Rahoitussuunnittelun ja -analyysin yleiskatsaus

Jotta voisit kilpailla ja menestyä nykypäivän liike-elämässä, sinun on pystyttävä kääntymään nopeasti – ja kehittämään virtaviivaistettu ja joustava liiketoimintastrategia. Rahoitussuunnittelun analyytikkoja ja ammattilaisia pyydetään näkemään nurkkia ja tarjoamaan tarkkoja, dataan perustuvia tietoja, jotka auttavat tietoiseen suunnitteluun ja päätöksentekoon koko yrityksessä.

FP&A merkitys ja määritelmä

Rahoitussuunnittelu ja -analyysi (FP&A) on joukko suunnittelu-, ennuste-, budjetointi- ja analyysitoimintoja, jotka tukevat yrityksen tärkeimpiä liiketoimintapäätöksiä ja yleistä taloudellista kuntoa. Yrityksen FP&A-ohjelmiston avulla taloushallinnon tiimit voivat yhdistää taloustietoja, operatiivisia tietoja ja ulkoisia tietoja (kuten markkinatrendejä) yhteen paikkaan. Taloushallinto pystyy analysoimaan kaiken – ja paljastamaan syvällisiä oivalluksia, joita tarvitaan tulevaisuuden suunnitteluun ja ohjaamaan kannattavampaa päätöksentekoa.

Tässä videossa kerrotaan rahoitussuunnittelun ja -analyysin (FP&A) sisällöstä ja merkityksestä nykyaikaisessa liiketoimintaympäristössä.

FP&Työkalut voivat auttaa rahoittamaan ammattilaisia:

• Tarjoa nopeita ja tarkkoja talousanalyyseja ja neuvoja yritysjohtajille
• Ennusta mahdollisten päätösten vaikutus kassavirtaan ja kannattavuuteen
• Arvioi ja seuraa yrityksen yleistä taloudellista kuntoa ja investointeja
• Luo ja ylläpidä yksityiskohtaisia rahoitusmalleja ja ennusteita
• Luo ketteriä, integroituja taloussuunnitelmia, jotka vastaavat useita skenaarioita
• Tee yhteistyötä osastojen kanssa budjettien valmistelua ja konsolidointia varten
• Kohdista yritysstrategia suorituksen kanssa ja seuraa suorituskykyä
• tunnistaa ja arvioida uusia tuottomahdollisuuksia ja riskejä
• Ja paljon muuta

Taloudellinen suunnittelu ja analysointi on tyypillisesti osa laajempaa taloushallinnon järjestelmää, joka sisältää myös kirjanpidon, tuottojen ja kassavirran hallinnan, hallinnon, riskien ja vaatimustenmukaisuuden (GRC) ja muiden keskeisten talousprosessien toiminnot. Vaihtoehtoisesti FP&A voi olla osa itsenäistä analyysiratkaisua, joka integroituu muihin liiketoimintajärjestelmiin, kuten ERP:hen. Joka tapauksessa FP&A on kasvanut peruslaskentataulukoista ja manuaalisista laskelmista moderneiksi pilvipohjaisiksi ratkaisuiksi, jotka käyttävät tekoälyä, automaatiota ja kehittynyttä analytiikkaa nopeasti muuttuvan maailman taloudellisiin haasteisiin vastaamiseksi.

XP&A:n syntyminen

Vuonna 2020 Gartner lanseerasi xP&A-konseptin, joka tarkoittaa laajennettua suunnittelua ja analysointia. xP&A ottaa parhaat mahdolliset taloudelliset suunnittelu- ja analyysitoiminnot (FP&A), kuten ennusteet, jatkuvan suunnittelun, edistyneen analytiikan ja suorituskyvyn valvonnan - ja laajentaa niitä koko yrityksen alueelle, erittelemällä siilot osastojen välillä ja synkronoimalla suunnitelmia. Pilvipohjaiset xP&Ratkaisut yhdistävät ihmisiä ja yhdistävät dataa kaikilla keskeisillä toiminta-alueilla, kuten taloushallinnossa, toimitusketjussa, HR:ssä ja myynnissä.

Raportoinnista ohjaukseen: tekoäly modernille FP&A

Perustasolla tekoäly tuo älykkäämmän, keskustelevamman kerroksen FP&A:lle – jolloin kausittainen raportointi muuttuu jatkuvaksi, ohjaavaksi silmukaksi. Generatiivisen tekoälyn ja luonnollisen kielen kyselyjen avulla talousjohtajat voivat esittää selkeitä kysymyksiä, kuten ”Mikä siirsi bruttokatteen viime neljänneksellä ja mitä vipuja meillä on?” ja saat välittömiä, johdon valmiita kommentteja, kuvia ja ehdotettuja toimia.

Konepellin alla mallit yhdistävät taloushallinnon operatiivisiin signaaleihin (tilaukset, inventaario, pipeline, henkilöstö) ja ulkoisiin vihjeisiin (uutiset, asenne) vuorojen merkitsemiseksi varhaisessa vaiheessa, nopeuttavat kohdennettuja mitä tahansa ja suosittelevat käytännön siirtoja hinnoittelussa, sekoituksessa, kapasiteetissa ja kuluissa. Kun nämä ominaisuudet kuuluvat yhtenäisiin yritystietoihin ja muodostavat yhteyden suoraan ydinkäyttöjärjestelmiin, FP&A voi käynnistää kohdennettuja uudelleenennusteita, synkronoida suunnitelmia eri toimintojen välillä ja työntää päätökset takaisin suoritukseen silmukan sulkemiseksi. Hyöty: lyhyemmät syklit, vähemmän yllätyksiä ja parempi resurssien kohdentaminen – joten rahoitus johtaa pivottia, ei vain raportoi siitä.

FP&A-prosessin perusvaiheet

FP&A-prosessi on jatkuva tiedonkeruun ja analysoinnin sykli. Yritysten kasvaessa ja laajentuessa uusille markkinoille ja markkinoiden heilahtelujen ja nopeiden muutosten aikana prosessista tulee monimutkaisempi. Lisää tietoa on kerättävä ja analysoitava enemmän, minkä vuoksi monet suuret ja keskisuuret yritykset ovat perustaneet omia FP&A -sivuliikkeitä rahoitusosastoihinsa. Monimutkaisuudesta huolimatta FP&amp:n ytimessä; Prosessi sisältää samat neljä perusvaihetta:

1.  Tietojen kerääminen, konsolidointi ja todentaminen: FP&A-prosessin ensimmäinen vaihe on taloudellisten ja operatiivisten tietojen kerääminen ERP-järjestelmistä, tietovarastoista ja muista liiketoimintaratkaisuista. Lisäksi voidaan kerätä yrityksen ulkopuolelta peräisin olevia tietoja, kuten laajempia demografisia, taloudellisia ja markkinatietoja. Kun kaikki tarvittavat tiedot on kerätty, ne on konsolidoitava, standardoitava ja varmennettava. Tarkat suunnitelmat, ennusteet, budjetit ja analyysit riippuvat heidän käyttämiensä tietojen laadusta ja täydellisyydestä, joten tämä vaihe on ehdottoman välttämätön. Se on myös erittäin aikaa vievä, joten yritykset ovat nyt siirtymässä tekoälypohjaisiin ratkaisuihin, jotka voivat automatisoida monia näistä tehtävistä.

2.  Suunnittelu ja ennustaminen: Tässä vaiheessa FP&A-analyytikot käyttävät valmisteltuja tietoja luodakseen taloudellisia ennusteita, jotka ennustavat, miten yritys menestyy tulevaisuudessa ja suuntaako se oikeaan suuntaan. Taloudelliset ennusteet sisältävät myyntiennusteita, kassavirtaennusteita ja paljon muuta. Rahoitusennustemalleja käytetään myös erilaisten skenaarioiden testaamiseen, eri muuttujien vaikutusten simulointiin ja parhaan toimintatavan määrittämiseen oikeiden tulosten saavuttamiseksi. Yleisimmin käytettyjä rahoitussuunnittelumenetelmiä ovat:

• Ennakoiva suunnittelu: Ennakoivan suunnittelun avulla FP&A-ammattilaiset luovat mallin suurista aiemman suorituskyvyn tietojoukoista. Sen jälkeen tätä aikasarjaennustemallia käytetään tulevan suorituskyvyn ennustamiseen. Ennakoiva analytiikka lisää suunnittelutyökaluja erityisesti silloin, kun se on integroitu yhteen ratkaisuun ja lisätty tekoälyn ja koneoppimisen avulla.
• Ajuripohjainen suunnittelu: Ajuripohjaisessa suunnittelussa analyytikot tunnistavat yrityksen keskeiset liiketoimintatekijät (eli menestyksen kannalta tärkeimmät asiat) ja luovat sitten sarjan suunnitelmia, jotka osoittavat matemaattisesti, miten eri muuttujat vaikuttaisivat liiketoiminnan ajureihin.
• Usean skenaarion suunnittelu: Skenaarion suunnittelu ja analyysi on suunnittelumenetelmä, jota yritykset käyttävät yhä enemmän nykyään. Analyytikot tekevät moniskenaariosuunnittelussa oletuksia siitä, mitä tulevaisuudessa voi tapahtua. Ne ennakoivat seurauksia ja laativat sitten suunnitelman, jolla voidaan vastata kuhunkin uskottavaan skenaarioon. Näitä malleja ja talousennusteita käytetään sellaisten taloudellisten ja operatiivisten suunnitelmien laatimiseen, joita tarvitaan kattavien strategisten tavoitteiden, kuten tulojen ja nettotulojen, saavuttamiseksi lyhyellä ja pitkällä aikavälillä.

3.  Budjetointi: Budjetointivaiheessa FP&A-ammattilaiset arvioivat yrityssuunnitelman toteuttamiseen tarvittavat kulut strategisen suunnitelman tuottojen perusteella. Sen jälkeen he kohdistavat kulubudjetin kullekin liiketoimintayksikölle tai toiminnolle sekä tuotto- ja kassavirran, jotka heidän odotetaan generoivan. Yritys tekee yhteistyötä jokaisen osaston kanssa ja siirtää sitten sovitut budjetit yhdeksi pääbudjetiksi. Yrityksen budjetti luodaan yleensä vuosittain, ja päivitykset tehdään neljännesvuosittain taloudellisten olosuhteiden muuttuessa. Selviäkseen paremmin epävakaista markkinatilanteista monet yritykset ovat nyt ottaneet käyttöön jatkuvia budjetointisyklejä, joita päivitetään usein muuttuvilla ennusteilla ja ennusteilla. Jotkin organisaatiot ovat myös ottaneet käyttöön nollaperusteisen budjetoinnin, joka välttää bloatin ja liikakäytön arvioimalla jatkuvasti, mitkä kulut ovat tarpeellisia ja mitkä eivät.

4.  Suorituskyvyn seuranta ja analytiikka: FP&A-tiimit analysoivat jatkuvasti liiketoimintaa ja tarjoavat päätöksentekotukea analysoimalla taloustietoja ja valvomalla suorituskykyä – mukaan lukien myynti, kulut, voitto, käyttöpääoma, kassavirta ja muut KPI:t. He vastaavat ad hoc -kyselyihin ja kääntävät luvut kerronnaksi – tai tietokuvaukseksi – auttaakseen päättäjiä ymmärtämään tilannetta ja ryhtymään harkittuihin toimiin.

FP&Analyytikot tuottavat myös säännöllisiä raportteja ja tietojen visualisointeja sekä suorittavat kannattavuusanalyysin kaltaisia toimintoja, jotka sisältävät tulevia tulosennusteita ja voivat vastata kysymyksiin, kuten ”Mitkä tuotteet ja palvelut ovat kannattavimpia ensi vuonna ja nyt?” vai "Pitäisikö meidän ulkoistaa tuotanto vai pitää se itse?".

Nykyaikaiset FP&A-ratkaisut ja -teknologiat

FP&A on talousjohtajien ja talousjohtajien ensisijainen tavoite, ja on helppo nähdä miksi. Automatisointi, tekoäly ja pilvi muuttavat peliä – suunnitelmien, budjettien ja ennusteiden tarkentaminen ja talousanalytiikan tehostaminen. Yritykset, jotka käyttävät näitä teknologioita FP&amp:ssa.A:n toiminnoilla on kilpailijoitaan paljon parempi kristallipallo. Se on uskomaton etu.

Pilvi: Perinteisesti FP&A-ohjelmisto otettiin käyttöön toimitiloissa, mutta pilvipohjaiset ratkaisut tarjoavat paljon mahdollisuuksia. He voivat muodostaa yhteyden useampiin Big Data - lähteisiin kuin paikallisiin vastaaviin, ne ovat käytettävissä mistä tahansa, ne tarjoavat helppoa yhteistyötä ja ovat skaalautuvia ja kustannustehokkaita. Myös viimeaikaiset pilviturvallisuuden edistysaskeleet ovat tehneet datasta monessa tapauksessa turvallisempaa kuin se, että se tallennettaisiin toimitiloihin.

Tekoäly ja koneoppiminen:  Tekoälyllä ja koneoppimisella täydennetyt rahoitussuunnittelu- ja analyysityökalut ovat erittäin hyödyllisiä FP&A-analyytikoille. Sen lisäksi, että ne voivat auttaa käyttäjiä analysoimaan useampia Big Data -tyyppejä useammista lähteistä, he voivat myös paljastaa trendejä, malleja, korrelaatioita ja oivalluksia, jotka saattavat muuten jäädä huomaamatta. Tekoäly ja koneoppiminen parantavat dramaattisesti talousennusteiden tarkkuutta – ja tehostavat ennakoivaa analytiikkaa, itsepalveluraportointia ja moniskenaarion suunnittelua.

Robottiprosessien automatisointi: FP&A-analyytikot käyttävät yleensä valtavasti aikaa datan hankintaan, kokoamiseen ja muotoiluun. Tekoälyn ja koneoppimisen avulla toimiva RPA automatisoi monia näistä manuaalisista tehtävistä, mikä nopeuttaa käsittelyaikoja ja vähentää virheitä matkan varrella. Se voi myös automatisoida analyyseja, ennusteita, ennakoivaa mallinnusta ja raporttien generointia, jolloin tiimin jäsenet voivat keskittyä enemmän lisäarvoa tuottavaan työhön, kuten tulosten tulkintaan ja liiketoiminnan neuvontaan.

FP&A:n tulevaisuus

Viime vuodet toimitusketjujen häiriöistä taloudelliseen ja poliittiseen epävarmuuteen ovat osoittaneet, että yksi asia, josta voimme olla varmoja, on muutos. Näiden haasteiden kohtaamiseksi nykypäivän talousosastoilla on oltava pääsy oikeisiin tietoihin ja oikeisiin tietoihin – ja ne on hankittava oikeaan aikaan.

Nykyaikaiset yritykset tuntevat yhä enemmän kiirettä toteuttaa älykkäitä FP&A työkaluja ja ratkaisuja, jotka toimivat tekoälyn ja edistyneen analytiikan avulla. Reaaliaikaiset, dataan perustuvat näkemykset auttavat tämän päivän talousjohtajia automatisoimaan ja virtaviivaistamaan prosessejaan ja tekemään tietoon perustuvia päätöksiä ja ryhtymään itsenäisen suunnittelun tulevaisuuteen.

Kun liiketoiminnasta tulee nopeampaa ja kilpailukykyisempää, yritykset tarvitsevat kykyä ennustaa nopeammin ja tarkemmin. Heidän on työskenneltävä kevyempien budjettien kanssa ja löydettävä uusia ja luovia tapoja edistää kannattavuutta, sietokykyä ja liiketoiminnan jatkuvuutta.

Kaikkialla maailmassa parhaat talousjohtajat tekevät kovasti töitä poistaakseen teknologisen käyttöönoton esteet – ottamalla käyttöön hajautettuja tiedonhallintastrategioita ja laatimalla ”riittäviä versioita totuudesta” siirtyäkseen tulevaisuuteen luottavaisin ja voimakkain mielin.

Yhteenveto

Yritysten muuttuessa yhä kilpailukykyisemmiksi ja monimutkaisemmiksi FP&amp:n odotetaan kehittävän ratkaisuja uusiin haasteisiin vastaamiseksi:

• FP&Työkalut integroituvat saumattomasti entistä useampien tietolähteiden ja liiketoimintajärjestelmien kanssa.
• Pilvipohjaisista alustoista tulee FP&A-ohjelmiston toimitustapa.
• Tekoälyratkaisut tuovat nopeutta, tarkkuutta ja tehokkuutta FP&A-prosesseihin.
• Laajennettu suunnittelu ja analysointi (xP&A) auttaa poistamaan yhteistyön esteitä sekä yrityksen sisällä että sen ulkopuolella.