Přehled finančního plánování a analýz

Chcete-li konkurovat a prosperovat v dnešním obchodním světě, musíte být schopni rychle otáčet – a rozvíjet efektivní a odolnou obchodní strategii. Analytici a profesionálové finančního plánování jsou žádáni, aby viděli po koutech a poskytovali přesné přehledy založené na datech, které pomohou informovat o sebevědomém plánování a rozhodování v celém podniku.

FP&Význam a definice

Finanční plánování a analýza (FP&A) je soubor plánovacích, prognostických, rozpočtových a analytických činností, které podporují hlavní obchodní rozhodnutí společnosti a celkové finanční zdraví. S firemním softwarem FP&A mohou finanční týmy kombinovat finanční data, provozní data a externí data (jako jsou tržní trendy) na jednom místě. Finance to všechno mohou analyzovat – a odhalit podrobné přehledy, které potřebují k plánování do budoucna a vedení ziskovějšího rozhodování.

Toto video vysvětluje význam a závažnost finančního plánování a analýzy (FP&A) v moderní podnikové infrastruktuře.

FP&Nástroje mohou pomoci financovat profesionály:

• Poskytování rychlých a přesných finančních analýz a poradenství vedoucím pracovníkům
• Předvídat dopad potenciálních rozhodnutí na peněžní tok a ziskovost
• Posouzení a monitorování celkového finančního zdraví a investic společnosti
• Vytváření a údržba podrobných finančních modelů a prognóz
• Vytvářejte agilní integrované finanční plány, které zohledňují více scénářů
• Spolupráce s odděleními při přípravě a konsolidaci rozpočtů
• Sladit podnikovou strategii s realizací a sledovat výkon
• Identifikace a posouzení nových výnosových příležitostí a rizik
• A mnohem více

Finanční plánování a analýza jsou typicky součástí širšího systému finančního řízení – který zahrnuje také funkce pro účetnictví, řízení výnosů a peněžních toků, správu, rizika a shodu (GRC) a další základní finanční procesy. Alternativně může být FP&A součástí samostatného analytického řešení, které se integruje s jinými podnikovými systémy, jako je ERP. Ať tak či onak, FP&A přerostla ze základních kalkulačních tabulek a manuálních výpočtů na moderní cloudová řešení, která používají umělou inteligenci (AI), automatizaci a pokročilé analytické nástroje k řešení finančních výzev rychle se měnícího světa.

Vznik xP&A

V roce 2020 společnost Gartner představila koncept xP&A, který znamená rozšířené plánování a analýzu. xP&A využívá to nejlepší z možností finančního plánování a analýzy (FP&A), jako je prognózování, kontinuální plánování, pokročilé analýzy a monitorování výkonu - a rozšiřuje je napříč celým podnikem, rozděluje sila mezi odděleními a synchronizuje plány. Cloud-based xP&Řešení propojují lidi a sjednocují data napříč hlavními provozními oblastmi, jako jsou finance, dodavatelský řetězec, personalistika a prodej.

Od reportingu k řízení: umělá inteligence pro moderní FP&A

Na základní úrovni přináší umělá inteligence do FP&A chytřejší konverzační vrstvu – přeměnu periodického výkaznictví na kontinuální normativní smyčku. S generativní umělou inteligencí a dotazováním v přirozeném jazyce mohou finanční ředitelé klást čistě anglické otázky jako „Jaká byla hrubá marže v minulém čtvrtletí a jaké máme páky?“ a získejte okamžitý komentář, vizuální obsah a navrhované akce připravené pro vedoucí pracovníky.

Pod kapotou modely spojují finanční údaje s operativními signály (zakázky, inventář, pipeline, pracovní síla) a externími podněty (zprávy, smýšlení) k včasnému označování směn, k cílenému zacílení na to, jaká opatření, a doporučují praktické přesuny mezi cenami, směšováním, kapacitou a výdaji. Když tyto funkce sedí na jednotných podnikových datech a připojí se přímo k hlavním operačním systémům, FP&A může spustit cílené reprognózy, synchronizovat plány napříč funkcemi a vrátit rozhodnutí zpět do provádění, aby se uzavřela smyčka. Odměna: kratší cykly, méně překvapení a lepší alokace zdrojů – takže finance vedou pivot, nejen o něm informují.

Základní kroky v procesu FP&A

Proces FP&A je kontinuální cyklus sběru a analýzy dat. S tím, jak podniky rostou a expandují na nové trhy, a v době kolísání trhu a rychlých změn se tento proces stává složitějším. Je třeba shromáždit více dat a provést více analýz, což je důvod, proč mnoho velkých a středních společností vytvořilo specializované pobočky FP&A v rámci svých finančních oddělení. Ale i přes rostoucí složitost zahrnuje proces A ve svém jádru stejné čtyři základní kroky:

1.  Sběr, konsolidace a ověřování dat: První krok v procesu FP&A zahrnuje sběr finančních a provozních dat ze systémů ERP, datových skladů a dalších obchodních řešení. Kromě toho mohou být shromažďována i data mimo podnik – jako jsou širší demografická, ekonomická a tržní data. Jakmile jsou všechny potřebné údaje shromážděny, je třeba je konsolidovat, standardizovat a ověřit. Přesné plány, prognózy, rozpočty a analýzy závisí na kvalitě a úplnosti dat, které používají – takže tento krok je naprosto nezbytný. Je to také velmi časově náročné, takže podniky se nyní obracejí na řešení s umělou inteligencí, která mohou mnoho z těchto úloh automatizovat.

2.  Plánování a prognózy: V tomto kroku analytici FP&A používají připravená data k vytváření finančních prognóz, které předpovídají, jak si podnik povede v budoucnosti a zda je veden správným směrem. Finanční prognózy zahrnují prognózy prodeje, prognózy peněžních toků a další. Modely finančních prognóz se také používají k testování různých scénářů, simulaci dopadu různých proměnných a k určení nejlepšího postupu pro dosažení správných výsledků. Mezi nejčastěji používané metody finančního plánování patří:

• Prediktivní plánování: S prediktivním plánováním vytvářejí profesionálové FP&A model na velkých datových sadách s minulým výkonem. Pak se tento prognostický model časové řady použije k predikci budoucího výkonu. Prediktivní analýzy přebírají plánovací nástroje, zejména když jsou integrovány do jediného řešení a rozšířeny o umělou inteligenci a strojové učení.
• Plánování založené na faktorech: V plánování založeném na faktorech analytici identifikují klíčové obchodní faktory společnosti (neboli věci, které jsou nejdůležitější pro její úspěch) – a pak vytvoří řadu plánů, které matematicky ukazují, jak by byly podnikové faktory ovlivněny různými proměnnými.
• Plánování více scénářů: Plánování a analýza scénářů je metoda plánování, kterou dnes podniky stále častěji používají. V plánování s více scénáři analytici vytvářejí předpoklady o tom, co by se mohlo stát v budoucnosti. Předvídají důsledky a pak vytvářejí plán pro reakci na každý věrohodný scénář. Tyto modely a finanční prognózy se používají k vytvoření finančních a operačních plánů potřebných k dosažení zastřešujících strategických cílů, jako jsou příjmy a čistý příjem v krátkodobém i dlouhodobém horizontu.

3.  Rozpočtování: V kroku sestavování rozpočtu profesionálové FP&A odhadují výdaje potřebné k provedení podnikového plánu na základě výnosů ze strategického plánu. Poté alokují rozpočet výdajů pro každou podnikovou jednotku nebo funkci – stejně jako výnosy a peněžní tok, které mají generovat. Společnost spolupracuje s každým oddělením a následně sčítá dohodnuté rozpočty do jednoho hlavního rozpočtu. Firemní rozpočet se obvykle vytváří ročně a aktualizace se provádějí čtvrtletně při změně finančních podmínek. Aby se však mnohé podniky lépe vyrovnaly s nestabilními tržními podmínkami, přijaly nepřetržité cykly sestavování rozpočtu, které jsou často aktualizovány průběžnými prognózami a prognózami. Některé organizace také přijaly rozpočet založený na nulách, který zabraňuje nadměrné spotřebě a nadměrným výdajům tím, že průběžně vyhodnocuje, které výdaje jsou nezbytné a které ne.

4.  Monitorování a analýzy výkonu: Pro poradenství a poskytování podpory při rozhodování analyzují týmy FP&A finanční data a průběžně monitorují výkonnost – včetně prodeje, výdajů, zisku, provozního kapitálu, cash flow a dalších KPI. Odpovídají na ad hoc dotazy a překládají čísla do vyprávění – nebo datového příběhu –, aby pomohli osobám s rozhodovací pravomocí pochopit situaci a podniknout zvažované kroky.

FP&Analytici také generují pravidelné výkazy a vizualizace dat a provádějí činnosti, jako je analýza ziskovosti – což zahrnuje budoucí projekce zisku a mohou odpovídat na otázky jako „Které produkty a služby budou v příštím roce a nyní nejziskovější?“ nebo „Měli bychom outsourcovat výrobu nebo ji nechat ve firmě?“.

Moderní FP&A řešení a technologie

FP&A je hlavní prioritou finančních ředitelů a finančních lídrů a je snadné pochopit proč. Automatizace, umělá inteligence a cloud mění hru – díky nim jsou plány, rozpočty a prognózy přesnější a finanční analytické nástroje výkonnější. Společnosti, které tyto technologie využívají ve svém FP&A činnosti mají mnohem lepší křišťálovou kouli než jejich konkurenti. Je to neuvěřitelná výhoda.

Cloud: Tradičně byl software FP&A nasazen na místě, ale cloudová řešení nabízejí mnoho příležitostí. Mohou se připojit k více zdrojům velkých dat než jejich místní protějšky, mohou být přístupné odkudkoli, nabízejí snadnou spolupráci a jsou škálovatelné a nákladově efektivní. Nedávné pokroky v zabezpečení cloudu také učinily data bezpečnější, v mnoha případech, než kdyby měla být uložena na místě.

Umělá inteligence a strojové učení: Finanční plánování a nástroje analýzy, které jsou rozšířeny o umělou inteligenci a strojové učení, jsou pro analytiky FP&A velmi přínosné. Nejenže mohou pomoci uživatelům analyzovat více typů velkých dat z více zdrojů, ale mohou také odhalit trendy, vzory, korelace a přehledy, které by jinak mohly zůstat bez povšimnutí. Umělá inteligence a strojové učení dramaticky zlepšují přesnost finančních prognóz – a podporují prediktivní analýzy, samoobslužné výkaznictví a plánování více scénářů.

Robotická automatizace procesů: Analytici FP&A obvykle tráví obrovské množství času získáváním, agregací a formátováním dat. RPA na bázi umělé inteligence a strojového učení automatizuje mnoho těchto manuálních úloh – urychluje dobu zpracování a snižuje počet chyb. Může také automatizovat analýzu, prognózy, prediktivní modelování a generování výkazů, což umožňuje členům týmu přesunout jejich zaměření na práci s vyšší přidanou hodnotou, jako je interpretace výsledků a poradenství pro podnik.

Budoucnost rámcového programu

Od narušení dodavatelských řetězců až po hospodářskou a politickou nejistotu nám posledních několik let ukázalo, že jedinou věcí, kterou si můžeme být jisti, je změna. Aby bylo možné těmto výzvám čelit, musí mít dnešní finanční oddělení přístup ke správným informacím a správným údajům – a dostat je ve správný čas.

Moderní podniky pociťují zvýšenou naléhavost implementace inteligentních FP&nástrojů a řešení založených na umělé inteligenci a pokročilých analytických nástrojích. Přehledy založené na datech v reálném čase pomáhají dnešním vedoucím pracovníkům v oblasti financí a podnikání automatizovat a zefektivnit jejich procesy, činit informovanější rozhodnutí a nastavit se pro budoucnost autonomního plánování.

S tím, jak se podnikání stává rychlejším a konkurenceschopnějším, potřebují společnosti schopnost předpovídat s větší rychlostí a přesností. Musí spolupracovat se štíhlejšími rozpočty a hledat nové a kreativní způsoby, jak zvýšit ziskovost, odolnost a kontinuitu podnikání.

Na celém světě se nejlepší finanční lídři usilovně snaží odstranit překážky bránící technologickému přijetí – implementují strategie distribuované správy dat a vytvářejí „dostatečné verze pravdy“, aby se s důvěrou a silou posunuli do budoucnosti.

Shrnutí

Vzhledem k tomu, že podniky jsou stále více konkurenceschopnější a složitější, očekávejte, že rámcový program a partnerství;Řešení se budou vyvíjet tak, aby odpovídala novým výzvám:

• FP&Nástroje budou hladce integrovány s ještě více zdroji dat a podnikovými systémy.
• Cloudové platformy se stanou metodou volby pro software FP&A.
• Řešení umělé inteligence přinesou procesům FP&A větší rychlost, přesnost a efektivitu.
• Rozšířené plánování a analýza (xP&A) pomůže odstranit překážky spolupráce – uvnitř i vně podniku.