Co je řízení výkonnosti podniku (EPM)?

Přehled EPM

EPM pomáhá organizacím pochopit, jak si jejich podnikání dnes vede, proč to tak dělá a jaké akce jsou potřeba dál. Díky integraci důvěryhodných obchodních dat ERP s jinými než ERP a externími daty podporuje EPM plánování, prognózy, konsolidaci, daně, udržitelnost a analýzu výkonu na jediné důvěryhodné základně.

Organizace používají EPM k rychlejší reakci na změny, posouzení nových příležitostí a začlenění kontrol do každodenního provádění. Mezi společné výsledky patří kratší uzavřené cykly, přesnější podávání zpráv, rychlejší reakce na tržní faktory, lepší dodržování předpisů a lepší finanční a provozní výkonnost.

Jak proces EPM funguje

Řízení výkonnosti podniku se řídí kontinuálním, uzavřeným procesem, který propojuje strategii s prováděním.

Typické kroky v tomto procesu zahrnují:

1. Plánování a prognózy
   Organizace převádějí strategii do integrovaných plánů založených na faktorech s využitím finančních a provozních dat ze systémů ERP a mimo ERP, obohacených o externí předpoklady, jako jsou trendy na trhu a rizikové faktory.
2. Správa nad rámec společnosti
   EPM poskytuje přehled v celém integrovaném hodnotovém řetězci, snižuje náročnost odsouhlasení a zajišťuje konzistenci napříč entitami.
3. Uzavření a konsolidace
   Automatizované rutiny uzavírání, eliminace a validace využívají transakční systémy záznamů a doplňkových zdrojů dat k poskytování včasných auditovatelných výsledků na úrovni entity i skupiny.
4. Analýza a zveřejnění výkonu
   Organizace analyzují ziskovost a výkonnost a zároveň poskytují integrované finanční, daňové a udržitelné informace, které kombinují data ERP s provozními daty, ESG a daty třetích stran.
5. Řídí implementaci a optimalizaci provádění
   Analýzy se používají k úpravě ovládacích prvků řízení, upřesnění plánů a optimalizaci provedení, uzavření smyčky mezi analýzou a akcí.

ERP vs. EPM – jaký je v tom rozdíl?

Plánování podnikových zdrojů (ERP) je provozní páteří společnosti. Jednou z jeho primárních funkcí je sledování všech každodenních činností napříč prodejem, výdaji, náklady a dalšími položkami souvisejícími s rozvahou. EPM je strategický partner, který má smysl pro všechna transakční data. EPM proměňuje data ERP – spolu s jinými než ERP a externími informacemi – do přehledu a prognóz kombinací historických výsledků, metrik v reálném čase a výhledových plánů a scénářů. Zatímco ERP systémy jsou kritickým zdrojem pravdy, EPM je navržen tak, aby koordinoval data z celého podniku, bez ohledu na systém nebo původ.

Jednoduše řečeno, ERP je činitel, zatímco EPM je analyzátor. Společně zachycují, co podnik dělá, jak to dělá a jaké akce jsou potřebné pro další strategický úspěch.

Moderní EPM přesahuje finanční rámec na podporu zdanění, udržitelnosti a celopodnikového plánování s integrovanou umělou inteligencí a automatizací.

Společné funkce EPM

• Integrované plánování a prognózy umožňují kontinuální plánování založené na faktorech napříč financemi a provozy.
• Zrychlená finanční uzávěrka a konsolidace podporují automatizované rutiny, mezipodnikové eliminace a kontroly připravené na audit.
• Transparentnost nad rámec podniku poskytuje komplexní přehled v celém hodnotovém řetězci.
• Monitorování výkonu v reálném čase poskytuje řídicí panely KPI založené na rolích pomocí podnikových dat.
• Podpora daňového a zákonného výkaznictví zajišťuje poskytování rezerv, vykazování podle jednotlivých zemí (CbCR) a připravenost pilíře dva.
• Udržitelnost a správa ESG umožňuje sběr dat ESG, uhlíkové účetnictví a integrované výkaznictví.
• Analýzy řízené umělou inteligencí podporují prediktivní prognózy, detekci anomálií a analýzu v přirozeném jazyce.

Řešení EPM jsou nedílnou součástí propojení bodů všech obchodních dat tak, aby každé oddělení mohlo pracovat efektivněji a dosahovat špičkového výkonu.

Klíčové komponenty EPM

EPM je postaven na jediné harmonizované datové základně, která spojuje ERP, jiná než ERP a externí data do konzistentních modelů pro plánování, konsolidaci, analýzu, daně a zveřejňování. Harmonizovaná data umožňují každou funkčnost a funkčnost používanou v celé organizaci. Klíčové prvky, které je třeba hledat:

Integrace dat

Efektivní integrace dat kombinuje několik klíčových funkcí pro zajištění přesnosti a konzistence napříč systémy. Přímá konektivita ERP umožňuje přístup ke skutečným hodnotám v reálném čase, poskytuje aktuální finanční a provozní data a integrace s jinými než ERP a externími zdroji rozšiřuje kontext potřebný pro případy použití EPM.

Standardizované mapování dat spojuje informace z více zdrojů do jednotného formátu, zatímco správa kmenových dat udržuje konzistenci entit, účtů a hierarchií v celé organizaci. A konečně, vestavěné kontroly kvality a validace dat chrání před chybami a zajišťují spolehlivé a důvěryhodné informace pro rozhodování.

Plánování, tvorba rozpočtu a prognóz

Moderní procesy plánování, rozpočtování a prognóz se spoléhají na dynamické integrované přístupy ke zvýšení přesnosti a agility. Plánování založené na faktorech propojuje provozní faktory – například objem prodeje nebo využití zdrojů – s finančními výsledky, což zajišťuje, že plány odrážejí skutečnou obchodní aktivitu. Klouzavé prognózy poskytují průběžné aktualizace na základě nejnovějších skutečných dat, což organizacím umožňuje rychle se přizpůsobit měnícím se podmínkám. Modelování scénářů podporuje citlivostní analýzu pro tržní směny nebo strategická rozhodnutí a pomáhá týmům vyhodnotit potenciální dopady před potvrzením. A konečně, kolaborativní pracovní postupy přinášejí vstup oddělení do centralizované platformy, což podporuje sladění a transparentnost v celé organizaci.

Konsolidace a uzávěrka

Proces konsolidace a uzavření je zefektivněn automatizací a kontrolami založenými na shodě, které spravují struktury s více entitami a více měnami, snižují manuální náročnost a urychlují uzavřené cykly. Eliminace nad rámec účetního okruhu jsou zpracovávány automaticky s plnou auditovatelností, což zajišťuje přesnost souvisejících transakcí. Úpravy deníku jsou zjednodušeny efektivním účtováním a schvalovacími pracovními postupy, zatímco vestavěné rámce shody podporují různé standardy s komplexními revizními záznamy. Společně tyto schopnosti poskytují rychlejší, spolehlivější a transparentnější finanční uzávěrku.

Zdanění

Daňové procesy jsou podporovány pokročilou automatizací a globálními funkcemi pro dodržování předpisů. Automatizovaná tvorba rezerv na daně přesně vypočítá aktuální i odložené daně, čímž snižuje manuální náročnost a riziko. Výkaznictví podle jednotlivých zemí (CbCR) využívá standardizované šablony ke splnění mezinárodních požadavků na shodu, zatímco funkce pilíře dva umožňuje přesné globální příjmy proti erozi základu (GloBE) a efektivní výpočty daňových sazeb. Společně tyto funkce zajišťují, že organizace zachovávají transparentnost, dodržují vyvíjející se globální daňové standardy a zefektivňují složité daňové povinnosti.

Výhody EPM v kombinaci s ERP

Může být užitečné myslet na ERP a EPM ne jako na diskrétní produkty, ale jako na dva doplňkové systémy, které společně vytvářejí trvalý ekosystém výkonnosti podniku. To umožňuje uzavřený proces od provádění až po detailní pohled na akci a umožňuje vedení kdykoli snadno monitorovat všechny aspekty podniku. Jsou-li zapotřebí změny nebo opravy, jsou k dispozici potřebné údaje a hlášení, které je povedou k nejefektivnějším a nejpřínosnějším rozhodnutím.

Zákazníci, kteří implementují EPM s ERP, realizují výhody, jako jsou:

• Zvýšená ziskovost
  Rozhodnutí jsou založena na provozních datech a obchodních analýzách v reálném čase, se silnějším sladěním s firemními cíli.
• Zlepšená finanční důvěra
  Provádění činností průběžné uzávěrky harmonizovaných dat zkracuje cykly a zajišťuje zainteresovaným stranám přesnost.
• Zvýšená daňová efektivita
  Optimalizovaná provozní převodní cena a daňová transparentnost umožňuje týmům simulovat scénáře a snížit riziko dodržování předpisů.
• Profesionální pracovníci
  Týmy jsou méně reaktivní a činí informovaná, proaktivní rozhodnutí založená na datech pomocí přehledů, které se objevují ve spolehlivých nástrojích umělé inteligence.
• Zvýšená pověst společnosti
  Cíle udržitelnosti lze začlenit do výkonnostních cílů a podávat zprávy o finančních i nefinančních klíčových ukazatelích.

Vývoj EPM – od 90. let do současnosti

EPM ušel daleko od globálního přijetí tabulek a e-mailů v 90. letech 20. století. I když se jednalo o průlomové úspory času oproti minulým metodám schůzek – například stenografům, faxům, raným verzím Lotusu 1-2-3 a dokonce i Excelu – stále vyžadovali značnou manuální práci a manipulaci s daty. Poté analytici potřebovali další čas s daty k extrakci trendů, významu a doporučení na základě jejich interpretací a prognóz. Vedoucí oddělení dále zkontrolovali své zprávy, aby porovnali s rozpočtem, obchodními cíli, očekáváními a dalšími.

Tento proces může trvat týdny nebo dokonce měsíce a byl náchylný k vstupní chybě, poškození dokumentů, ztracené soubory a další narušení. Mezitím by změny na trhu, prodeji výrobků nebo daňových předpisech mohly způsobit, že části těchto očekávaných zpráv jsou nepřesné nebo statečné – právě když je C-suite potřeboval k informování obchodních rozhodnutí.

Systémy EPM se začaly používat s cílem pomoci organizacím překonat tyto výzvy. Tyto komplexní systémy jsou hostovány na místě a automatizují procesy výkaznictví a finanční konsolidace. I když bylo časově náročné extrahovat, transformovat a načíst data, tyto systémy eliminovaly mnoho manuálních workflow. Namísto přelévání a křížového odkazování na jednotlivé tabulky by se finanční týmy mohly začít soustředit na úlohy s vyšší hodnotou a užívat si zkrácené blízké cykly. Kromě toho vytvořily významnou efektivitu spolu s konzistentností při vykazování a dodržování právních předpisů.

Od roku 2010 přešly systémy EPM do cloudu, čímž se technologie stala přístupnější organizacím a oddělením, které nedisponovaly schopnostmi nebo rozpočtem na podporu infrastruktury v místě. Cloudový EPM poskytoval další efektivitu – co je nejdůležitější, přístup k provozním a finančním datům v reálném čase, takže ziskovost a výkonnost mohly být sledovány na vyžádání.

Navzdory těmto zlepšením EPM zcela nesplnil vizi převzetí řízení výkonu a plánování nad rámec kanceláře finančního ředitele. S řešeními, která poskytují celopodnikové plánování a analýzynebo rozšířené plánování a analýzy (xP&A), se společnost EPM vyvinula v cloudovou podnikovou disciplínu. Moderní řešení EPM poskytují přehledy v reálném čase, kooperační plánování a rychlejší uzavřené cykly a rozšiřují řízení výkonu nad rámec finanční funkce.

S moderními řešeními EPM si každá obchodní jednotka nebo oddělení zachovává flexibilitu pro řízení svého vlastního účelu, ale je také součástí integrovaného přístupu k finančním a provozním plánům. To podporuje větší spolupráci v oblasti plánování a řízení výkonnosti a přesouvá podnikání z reaktivního na proaktivní postoj.

Jak umělá inteligence mění EPM?

Nedávné pokroky v oblasti umělé inteligence rozšířily progresivní funkce řešení EPM. Patří mezi ně:

• Přesnější předpovědi
  Kombinací historických dat ERP spolu s externími faktory, jako jsou trendy na trhu, narušení dodavatelského řetězce a sezónnost, mohou finanční týmy generovat realizovatelné a adaptivní prognózy. To zlepšuje agilitu a ziskovost.
• Automatizovaná analýza externích tržních dat
  AI může přijímat a interpretovat externí zdroje dat, jako jsou ceny komodit, ekonomické ukazatele a výkonnost konkurenta – to vše bez manuálního zásahu. To obohacuje plánovací modely o kontext v reálném světě a transformuje interní cvičení do 360stupňového okamžiku uvědomění si trhu.
• Demokratizující analýza se samoobslužnými funkcemi
  Rozhraní přirozeného jazyka řízená umělou inteligencí a intuitivní řídicí panely umožňují uživatelům bez financování přístup k přehledům bez technické odbornosti. Vedoucí prodeje se například může jednoduše zeptat: „Jaký je předpokládaný výnos za 4. čtvrtletí?“ a přijímat okamžité a přesné odpovědi. To zajišťuje, že rozhodování je řízeno spoluprací a daty napříč celým podnikem.
• Předformulování přehledů a komentářů
  Místo pouhého prezentování čísel používají systémy EPM umělou inteligenci ke generování popisných vysvětlení a zvýraznění klíčových faktorů za odchylkami. Automatizovaný komentář pomáhá vedoucím pracovníkům pochopit, proč se výkon odchyluje od plánu, což snižuje potřebu manuální analýzy. To urychluje cykly vykazování a zlepšuje srozumitelnost diskusí vedení.
• Personalizované vizualizace bez kódování
  Umělá inteligence umožňuje dynamické personalizované řídicí panely přizpůsobené rolím a prioritám každého uživatele. Vedoucí financí vidí konsolidované KPI, zatímco provozní manažeři vidí drivery nákladů – to vše bez psaní jediného řádku kódu. Toto přizpůsobení zlepšuje zapojení a zajišťuje, že přehledy jsou relevantní a proveditelné.
• Identifikace odlehlých hodnot pro procesy odsouhlasení
  AI průběžně skenuje data ERP a EPM na anomálie, jako jsou neobvyklé transakce nebo neočekávané odchylky. Když finanční týmy označí tyto odlehlé hodnoty včas, mohou vyřešit problémy ještě před tím, než ovlivní uzávěrku nebo shodu s předpisy. Tím se zkrátí doba odsouhlasení a posílí se integrita dat v celé organizaci.

Umělá inteligence v EPM transformuje plánování a řízení výkonu z reaktivního reportingu na proaktivní a inteligentní rozhodování – integruje data ERP, externí signály a prediktivní přehledy do jediné strategické platformy.

Časté otázky