Επισκόπηση οικονομικού προγραμματισμού και ανάλυσης

Για να ανταγωνιστείτε και να ευδοκιμήσετε στον σημερινό επιχειρηματικό κόσμο, πρέπει να είστε σε θέση να επικεντρωθείτε γρήγορα και να αναπτύξετε μια εξορθολογισμένη και ανθεκτική επιχειρηματική στρατηγική. Οι αναλυτές οικονομικού προγραμματισμού και οι επαγγελματίες καλούνται να δουν γύρω από τις γωνίες και να παρέχουν ακριβείς, βασισμένες στα δεδομένα πληροφορίες για να βοηθήσουν στην ενημέρωση του αξιόπιστου προγραμματισμού και της λήψης αποφάσεων σε ολόκληρη την επιχείρηση.

FP&Ένα νόημα και ορισμός

Ο οικονομικός προγραμματισμός και ανάλυση (FP&A) είναι ένα σύνολο δραστηριοτήτων προγραμματισμού, πρόβλεψης, κατάρτισης προϋπολογισμού και αναλύσεων που υποστηρίζουν τις σημαντικές επιχειρηματικές αποφάσεις μιας εταιρείας και τη συνολική οικονομική υγεία. Με ένα εταιρικό λογισμικό FP&A, οι οικονομικές ομάδες μπορούν να συνδυάσουν οικονομικά δεδομένα, λειτουργικά δεδομένα και εξωτερικά δεδομένα (όπως τάσεις αγοράς) σε ένα μέρος. Τα οικονομικά μπορούν να τα αναλύσουν όλα - και να αποκαλύψουν τις εις βάθος πληροφορίες που χρειάζονται για να σχεδιάσουν για το μέλλον και να καθοδηγήσουν την πιο κερδοφόρα λήψη αποφάσεων.

Αυτό το βίντεο επεξηγεί την έννοια και τη σημασία του οικονομικού προγραμματισμού και ανάλυσης (FP&A) στο σύγχρονο επιχειρηματικό τοπίο.

Ένα εργαλείο μπορεί να βοηθήσει τους επαγγελματίες του χρηματοπιστωτικού τομέα:

• Παρέχετε γρήγορη και ακριβή οικονομική ανάλυση και συμβουλές στους ηγέτες των επιχειρήσεων
• Προβλέψτε τον αντίκτυπο των πιθανών αποφάσεων στις ταμειακές ροές και την κερδοφορία
• Αξιολόγηση και παρακολούθηση της συνολικής οικονομικής υγείας και των επενδύσεων της εταιρείας
• Δημιουργήστε και συντηρήστε λεπτομερή οικονομικά μοντέλα και προβλέψεις
• Δημιουργήστε ευέλικτα, ενοποιημένα οικονομικά προγράμματα που υπολογίζουν πολλά σενάρια
• Συνεργαστείτε με τμήματα για την προετοιμασία και την ενοποίηση των προϋπολογισμών
• Ευθυγράμμιση εταιρικής στρατηγικής με εκτέλεση και παρακολούθηση απόδοσης
• Εντοπισμός και αξιολόγηση νέων ευκαιριών εσόδων και κινδύνου
• Και πολλά άλλα

Ο οικονομικός προγραμματισμός και ανάλυση είναι συνήθως μέρος ενός ευρύτερου συστήματος οικονομικής διαχείρισης - το οποίο περιλαμβάνει επίσης τη λειτουργικότητα για τη διαχείριση λογιστικής, εσόδων και ταμειακών ροών, τη διακυβέρνηση, τον κίνδυνο και τη συμμόρφωση (GRC), και άλλες βασικές οικονομικές διαδικασίες. Εναλλακτικά, το FP&A μπορεί να είναι μέρος μιας αυτόνομης λύσης analytics που ενοποιείται με άλλα επιχειρηματικά συστήματα, όπως το ERP. Όπως και να έχει, το FP&A έχει εξελιχθεί από βασικά λογιστικά φύλλα και μη αυτόματους υπολογισμούς σε σύγχρονες λύσεις βάσει cloud που χρησιμοποιούν τεχνητή νοημοσύνη (ΑΙ), αυτοματοποίηση και προηγμένα analytics για να ανταποκριθούν στις οικονομικές προκλήσεις ενός ταχέως μεταβαλλόμενου κόσμου.

Η εμφάνιση του xP&A

Το 2020, η Gartner ξεκίνησε την έννοια του xP&A- η οποία σημαίνει εκτεταμένος σχεδιασμός και ανάλυση. Το χρησιμοποιεί τις καλύτερες δυνατότητες οικονομικού προγραμματισμού και ανάλυσης (FP&A) όπως η πρόβλεψη, ο συνεχής προγραμματισμός, τα προηγμένα analytics και η παρακολούθηση της απόδοσης - και τις επεκτείνει σε ολόκληρη την επιχείρησή σας, αναλύοντας τα σιλό μεταξύ των τμημάτων και συγχρονίζοντας τα σχέδια. Cloud-based xP&Μια λύση συνδέει τους ανθρώπους και ενοποιεί τα δεδομένα σε βασικούς λειτουργικούς τομείς όπως τα οικονομικά, η εφοδιαστική αλυσίδα, το HR και οι πωλήσεις.

Από την αναφορά στο σύστημα διεύθυνσης: AI για το σύγχρονο FP&A

Σε ένα βασικό επίπεδο, η τεχνητή νοημοσύνη φέρνει ένα εξυπνότερο, πιο διαλογικό επίπεδο στο FP&A—μετατρέποντας την περιοδική αναφορά σε έναν συνεχή, περιοριστικό βρόχο. Με τη δημιουργική τεχνητή νοημοσύνη και το ερώτημα της φυσικής γλώσσας, οι CFOs μπορούν να κάνουν απλές αγγλικές ερωτήσεις όπως «Τι μετακίνησε το ακαθάριστο περιθώριο το τελευταίο τρίμηνο, και τι μοχλούς έχουμε;». και λάβετε άμεσα, εκτελεστικά σχόλια, εικόνες και προτεινόμενες ενέργειες.

Κάτω από την κουκούλα, τα οικονομικά μοντέλα συγχωνεύονται με λειτουργικά σήματα (παραγγελίες, αποθέματα, αγωγοί, εργατικό δυναμικό) και εξωτερικά στοιχεία (ειδήσεις, συναίσθημα) για να επισημάνουν τις βάρδιες νωρίς, να περιστρέψουν στοχευμένα τι είναι και να προτείνουν πρακτικές κινήσεις στην τιμολόγηση, το συνδυασμό, τη χωρητικότητα και τις δαπάνες. Όταν αυτές οι δυνατότητες βρίσκονται σε ενοποιημένα επιχειρηματικά δεδομένα και συνδέονται απευθείας με τα βασικά λειτουργικά συστήματα, το FP&A μπορεί να ξεκινήσει εστιασμένες επανπροβλέψεις, να συγχρονίσει σχέδια μεταξύ λειτουργιών και να επαναφέρει τις αποφάσεις στην εκτέλεση για να κλείσει ο βρόχος. Η αποπληρωμή: μικρότεροι κύκλοι, λιγότερες εκπλήξεις και καλύτερη κατανομή πόρων - έτσι η χρηματοδότηση οδηγεί τον άξονα, όχι μόνο αναφέρει σε αυτό.

Βασικά βήματα στη διαδικασία FP&A

Η διαδικασία είναι ένας συνεχής κύκλος συλλογής και ανάλυσης δεδομένων. Καθώς οι επιχειρήσεις αναπτύσσονται και επεκτείνονται σε νέες αγορές, και σε περιόδους αστάθειας της αγοράς και ραγδαίας αλλαγής, η διαδικασία γίνεται πιο περίπλοκη. Πρέπει να συλλεχθούν περισσότερα δεδομένα και πρέπει να γίνουν περισσότερες αναλύσεις, γι’ αυτό και πολλές μεγάλες και αναπτυσσόμενες επιχειρήσεις έχουν δημιουργήσει ειδικά υποκαταστήματα του FP&amp. Ωστόσο, παρά την αυξανόμενη πολυπλοκότητα, στον πυρήνα του, το ΠΠ&Μια διαδικασία περιλαμβάνει τα ίδια τέσσερα βασικά βήματα:

1.  Συλλογή δεδομένων, ενοποίηση και επαλήθευση: Το πρώτο βήμα στη διαδικασία FP&A περιλαμβάνει τη συλλογή οικονομικών και λειτουργικών δεδομένων από συστήματα ERP, αποθήκες δεδομένων και άλλες επιχειρηματικές λύσεις. Επιπλέον, δεδομένα εκτός της επιχείρησης - όπως ευρύτερα δημογραφικά, οικονομικά και δεδομένα αγοράς - μπορούν επίσης να συλλεχθούν. Μόλις συλλεχθούν όλα τα απαραίτητα δεδομένα, πρέπει να ενοποιηθούν, τυποποιηθούν και επαληθευτούν. Τα ακριβή σχέδια, οι προβλέψεις, οι προϋπολογισμοί και η ανάλυση εξαρτώνται όλα από την ποιότητα και την πληρότητα των δεδομένων που χρησιμοποιούν - έτσι αυτό το βήμα είναι απολύτως απαραίτητο. Είναι επίσης πολύ χρονοβόρο, έτσι οι επιχειρήσεις στρέφονται τώρα σε λύσεις που υποστηρίζονται από AI που μπορούν να αυτοματοποιήσουν πολλές από αυτές τις εργασίες.

2.  Προγραμματισμός και πρόβλεψη: Σε αυτό το βήμα, οι αναλυτές FP&A χρησιμοποιούν τα προετοιμασμένα δεδομένα για να δημιουργήσουν οικονομικές προβλέψεις που προβλέπουν πώς θα αποδώσει η επιχείρηση στο μέλλον και αν οδεύει προς τη σωστή κατεύθυνση. Οι οικονομικές προβλέψεις περιλαμβάνουν προβλέψεις πωλήσεων, προβλέψεις ταμειακών ροών και άλλα. Τα μοντέλα οικονομικών προβλέψεων χρησιμοποιούνται επίσης για τον έλεγχο διαφορετικών σεναρίων, την προσομοίωση της επίπτωσης διαφορετικών μεταβλητών και τον καθορισμό της βέλτιστης πορείας δράσης για την προώθηση των σωστών αποτελεσμάτων. Οι πιο συχνά χρησιμοποιούμενες μέθοδοι χρηματοοικονομικού προγραμματισμού περιλαμβάνουν:

• Προγνωστικός προγραμματισμός: Με τον προγνωστικό προγραμματισμό, οι επαγγελματίες FP&A δημιουργούν ένα μοντέλο σε μεγάλα σύνολα δεδομένων προηγούμενης απόδοσης. Τότε αυτό το μοντέλο πρόβλεψης χρονοσειράς χρησιμοποιείται για την πρόβλεψη μελλοντικής απόδοσης. Η ανάλυση πρόβλεψης υπερχρεώνει τα εργαλεία προγραμματισμού, ειδικά όταν ενσωματώνεται σε μία ενιαία λύση και ενισχύεται με το AI και το machine learning.
• Σχεδιασμός με βάση τον οδηγό: Στον σχεδιασμό με βάση τον οδηγό, οι αναλυτές εντοπίζουν τους βασικούς επιχειρηματικούς οδηγούς μιας εταιρείας (δηλαδή τα πράγματα που είναι πιο σημαντικά για την επιτυχία της) - και στη συνέχεια δημιουργούν μια σειρά σχεδίων που μαθηματικά δείχνουν πώς οι επιχειρηματικοί οδηγοί θα επηρεαστούν από διαφορετικές μεταβλητές.
• Προγραμματισμός πολλών σεναρίων: Προγραμματισμός και ανάλυση σεναρίου είναι η μέθοδος προγραμματισμού που χρησιμοποιείται όλο και περισσότερο από τις επιχειρήσεις σήμερα. Στον σχεδιασμό πολλαπλών σεναρίων, οι αναλυτές κάνουν υποθέσεις για το τι μπορεί να συμβεί στο μέλλον. Προβλέπουν συνέπειες και στη συνέχεια δημιουργούν ένα σχέδιο για την ανταπόκριση σε κάθε εύλογο σενάριο. Αυτά τα μοντέλα και οι οικονομικές προβλέψεις χρησιμοποιούνται για τη δημιουργία των χρηματοδοτικών και επιχειρησιακών σχεδίων που απαιτούνται για την επίτευξη γενικών στρατηγικών στόχων, όπως τα έσοδα και τα καθαρά έσοδα βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα.

3.  Προϋπολογισμός: Στο βήμα κατάρτισης προϋπολογισμού, οι επαγγελματίες FP&A εκτιμούν τα έξοδα που απαιτούνται για την εκτέλεση του εταιρικού προγράμματος βάσει των εσόδων από το στρατηγικό πρόγραμμα. Στη συνέχεια κατανέμουν έναν προϋπολογισμό εξόδων σε κάθε επιχειρηματική μονάδα ή λειτουργία - καθώς και τα έσοδα και τις ταμειακές ροές που αναμένεται να δημιουργήσουν. Η εταιρεία συνεργάζεται με κάθε τμήμα και στη συνέχεια ανεβάζει τους συμφωνημένους προϋπολογισμούς σε έναν κύριο προϋπολογισμό. Ο εταιρικός προϋπολογισμός συνήθως δημιουργείται ετησίως, και οι ενημερώσεις γίνονται κάθε τρίμηνο καθώς αλλάζουν οι οικονομικές συνθήκες. Ωστόσο, για να αντιμετωπίσουν καλύτερα τις ασταθείς συνθήκες της αγοράς, πολλές επιχειρήσεις έχουν πλέον υιοθετήσει συνεχείς κύκλους κατάρτισης του προϋπολογισμού που ενημερώνονται συχνά με κυλιόμενες προβλέψεις και προβλέψεις. Ορισμένες οργανώσεις έχουν επίσης υιοθετήσει την κατάρτιση του προϋπολογισμού με μηδενική βάση, η οποία αποφεύγει τις διογκώσεις και τις υπερβολικές δαπάνες αξιολογώντας συνεχώς ποιες δαπάνες είναι απαραίτητες και ποιες όχι.

4.  Παρακολούθηση απόδοσης και analytics: Για να συμβουλεύσουν την επιχείρηση και να παρέχουν υποστήριξη αποφάσεων, οι ομάδες FP&A αναλύουν τα οικονομικά δεδομένα και παρακολουθούν την απόδοση—συμπεριλαμβανομένων πωλήσεων, εξόδων, κέρδους, κεφαλαίου κίνησης, ταμειακής ροής και άλλων KPI—σε συνεχή βάση. Απαντούν σε ερωτήματα ad hoc και μεταφράζουν τους αριθμούς σε μια αφήγηση - ή μια ιστορία δεδομένων - για να βοηθήσουν τους υπεύθυνους λήψης αποφάσεων να κατανοήσουν μια κατάσταση και να λάβουν υπόψη την ενέργεια.

FP&Οι αναλυτές δημιουργούν επίσης τακτικές αναφορές και απεικονίσεις δεδομένων και διεξάγουν δραστηριότητες όπως ανάλυση κερδοφορίας - η οποία περιλαμβάνει μελλοντικές προβλέψεις κέρδους και μπορεί να απαντήσει σε ερωτήσεις όπως «Ποια προϊόντα και υπηρεσίες θα είναι πιο κερδοφόρα το επόμενο έτος και τώρα;» ή «Πρέπει να αναθέσουμε σε τρίτους την παραγωγή ή να την διατηρήσουμε στο εσωτερικό της;».

Σύγχρονες λύσεις και τεχνολογίες

Το FP&A αποτελεί κορυφαία προτεραιότητα για τους CFOs και τους οικονομικούς ηγέτες και είναι εύκολο να δούμε γιατί. Η αυτοματοποίηση, η τεχνητή νοημοσύνη και το cloud αλλάζουν το παιχνίδι – κάνοντας τα σχέδια, τους προϋπολογισμούς και τις προβλέψεις πιο ακριβή και οικονομικά analytics πιο ισχυρά. Οι εταιρείες που χρησιμοποιούν αυτές τις τεχνολογίες στο ΠΠ&A δραστηριότητες έχουν πολύ καλύτερη κρυστάλλινη σφαίρα από τους ανταγωνιστές τους. Είναι ένα απίστευτο πλεονέκτημα.

Cloud: Παραδοσιακά, το λογισμικό FP&A αναπτύχθηκε στις εγκαταστάσεις, αλλά οι λύσεις βάσει cloud προσφέρουν πολλές ευκαιρίες. Μπορούν να συνδεθούν με περισσότερες πηγές Big Data από τις αντίστοιχες εντός των εγκαταστάσεων, μπορούν να έχουν πρόσβαση από οπουδήποτε, προσφέρουν εύκολη συνεργασία και είναι κλιμακούμενες και οικονομικά αποδοτικές. Οι πρόσφατες εξελίξεις στην ασφάλεια έχουν επίσης καταστήσει τα δεδομένα πιο ασφαλή, σε πολλές περιπτώσεις, από ό, τι αν ήταν να αποθηκευτούν σε εγκαταστάσεις.

AI και machine learning: Τα εργαλεία οικονομικού προγραμματισμού και ανάλυσης που ενισχύονται με την τεχνητή νοημοσύνη και την μηχανική μάθηση είναι εξαιρετικά επωφελή για τους αναλυτές FP&A. Όχι μόνο μπορούν να βοηθήσουν τους χρήστες να αναλύσουν περισσότερους τύπους μαζικών δεδομένων από περισσότερες πηγές, αλλά μπορούν επίσης να αποκαλύψουν τάσεις, πρότυπα, συσχετίσεις και πληροφορίες που διαφορετικά θα περνούσαν απαρατήρητες. Η τεχνητή νοημοσύνη και το machine learning βελτιώνουν δραματικά την ακρίβεια των οικονομικών προβλέψεων και υπερφορτώνουν τα predictive analytics, τις αναφορές αυτοεξυπηρέτησης και τον προγραμματισμό πολλών σεναρίων.

Αυτοματοποίηση ρομποτικών διαδικασιών: Οι αναλυτές FP&A συνήθως ξοδεύουν ένα τεράστιο χρονικό διάστημα για την προμήθεια, συγκέντρωση και μορφοποίηση δεδομένων. Το RPA, που υποστηρίζεται από την τεχνητή νοημοσύνη και τη μηχανική μάθηση, αυτοματοποιεί πολλές από αυτές τις μη αυτόματες εργασίες - επιταχύνοντας τους χρόνους επεξεργασίας και μειώνοντας τα σφάλματα στην πορεία. Μπορεί επίσης να αυτοματοποιήσει την ανάλυση, την πρόβλεψη, την προγνωστική μοντελοποίηση και τη δημιουργία αναφορών, απελευθερώνοντας τα μέλη της ομάδας να στρέψουν την εστίασή τους σε περισσότερη προστιθέμενη αξία, όπως η ερμηνεία των αποτελεσμάτων και η παροχή συμβουλών στην επιχείρηση.

Το μέλλον του ΠΠ&A

Από τις διαταραχές των αλυσίδων εφοδιασμού έως την οικονομική και πολιτική αβεβαιότητα, τα τελευταία χρόνια μας έδειξαν ότι το μόνο πράγμα για το οποίο μπορούμε να είμαστε σίγουροι είναι η αλλαγή. Για να αντιμετωπίσουν αυτές τις προκλήσεις, τα σημερινά οικονομικά τμήματα πρέπει να έχουν πρόσβαση στις σωστές πληροφορίες και τα σωστά δεδομένα - και να τα αποκτήσουν την κατάλληλη στιγμή.

Οι σύγχρονες επιχειρήσεις αισθάνονται αυξημένη ανάγκη να εφαρμόσουν έξυπνα εργαλεία και λύσεις που υποστηρίζονται από την τεχνητή νοημοσύνη και τα προηγμένα analytics. Οι πληροφορίες βάσει δεδομένων σε πραγματικό χρόνο βοηθούν τους σημερινούς οικονομικούς και επιχειρηματικούς ηγέτες να αυτοματοποιήσουν και να εκσυγχρονίσουν τις διαδικασίες τους και να λάβουν πιο ενημερωμένες αποφάσεις και να διαμορφωθούν για ένα μέλλον αυτόνομου προγραμματισμού.

Καθώς η επιχείρηση γίνεται ταχύτερη και πιο ανταγωνιστική, οι εταιρείες χρειάζονται τη δυνατότητα να προβλέπουν με μεγαλύτερη ταχύτητα και ακρίβεια. Πρέπει να εργαστούν με πιο λιτούς προϋπολογισμούς και να βρουν νέους και δημιουργικούς τρόπους για να προωθήσουν την κερδοφορία, την ανθεκτικότητα και την επιχειρηματική συνέχεια.

Σε όλο τον κόσμο, οι καλύτεροι οικονομικοί ηγέτες εργάζονται σκληρά για να εξαλείψουν τα εμπόδια στην τεχνολογική υιοθέτηση – εφαρμόζοντας στρατηγικές κατανεμημένης διακυβέρνησης δεδομένων και καθιερώνοντας «επαρκείς εκδοχές της αλήθειας» για να προχωρήσουμε στο μέλλον με εμπιστοσύνη και δύναμη.

Σύνοψη

Καθώς οι επιχειρήσεις γίνονται όλο και πιο ανταγωνιστικές και πολύπλοκες, αναμένουν λύσεις του ΠΠ&amp, οι οποίες θα εξελιχθούν για να ανταποκριθούν στις νέες προκλήσεις:

• FP&Ένα εργαλείο θα ενοποιηθεί απρόσκοπτα με ακόμη περισσότερες πηγές δεδομένων και επιχειρηματικά συστήματα.
• Οι πλατφόρμες με βάση το σύννεφο θα γίνουν η μέθοδος παράδοσης της επιλογής για το λογισμικό Α.
• Οι λύσεις AI θα φέρουν μεγαλύτερη ταχύτητα, ακρίβεια και αποτελεσματικότητα στις διαδικασίες FP&A.
• Ο εκτεταμένος προγραμματισμός και ανάλυση (xP&A) θα βοηθήσει στην άρση των εμποδίων στη συνεργασία - τόσο εντός όσο και εκτός της επιχείρησης.