Hvad er finansiel planlægning og analyse (FP&A)?
FP&A er et sæt af planlægning, prognoser, budgettering og analytiske aktiviteter, der understøtter forretningsbeslutninger og økonomisk sundhed.
Oversigt over finansiel planlægning og analyse
For at kunne konkurrere og trives i nutidens erhvervsliv, skal du være i stand til at dreje hurtigt – og udvikle en strømlinet og robust forretningsstrategi. Analytikere og fagfolk inden for finansiel planlægning bliver bedt om at se rundt om hjørner og om at give præcise, datadrevne indsigter, der hjælper med at informere om tillidsfuld planlægning og beslutningstagning i hele virksomheden.
FP&A betydning og definition
Finansiel planlægning og analyse (FP&A) er et sæt af planlægning, prognoser, budgettering og analytiske aktiviteter, der understøtter en virksomheds store forretningsbeslutninger og overordnede finansielle sundhed. Med en fælles FP&A-software kan økonomiteams kombinere økonomiske data, driftsdata og eksterne data (som markedstendenser) på ét sted. Finans kan analysere det hele – og afdække den dybdegående indsigt, de har brug for til at planlægge for fremtiden og guide til mere rentabel beslutningstagning.
FP&A værktøjer kan hjælpe finansfolk:
Giv hurtig og præcis økonomisk analyse og rådgivning til virksomhedsledere
Forudsig virkningen af potentielle beslutninger på likviditeten og rentabiliteten
Vurdere og overvåge virksomhedens overordnede finansielle sundhed og investeringer
Opbyg og vedligehold detaljerede finansielle modeller og prognoser
Opret fleksible, integrerede finansplaner, der tager højde for flere scenarier
Samarbejd med afdelinger for at forberede og konsolidere budgetter
Afstem virksomhedsstrategi med udførelse og spor performance
Identificere og vurdere nye indtægtsmuligheder og risici
Og meget mere
Finansiel planlægning og analyse er typisk en del af et bredere økonomistyringssystem – som også omfatter funktionalitet til regnskab, indtægts- og likviditetsstyring, governance, risiko og compliance (GRC) og andre centrale finansielle processer. Alternativt kan FP&A være en del af en selvstændig analyseløsning, der integreres med andre forretningssystemer som ERP. Uanset hvad, er FP&A vokset fra grundlæggende regneark og manuelle beregninger til moderne, cloud-baserede løsninger, der bruger kunstig intelligens (AI), automatisering og avancerede analyser til at imødegå de økonomiske udfordringer i en verden i hastig forandring.
Fremkomsten af xP&A
I 2020 lancerede Gartner konceptet xP&A – som står for udvidet planlaegning og analyse. xP&A har de bedste muligheder for finansiel planlægning og analyse (FP&A) som prognoser, kontinuerlig planlægning, avancerede analyser og performance-overvågning - og udvider dem på tværs af hele virksomheden, nedbryder siloer mellem afdelinger og synkroniserer planer. Cloud-baserede xP& En løsning forbinder mennesker og forener data på tværs af centrale driftsområder som økonomi, forsyningskæde, HR og salg.
Grundlæggende trin i FP&A-proces
FP&A processen er en kontinuerlig cyklus af dataindsamling og analyse. Efterhånden som virksomheder vokser og ekspanderer til nye markeder, og i tider med markedsvolatilitet og hurtige forandringer bliver processen mere kompleks. Der skal indsamles flere data, og der skal foretages flere analyser – og derfor har mange store og mellemstore virksomheder dannet dedikerede FP&A-afdelinger inden for deres økonomiafdelinger. Men på trods af stigende kompleksitet omfatter FP&A-processen de samme fire grundlæggende trin:
1. Dataindsamling, konsolidering og verificering Det første trin i FP&A-processen omfatter indsamling af finansielle og driftsmæssige data fra ERP-systemer, datalagre og andre forretningsløsninger. Desuden kan der også indsamles data uden for virksomheden – såsom bredere demografiske, økonomiske og markedsdata. Når alle de nødvendige data er indsamlet, skal de konsolideres, standardiseres og verificeres. Præcise planer, prognoser, budgetter og analyser afhænger alle af kvaliteten og fuldstændigheden af de data, de bruger – så dette trin er helt afgørende. Det er også meget tidskraevende, så virksomheder nu henvender sig til AI-drevne løsninger, der kan automatisere mange af disse opgaver.
2. Planlægning og prognoser I dette trin bruger FP&A-analytikere de forberedte data til at oprette finansielle prognoser, der forudsiger, hvordan forretningen vil præstere i fremtiden, og om den er på vej i den rigtige retning. De finansielle prognoser omfatter salgsprognoser, pengestrømsprognoser og meget mere. Finansielle prognosemodeller bruges også til at teste forskellige scenarier, simulere virkningen af forskellige variabler og bestemme den bedste fremgangsmåde til at drive de rigtige resultater. De mest almindeligt anvendte finansielle planlægningsmetoder omfatter:
Prognoseplanlægning: Med prognoseplanlægning opretter FP&A-fagfolk en model for store datasæt med tidligere performance. Derefter bruges denne tidsserieprognosemodel til at forudsige fremtidig performance. Predictive Analytics opkræver planlægningsværktøjer, især når de er integreret i en enkelt løsning og udvidet med AI og maskinindlæring.
Drivbaseret planlægning: I driverbaseret planlægning identificerer analytikere en virksomheds vigtigste forretningsdrivkræfter (dvs. de ting, der er vigtigst for dens succes) – og udarbejder derefter en række planer, der matematisk viser, hvordan forretningsdriverne vil blive påvirket af forskellige variabler.
Planlægning med flere scenarier: Planlægning og analyse af scenarier er den planlægningsmetode, der i stigende grad anvendes af virksomheder i dag. I multiscenarieplanlægning foretager analytikere antagelser om, hvad der kan ske i fremtiden. De forudser konsekvenser og opretter derefter en plan for at reagere på hvert plausibelt scenario. Disse modeller og finansielle prognoser anvendes til at udarbejde de finansielle og operationelle planer, der er nødvendige for at nå overordnede strategiske mål såsom indtægter og nettoindkomst på kort og lang sigt.
3. Budgettering I budgetteringstrinnet estimerer FP&A-fagfolk de udgifter, der er nødvendige for at udføre virksomhedsplanen baseret på indtægten fra den strategiske plan. Derefter allokerer de et udgiftsbudget til hver forretningsenhed eller funktion – samt den indtægt og likviditet, de forventes at generere. Corporate samarbejder med hver afdeling og opsummerer derefter de aftalte budgetter til et masterbudget. Virksomhedens budget oprettes normalt årligt, og opdateringer foretages kvartalsvist, efterhånden som de finansielle betingelser ændres. For bedre at kunne klare de ustabile markedsvilkår har mange virksomheder imidlertid nu vedtaget kontinuerlige budgetlægningscyklusser, der ofte opdateres med rullende prognoser og prognoser. Nogle organisationer har også vedtaget nulbaseret budgettering, som undgår bloat og overforbrug ved løbende at vurdere, hvilke udgifter der er nødvendige, og hvilke der ikke er.
4. For løbende at rådgive virksomheden og yde beslutningssupport analyserer FP&A-teams finansielle data og overvåger performance – herunder salg, udgifter, overskud, arbejdskapital, likviditet og andre KPI'er. De besvarer ad hoc-forespørgsler og omsætter tal til en fortælling – eller datahistorie – for at hjælpe beslutningstagerne med at forstå en situation og træffe velovervejede foranstaltninger.
FP&En analytiker genererer også regelmæssige rapporter og datavisualiseringer og udfører aktiviteter som rentabilitetsanalyse – som omfatter fremtidige profitprognoser og kan besvare spørgsmål som "Hvilke produkter og tjenester vil være mest rentable næste år og nu?" eller "Skal vi outsource produktionen eller holde den internt?".
Moderne FP&A løsninger og teknologier
FP&A var en topprioritet for CFO'er og økonomichefer i 2020, og det er nemt at se hvorfor. Automatisering, kunstig intelligens og skyen ændrer spillet – hvilket gør planer, budgetter og prognoser mere præcise og finansielle analyser mere effektive. Virksomheder, der bruger disse teknologier i deres FP&A aktiviteter har en meget bedre krystalkugle end deres konkurrenter. Det er en utrolig fordel.
Cloud: Traditionelt blev FP&A software implementeret på stedet, men cloud-baserede løsninger giver en masse muligheder. De kan oprette forbindelse til flere Big Data-kilder end deres lokale kolleger, de kan tilgås hvor som helst, de tilbyder nemt samarbejde, og de er skalerbare og omkostningseffektive. De seneste fremskridt inden for cloudsikkerhed har også i mange tilfælde gjort data mere sikre, end hvis de skulle gemmes i det lokale miljø.
AI og maskinindlæring: Finansiel planlægning og analyseværktøjer, der er udvidet med AI og maskinlæring, er enormt gavnlige for FP&A-analytikere. Ikke alene kan de hjælpe brugerne med at analysere flere typer af Big Data fra flere kilder, de kan også afdække tendenser, mønstre, korrelationer og indsigt, der ellers kan gå ubemærket hen. AI og maskinindlæring forbedrer på dramatisk vis nøjagtigheden af finansielle prognoser – og supercharge prædiktive analyser, selvbetjeningsrapportering og planlægning med flere scenarier.
Robotprocesautomatisering: FP&A-analytikere bruger typisk en enorm mængde tid på indkøb, aggregering og formatering af data. RPA, der drives af AI og machine learning, automatiserer mange af disse manuelle opgaver – hurtigere behandlingstider og reduktion af fejl undervejs. Det kan også automatisere analyse, prognoser, prognosemodellering og rapportgenerering, hvilket frigør teammedlemmer til at flytte deres fokus til mere værdiskabende arbejde, såsom at fortolke resultater og rådgive virksomheden.
Fremtiden for FP&A
Fra afbrydelser i forsyningskæderne til økonomisk og politisk usikkerhed har de seneste år vist os, at det eneste, vi kan være sikre på, er forandring. For at imødegå disse udfordringer skal økonomiafdelingerne i dag have adgang til den rigtige information og de rigtige data – og få det på det rigtige tidspunkt.
Moderne virksomheder føler sig mere presserende til at implementere smarte FP&A værktøjer og løsninger, drevet af AI og avancerede analyser. Datadreven indsigt i realtid hjælper nutidens finans- og virksomhedsledere med at automatisere og strømline deres processer og træffe mere informerede beslutninger og sætte sig for en fremtid med selvstændig planlægning.
Efterhånden som virksomheden bliver hurtigere og mere konkurrencedygtig, har virksomheder brug for evnen til at forudsige med større hastighed og nøjagtighed. De skal arbejde med slankere budgetter og finde nye og kreative måder at drive rentabilitet, robusthed og forretningskontinuitet på.
Rundt om i verden arbejder de bedste finansielle ledere hårdt på at nedbryde hindringer for teknologisk indførelse – implementering af distribuerede datastyringsstrategier og etablering af "tilstrækkelige versioner af sandheden" til at bevæge sig ind i fremtiden med tillid og styrke.
Sammenfatning
Efterhånden som virksomhederne bliver mere og mere konkurrencedygtige og komplekse, forventes FP&A-løsninger at udvikle sig for at møde nye udfordringer:
FP&A værktøjer vil problemfrit integrere med endnu flere datakilder og forretningssystemer.
Cloud-baserede platforme bliver den foretrukne leveringsmetode for FP&A-software.
AI-løsninger vil bringe større hastighed, nøjagtighed og effektivitet til FP&A-processer.
Udvidet planlægning og analyse (xP&A) vil bidrage til at fjerne hindringerne for samarbejde – både i og uden for virksomheden.
Udforsk FP&A software
Naviger det uventede og blive en betroet rådgiver for din virksomhed.
Ideer, du ikke finder andre steder
Tilmeld dig en dosis business intelligence leveret direkte i din indbakke.