Co je finanční plánování a analýza (FP&A)?
FP&A je soubor plánovacích, prognostických, rozpočtových a analytických činností, které podporují obchodní rozhodnutí a finanční zdraví.
Přehled finančního plánování a analýzy
Chcete-li konkurovat a prosperovat v dnešním obchodním světě, musíte být schopni rychle se otočit – a rozvíjet efektivní a odolnou obchodní strategii. Analytici a profesionálové finančního plánování jsou požádáni, aby viděli rohy a poskytovali přesné přehledy založené na datech, které pomohou informovat o sebevědomém plánování a rozhodování v celém podniku.
FP&A význam a definice
Finanční plánování a analýza (FP&A) je soubor plánování, prognóz, rozpočtování a analytických aktivit, které podporují hlavní obchodní rozhodnutí společnosti a celkové finanční zdraví. S firemním softwarem FP&A mohou finanční týmy kombinovat finanční data, provozní data a externí data (jako jsou trendy na trhu) na jednom místě. Finance mohou analyzovat vše – a odhalit podrobné poznatky, které potřebují k plánování do budoucna a vést ziskovější rozhodování.
FP&Nástroje mohou pomoci financovat profesionály:
Poskytnutí rychlé a přesné finanční analýzy a poradenství vedoucím pracovníkům
Předvídat dopad potenciálních rozhodnutí na peněžní tok a ziskovost
Posouzení a monitorování celkového finančního zdraví a investic společnosti
Vytvářejte a udržujte podrobné finanční modely a prognózy
Vytvoření agilních integrovaných finančních plánů, které zohledňují více scénářů
Spolupracovat s odděleními při přípravě a konsolidaci rozpočtů
Sladění podnikové strategie s prováděním a sledováním výkonu
Identifikace a posouzení nových příležitostí a rizik v oblasti příjmů
A mnohem více
Finanční plánování a analýza je obvykle součástí širšího systému finančního řízení – který zahrnuje také funkce pro účetnictví, řízení výnosů a cash flow, řízení, rizika a dodržování předpisů (GRC) a další základní finanční procesy. Alternativně může být FP&A součástí samostatného analytického řešení, které se integruje s jinými podnikovými systémy, jako je ERP. Ať tak či onak, FP&A se rozrostla ze základních tabulek a manuálních výpočtů na moderní cloudová řešení, která využívají umělou inteligenci (AI), automatizaci a pokročilé analytické nástroje k řešení finančních problémů rychle se měnícího světa.
Vznik xP&A
V roce 2020 společnost Gartner představila koncept xP&A – což znamená rozšířené plánování a analýzu. xP&A bere to nejlepší z možností finančního plánování a analýzy (FP&A), jako jsou prognózy, kontinuální plánování, pokročilé analýzy a monitorování výkonu - a rozšiřuje je napříč celým podnikem, rozděluje sila mezi odděleními a synchronizuje plány. Cloudová řešení xP&A spojují lidi a sjednocují data napříč hlavními provozními oblastmi, jako jsou finance, dodavatelský řetězec, personalistika a prodej.
Základní kroky v procesu FP&A
Proces FP&A je nepřetržitý cyklus sběru a analýzy údajů. S růstem podniků a expanzí na nové trhy a v době nestability trhu a rychlých změn se proces stává složitějším. Je třeba shromáždit více údajů a provést další analýzu – proto mnoho velkých a středních společností vytvořilo specializované pobočky FP&A v rámci svých finančních oddělení. I přes rostoucí složitost však proces rámcového programu a procesu A v jeho jádru zahrnuje tytéž čtyři základní kroky:
1. Sběr, konsolidace a ověřování dat První krok v procesu FP&A zahrnuje shromažďování finančních a provozních dat ze systémů ERP, datových skladů a dalších podnikových řešení. Kromě toho mohou být shromažďována i data mimo podnik, jako jsou širší demografická, ekonomická a tržní data. Jakmile jsou shromážděna všechna potřebná data, musí být konsolidována, standardizována a ověřena. Přesné plány, prognózy, rozpočty a analýzy závisí na kvalitě a úplnosti dat, které používají – takže tento krok je naprosto zásadní. Je to také velmi časově náročné, takže se nyní podniky obracejí na řešení využívající umělou inteligenci, která mohou mnoho z těchto úkolů automatizovat.
2. Plánování a prognóza V tomto kroku analytici FP&A používají připravená data k vytvoření finančních prognóz, které předpovídají, jak si podnik v budoucnu vede a zda směřuje správným směrem. Finanční prognózy zahrnují prognózy prodeje, prognózy peněžních toků a další. Modely finanční prognózy se také používají k testování různých scénářů, simulaci dopadu různých proměnných a stanovení nejlepšího postupu pro dosažení správných výsledků. Mezi nejčastěji používané metody finančního plánování patří:
Prediktivní plánování: S prediktivním plánováním vytvářejí profesionálové FP&A model na velkých datových sadách minulé výkonnosti. Pak se tento prognostický model časových řad používá k predikci budoucího výkonu. Prediktivní analýza přebírá plánovací nástroje, zejména když je integrováno do jediného řešení a rozšířeno o umělou inteligenci a strojové učení.
Plánování založené na faktorech: V plánování založeném na faktorech analytici identifikují klíčové obchodní faktory společnosti (neboli věci, které jsou pro její úspěch nejdůležitější) – a poté vytvoří řadu plánů, které matematicky ukáží, jak by byly faktory ovlivněny různými proměnnými.
Plánování více scénářů: Plánování a analýza scénářů je metoda plánování, kterou dnes stále více používají podniky. V plánování s více scénáři analytici činí předpoklady o tom, co by se mohlo stát v budoucnu. Předpokládají důsledky a pak vytvářejí plán reakce na každý věrohodný scénář. Tyto modely a finanční prognózy se používají k vytvoření finančních a operačních plánů potřebných k dosažení zastřešujících strategických cílů, jako jsou příjmy a čistý příjem v krátkodobém a dlouhodobém horizontu.
3. V kroku rozpočtování odhadují profesionálové FP&A náklady potřebné k provedení podnikového plánu na základě výnosu ze strategického plánu. Poté alokují rozpočet výdajů pro každou podnikovou jednotku nebo funkci – a také příjmy a peněžní toky, které se od nich očekávají. Podnik spolupracuje s každým oddělením a následně sbalí dohodnuté rozpočty do jednoho hlavního rozpočtu. Podnikový rozpočet se obvykle vytváří jednou ročně a aktualizace se provádějí čtvrtletně při změně finančních podmínek. Aby se však mnohé podniky lépe vyrovnaly s nestabilními tržními podmínkami, přijalo nyní cykly průběžného sestavování rozpočtu, které jsou často aktualizovány průběžnými prognózami a prognózami. Některé organizace také přijaly nulové rozpočtování, které zabraňuje nadbytečným a nadměrným výdajům tím, že průběžně vyhodnocují, které výdaje jsou nezbytné a které ne.
4. Monitorování a analýza výkonu Pro poradenství podniku a poskytování podpory rozhodování týmy FP&A analyzují finanční data a průběžně monitorují výkonnost – včetně prodeje, výdajů, zisku, provozního kapitálu, peněžního toku a dalších ukazatelů. Odpovídají ad hoc dotazům a převádějí čísla do vyprávění – nebo datového příběhu –, aby pomohli rozhodujícím osobám porozumět situaci a podniknout zvažované kroky.
Analytici také vytvářejí pravidelné zprávy a vizualizace dat a provádějí činnosti, jako je analýza ziskovosti – což zahrnuje budoucí prognózy zisku a mohou odpovídat na otázky jako „Které produkty a služby budou v příštím roce a nyní nejziskovější?“ aneb „Měli bychom outsourcovat výrobu nebo si ji nechat u sebe?“.
Moderní řešení a technologie FP&A
FP&A byla hlavní prioritou finančních ředitelů a finančních lídrů v roce 2020 a je snadné pochopit proč. Automatizace, umělá inteligence a cloud mění hru – díky tomu jsou plány, rozpočty a prognózy přesnější a finanční analytika výkonnější. Společnosti, které tyto technologie využívají ve svých činnostech FP&A, mají mnohem lepší křišťálovou kouli než jejich konkurenti. Je to neuvěřitelná výhoda.
Cloud: Tradičně byl software FP&A nasazen na místě, ale cloudová řešení nabízejí mnoho příležitostí. Mohou se připojit k více zdrojům Big Data než jejich místní protějšky, jsou přístupné odkudkoli, nabízejí snadnou spolupráci a jsou škálovatelné a nákladově efektivní. Nedávné pokroky v oblasti zabezpečení cloudu také učinily data v mnoha případech bezpečnějšími, než kdyby byla uložena na místě.
Umělá inteligence a strojové učení: Nástroje finančního plánování a analýzy, které jsou rozšířeny o umělou inteligenci a strojové učení, jsou pro analytiky FP&A nesmírně prospěšné. Nejenže mohou uživatelům pomoci analyzovat více typů velkých dat z více zdrojů, ale mohou také odhalit trendy, vzory, korelace a přehledy, které by jinak mohly zůstat bez povšimnutí. Umělá inteligence a strojové učení dramaticky zlepšují přesnost finančních prognóz – a přebírají prediktivní analýzy, samoobslužné výkaznictví a plánování s více scénáři.
Robotická automatizace procesů: Analytici FP&A obvykle tráví obrovské množství času získáváním, agregací a formátováním dat. RPA, založené na umělé inteligenci a strojovém učení, automatizuje mnoho těchto manuálních úloh – urychluje zpracování a snižuje počet chyb na cestě. Může také automatizovat analýzu, prognózy, prediktivní modelování a generování výkazů, což členy týmu uvolní, aby se zaměřili na práci s vyšší přidanou hodnotou, jako je interpretace výsledků a poradenství podniku.
Budoucnost rámcového programu; A
Od narušení dodavatelských řetězců po hospodářskou a politickou nejistotu nám posledních několik let ukázalo, že jedinou věcí, kterou si můžeme být jisti, je změna. Aby bylo možné těmto výzvám čelit, musí mít dnešní finanční oddělení přístup ke správným informacím a správným údajům – a získat je ve správný čas.
Moderní podniky pociťují zvýšenou naléhavost při implementaci inteligentních nástrojů a řešení FP&, které jsou poháněny umělou inteligencí a pokročilými analytickými nástroji. Analýzy založené na datech v reálném čase pomáhají dnešním finančním a obchodním lídrům automatizovat a zefektivnit jejich procesy a činit informovanější rozhodnutí a připravovat se na budoucnost autonomního plánování.
S tím, jak se podnikání stává rychlejším a konkurenceschopnějším, potřebují společnosti schopnost předvídat s větší rychlostí a přesností. Musí pracovat se štíhlejšími rozpočty a hledat nové a kreativní způsoby, jak zvýšit ziskovost, odolnost a kontinuitu podnikání.
Na celém světě se nejlepší finanční lídři usilovně snaží odstranit překážky bránící technologickému přijetí – zavádějí strategie distribuované správy dat a vytvářejí „dostatečné verze pravdy“, aby se s důvěrou a silou posunuli do budoucnosti.
Shrnutí
Vzhledem k tomu, že podniky jsou stále konkurenceschopnější a složitější, očekávejte, že se řešení rámcových programů a programů budou vyvíjet tak, aby čelila novým výzvám:
Nástroje FP&A budou hladce integrovány s ještě větším počtem zdrojů dat a podnikových systémů.
Cloudové platformy se stanou metodou volby pro software FP&A.
Řešení umělé inteligence přinesou větší rychlost, přesnost a efektivitu procesů FP&A.
Rozšířené plánování a analýza (xP&A) pomůže odstranit překážky spolupráce – uvnitř i vně podniku.
Prozkoumejte software FP&A
Navigujte k neočekávaným a staňte se důvěryhodným poradcem svého podniku.
Nápady, které nenajdeš nikde jinde
Zaregistrujte se pro dávku business intelligence doručenou přímo do vaší schránky.