láncban, csökkentve az egyeztetési ráfordítást és biztosítva az entitások közötti konzisztenciát.
3. Bezárás és konszolidálás
   Az automatizált zárási rutinok, elszámolások és érvényesítések a rekord- és kiegészítő adatforrások tranzakciós rendszereire támaszkodnak, hogy az entitás és a csoport szintjén is időszerű, auditálható eredmények szülessenek.
4. Teljesítményelemzés és -közzététel
   A szervezetek elemzik a jövedelmezőséget és a teljesítményt, miközben integrált pénzügyi, adózási és fenntarthatósági közzétételeket biztosítanak, amelyek összekapcsolják az ERP-adatokat az operatív, ESG- és harmadik fél adataival.
5. Vezérlők implementálása és végrehajtása optimalizálása
   Az elemzések a kormányzási vezérlők beállítására, a tervek finomítására és a végrehajtás optimalizálására szolgálnak, és bezárják az elemzés és a művelet közötti ciklust.

ERP vs. EPM – mi a különbség?

A vállalati erőforrás-tervezés (ERP) a vállalat operatív gerincét képezi. Az egyik elsődleges funkciója, hogy nyomon kövesse az összes napi tevékenységet az értékesítésben, a kiadásokban, a költségekben és az egyéb mérleggel kapcsolatos tételekben. Az EPM az a stratégiai partner, amelynek van értelme az összes tranzakciós adatnak. Az EPM az ERP-adatokat – a nem ERP és külső információkkal együtt – elemzéssé és előrelátóvá alakítja a történeti eredmények, a valós idejű mérőszámok és az előretekintő tervek és forgatókönyvek kombinálásával. Míg az ERP-rendszerek kritikus adatforrást jelentenek, az EPM célja a vállalaton belüli adatok koordinálása, rendszertől és eredettől függetlenül.

Egyszerűen fogalmazva, az ERP a felelős, míg az EPM az elemző. Együtt rögzítik, hogy egy vállalkozás mit csinál, hogyan csinálja, és milyen intézkedésekre van szükség a folyamatos stratégiai sikerhez.

A modern EPM túlmutat a finanszírozáson az adózás, a fenntarthatóság és a vállalati szintű tervezés támogatása érdekében, beágyazott mesterséges intelligenciával és automatizálással.

Általános EPM-funkciók

• Az integrált tervezés és előrejelzés lehetővé teszi a folyamatos, ösztönzőalapú tervezést a pénzügy és a működés területén.
• A gyorsított pénzügyi zárás és konszolidáció támogatja az automatizált rutinokat, a vállalatokat átfogó elszámolásokat és az auditálásra kész ellenőrzéseket.
• A vállalatokat átfogó átláthatóság átfogó láthatóságot biztosít az értékalkotási láncban.
• A valós idejű teljesítményfelügyelet szerepalapú KPI-irányítópultokat biztosít vállalati adatok használatával.
• Az adó- és törvényi beszámolási támogatás biztosítja a rendelkezésre bocsátást, az országonkénti jelentéskészítést (CbCR) és a második pillér felkészültségét.
• A fenntarthatóság és az ESG menedzsment lehetővé teszi az ESG-adatgyűjtést, a szén-dioxid-elszámolást és az integrált jelentéskészítést.
• Az AI által vezérelt elemzések támogatják a prediktív előrejelzést, az anomáliaészlelést és a természetes nyelvű elemzést.

Az EPM megoldások szerves részét képezik az üzleti adatok pontjainak összekapcsolásának, hogy minden részleg hatékonyabban dolgozhasson és elérhesse a csúcsteljesítményt.

Az EPM kulcskomponensei

Az EPM egyetlen, harmonizált központi adattárra épül, amely az ERP-t, a nem ERP-t és a külső adatokat konzisztens modellekké alakítja a tervezés, konszolidáció, elemzés, adózás és közzététel érdekében. A harmonizált adatok a szervezeten belül használt minden képességet és funkciót felruháznak. A keresendő kulcselemek:

Adatintegráció

A hatékony adatintegráció számos kulcsfontosságú képességet kombinál a rendszerek pontosságának és konzisztenciájának biztosítása érdekében. A közvetlen ERP-kapcsolat lehetővé teszi a tényadatokhoz való valós idejű hozzáférést, naprakész pénzügyi és működési adatokat biztosítva, míg a nem ERP és külső forrásokkal való integráció kiszélesíti az EPM használati esetekhez szükséges kontextust.

A szabványosított adat-hozzárendelés egyesíti a több forrásból származó információkat egységes formátumban, míg a törzsadatkezelés fenntartja az entitások, ügyfelek és hierarchiák konzisztenciáját az egész szervezetben. Végül a beépített adatminőség és érvényesítési ellenőrzések védik a hibákat, biztosítva a döntéshozatalhoz szükséges megbízható és megbízható információkat.

Tervezés, költségtervezés és előrejelzés

A modern tervezési, költségvetési és előrejelzési folyamatok dinamikus, integrált megközelítésekre támaszkodnak a pontosság és agilitás javítása érdekében. A ösztönzőalapú tervezés összekapcsolja az operatív tényezőket – például az értékesítési volument vagy az erőforrás-kihasználást – a pénzügyi eredményekkel, biztosítva, hogy a tervek tükrözzék a valós üzleti tevékenységet. A gördülő előrejelzések folyamatos frissítéseket biztosítanak a legújabb tényadatok alapján, lehetővé téve a szervezetek számára, hogy gyorsan alkalmazkodjanak a változó feltételekhez. A szcenáriómodellezés támogatja a feltételes eltolódások vagy stratégiai döntések előrejelzés-elemzését, segítve a csapatokat a potenciális hatások kiértékelésében, mielőtt elköteleznék magukat. Végül az együttműködésen alapuló munkafolyamatok központi platformra hozzák a részlegek hozzájárulását, elősegítve az összhangot és az átláthatóságot az egész szervezeten belül.

Konszolidálás és zárás

A konszolidálási és zárási folyamat az automatizálás és a megfelelőség által vezérelt kontrollok révén egyszerűsödik, amelyek többentitásos és többpénznemes struktúrákat kezelnek, csökkentve a manuális ráfordítást és felgyorsítva a zárási ciklusokat. A vállalatokat átfogó elszámolások kezelése automatikusan, teljes körű auditálhatósággal történik, biztosítva a kapcsolódó tranzakciók pontosságát. A hatékony könyvelési és jóváhagyási munkafolyamatok leegyszerűsítik a naplókiigazításokat, míg a beépített megfelelőségi keretrendszerek átfogó ellenőrzési nyomvonalakkal támogatják a különböző szabványokat. Ezek a képességek együtt gyorsabb, megbízhatóbb és átláthatóbb pénzügyi zárást eredményeznek.

Adózás

Az adózási folyamatokat fejlett automatizálási és globális megfelelőségi képességek támogatják. Az automatikus adótartalék-kiosztás az aktuális és a halasztott adókat is pontosan számítja ki, csökkentve a manuális ráfordítást és a kockázatot. Az országonkénti jelentéskészítés (CbCR) szabványosított sablonokat használ a nemzetközi megfelelőségi követelmények teljesítéséhez, míg a Második pillér funkció lehetővé teszi a pontos globális anti-base erosion (GloBE) jövedelmet és az effektív adókulcs-számításokat. Ezek a funkciók együttesen biztosítják a szervezetek számára az átláthatóság fenntartását, a globális adózási normák változásainak betartását és az összetett adókötelezettségek egyszerűsítését.

Az EPM és az ERP együttes alkalmazásának előnyei

Hasznos lehet, ha az ERP-t és az EPM-et nem diszkrét termékeknek, hanem két kiegészítő rendszernek tekintjük, amelyek együtt folyamatos üzleti teljesítmény-ökoszisztémát hoznak létre. Ez lehetővé teszi a zárt ciklusú folyamatot a végrehajtástól az elemzésen át a műveletekig, és lehetővé teszi a vezető számára, hogy bármikor könnyen nyomon követhesse az üzlet minden aspektusát. Ha módosításokra vagy javításokra van szükség, akkor rendelkezésre állnak a szükséges adatok és jelentések, amelyek a leghatékonyabb, legelőnyösebb döntések meghozatalához vezetnek.

Az EPM-et ERP-vel bevezető ügyfelek olyan előnyökre tesznek szert, mint például:

• Fokozott jövedelmezőség
  A döntések valós idejű működési adatokon és üzleti elemzéseken alapulnak, a vállalati célokhoz való jobb igazodással.
• Javított pénzügyi bizalom
  A harmonizált adatokon futó folyamatos zárási tevékenységek lerövidítik a ciklusokat, és biztosítják az érdekelt felek pontosságát.
• Növelt adóhatékonyság
  Az optimalizált operatív transzferárazás és az adózási átláthatóság lehetővé teszi a csapatok számára a forgatókönyvek szimulálását és a megfelelőségi kockázat csökkentését.
• A képzett szakemberek
  A csapatok kevésbé reaktívak, és megbízható AI-eszközök által fedezett elemzések segítségével megalapozott, proaktív, adatvezérelt döntéseket hoznak.
• Továbbfejlesztett vállalati hírnév
  A fenntarthatósági célok beépíthetők a teljesítménycélokba, és mind a pénzügyi, mind a nem pénzügyi KPI-kről bejelenthetők.

Az EPM fejlődése – az 1990-es évektől napjainkig

Az EPM hosszú utat tett meg a táblázatok és e-mailek 1990-es években történő globális elfogadásától. Bár ezek áttörést jelentő időmegtakarítók voltak a találkozók múltbeli módszerei felett – például sztenográfusok, faxgépek, a Lotus 1-2-3 korai verziói és még az Excel is –, mégis jelentős manuális munkát és adatmanipulációt igényeltek. Ezután az elemzőknek további időre volt szükségük az adatokkal a trendek, jelentések és ajánlások kinyeréséhez az értelmezéseik és előrejelzéseik alapján. Ezután az osztályvezetők áttekintették jelentéseiket, hogy összehasonlítsák a költségvetést, az üzleti célokat, az elvárásokat és egyebeket.

Ez a folyamat hetekig vagy akár hónapokig is eltarthat, és hajlamos volt a belépési hibára, a dokumentumsérülésre, az elveszett fájlokra és más fennakadásokra. Mindeközben a piac, a termékértékesítés vagy az adószabályozás változásai pontatlanná vagy elavulttá tehetik a várható jelentések egy részét – éppen akkor, amikor a C-programcsomagnak szüksége volt rájuk, hogy tájékoztassák az üzleti döntéseket.

Az EPM rendszerek azért kerültek használatba, hogy segítsenek a szervezeteknek leküzdeni ezeket a kihívásokat. Helyszíni házigazdák, ezek a komplex rendszerek automatizált jelentéskészítési és pénzügyi konszolidációs folyamatok. Bár időigényes volt az adatok kinyerése, átalakítása és betöltése, ezek a rendszerek számos manuális munkafolyamatot kiiktattak. Ahelyett, hogy az egyes táblázatokat szétosztanák és kereszthivatkozásokkal látnák el, a pénzügyi csapatok a nagyobb értékű feladatokra koncentrálhatnának, és rövidebb zárási ciklusokat élvezhetnének. Emellett jelentős hatékonyságot, valamint a beszámolási és szabályozási megfelelőség következetességét eredményezték.

A 2010-es évektől kezdve az EPM rendszerek átálltak a felhőbe, így a technológia hozzáférhetőbbé vált azon szervezetek és részlegek számára, amelyek nem rendelkeztek az infrastruktúra helyi támogatásához szükséges képességekkel vagy költségvetéssel. A felhőalapú EPM további hatékonyságot biztosított – ami a legfontosabb, a valós idejű működési és pénzügyi adatokhoz való hozzáférést, hogy a jövedelmezőség és a teljesítmény igény szerint nyomon követhető legyen.

A fejlesztések ellenére az EPM nem eléggé teljesítette a teljesítménymenedzsment és a tervezés jövőképét a pénzügyi igazgató irodáján kívül. A vállalati szintű tervezést és elemzést– vagy bővített tervezést és elemzést (xP&A)biztosító megoldásokkal – az EPM felhőalapú, vállalati diszciplínává fejlődött. A modern EPM megoldások valós idejű elemzéseket, együttműködésen alapuló tervezést és gyorsabb zárási ciklusokat biztosítanak, kiterjesztve a teljesítménykezelést a pénzügyi funkción túl.

A modern EPM megoldásokkal minden üzleti egység vagy részleg fenntartja a rugalmasságot saját hatáskörének kezeléséhez, de része a pénzügyi és operatív tervek integrált megközelítésének is. Ez elősegíti a nagyobb együttműködést a tervezésben és a teljesítménykezelésben, és a reaktív irányvonalról proaktív álláspontra helyezi át az üzletet.

Hogyan változik az AI az EPM-en?

A mesterséges intelligencia legújabb fejlesztései továbbfejlesztették az EPM-megoldások előretekintő képességeit. Ezek közé tartoznak a következők:

• Pontosabb előrejelzések
  A múltbeli ERP-adatok olyan külső tényezőkkel való kombinálásával, mint a piaci trendek, az ellátási lánc zavarai és a szezonalitás, a pénzügyi csapatok végrehajtható és adaptív előrejelzéseket generálhatnak. Ez javítja az agilitást és a jövedelmezőséget.
• A külső piaci adatok automatizált elemzése
  Az AI képes beolvasni és értelmezni a külső adatforrásokat, például az árucikkárakat, a gazdasági mutatókat és a versenytársak teljesítményét – mindezt manuális beavatkozás nélkül. Ez valós kontextussal gazdagítja a tervezési modelleket, és egy belső gyakorlatot 360 fokos piactudatossági pillanattá alakít át.
• Az elemzés demokratizálása önkiszolgáló képességekkel
  AI-vezérelt természetes nyelvi interfészek és intuitív irányítópultok lehetővé teszik a nem pénzügyi felhasználók számára, hogy technikai szakértelem nélkül férjenek hozzá az elemzésekhez. Például egy értékesítési vezető egyszerűen megkérdezheti: „Mi a 4. negyedévre tervezett árbevétel?” és azonnali, pontos válaszokat kaphat. Ez biztosítja, hogy a döntéshozatal az egész vállalaton belül együttműködésen és adatvezérelt módon történjen.
• Előzetes elemzések és kommentárok
  Az EPM rendszerek a számok egyszerű bemutatása helyett mesterséges intelligenciát használnak a narratív magyarázatok generálására, és kiemelik az eltérések mögötti fő mozgatórugókat. Az automatizált kommentár segít a vezetőknek megérteni, hogy a teljesítmény miért tér el a tervtől, csökkentve a manuális elemzés szükségességét. Ez felgyorsítja a beszámolási ciklusokat, és javítja a vezetői megbeszélések egyértelműségét.
• A személyre szabott vizualizációk kódolás nélkül
  Az AI dinamikus, személyre szabott irányítópultokat tesz lehetővé az egyes felhasználók szerepéhez és prioritásaihoz igazítva. A pénzügyi vezetők a konszolidált KPI-ket látják, a műveletvezetők pedig a költségtényezőket – mindezt egyetlen kódsor írása nélkül. Ez a testreszabás javítja az együttműködést, és biztosítja, hogy az elemzések relevánsak és végrehajthatók legyenek.
• Szabálytalanságok azonosítása egyeztetési folyamatoknál
  Az AI folyamatosan ellenőrzi az ERP és EPM adatait anomáliák, például szokatlan tranzakciók vagy váratlan eltérések esetén. A kiugró értékek korai megjelölésével a pénzügyi csapatok megoldhatják a problémákat, mielőtt azok hatással lennének a zárásra vagy a megfelelőségre. Ez csökkenti az egyeztetési időt, és megerősíti az adatok integritását az egész szervezetben.

Az EPM mesterséges intelligenciája a tervezést és a teljesítménykezelést a reaktív jelentéskészítésről proaktív, intelligens döntéshozatalra alakítja át – integrálja az ERP-adatokat, a külső jelzéseket és a prediktív elemzéseket egyetlen stratégiai platformba.

GYIK