Обзор финансового планирования и анализа

Чтобы успешно конкурировать и процветать в современном мире бизнеса, необходимо уметь быстро перестраиваться и разрабатывать оптимизированную и устойчивую бизнес-стратегию. Аналитикам и профессионалам в области финансового планирования предлагается видеть их по углам и предоставлять точную аналитику на основе данных, чтобы обеспечить уверенное планирование и принятие решений в масштабе всего предприятия.

FP&Значение и определение

Финансовое планирование и анализ (FP&A) — это набор операций планирования, прогнозирования, бюджетирования и анализа, поддерживающих основные бизнес-решения компании и общее финансовое состояние. Корпоративное программное обеспечение FP&A позволяет финансовым отделам объединять финансовые, операционные и внешние данные (например, рыночные тенденции) в одном месте. Финансовый отдел может анализировать все это и получать углубленную аналитическую информацию, необходимую для планирования на будущее и принятия более прибыльных решений.

В этом видео показаны значение и важность финансового планирования и анализа (FP&A) в современном бизнес-ландшафте.

Инструменты FP&A помогают специалистам в области финансов решать самые разные задачи:

• Быстрый и точный финансовый анализ и консультации для руководства
• Прогнозирование влияния потенциальных решений на движение денежных средств и рентабельность
• Оценка и мониторинг общего финансового состояния и инвестиций компании
• Создание и ведение подробных финансовых моделей и прогнозов
• Создание гибких интегрированных финансовых планов с учетом множества сценариев
• Совместная работа с другими подразделениями для подготовки и консолидации бюджетов
• Реализация корпоративной стратегии и отслеживание эффективности
• Выявление и оценка рисков и новых возможностей получения дохода
• И многое другое

Финансовое планирование и анализ, как правило, являются частью более широкой системы управления финансами, которая также включает функции для бухгалтерского учета, управления доходами и денежными потоками, управления рисками и соблюдения нормативных требований (GRC) и других основных финансовых процессов. Кроме того, FP&A может быть частью автономного аналитического решения, которое интегрируется с другими бизнес-системами, такими как ERP. В любом случае FP&A превратился из базовых электронных таблиц и ручных расчетов в современные облачные решения, использующие искусственный интеллект (ИИ), автоматизацию и расширенную аналитику для решения финансовых проблем в стремительно меняющемся мире.

Появление xP&A

В 2020 году Gartner запустил концепцию xP&A, которая означает расширенное планирование и анализ. xP&A использует лучшие возможности финансового планирования и анализа (FP&A), такие как прогнозирование, непрерывное планирование, расширенная аналитика и мониторинг производительности, и распространяет их на все предприятие, устраняя разрозненность между отделами и синхронизируя планы. Облачные решения xP&Amp;A объединяют людей и объединяют данные в основных операционных областях, таких как финансы, цепочка поставок, управление персоналом и продажи.

От отчетности к управлению: ИИ для современного FP&A

На базовом уровне искусственный интеллект выводит FP&A на более интеллектуальный и диалоговый уровень, превращая периодическую отчетность в непрерывный предписывающий цикл. С помощью генеративного искусственного интеллекта и запросов на естественном языке финансовые директора могут задать простые вопросы на английском языке, такие как «Что привело к повышению валовой прибыли в прошлом квартале и какие рычаги у нас есть?» и получить мгновенные, готовые комментарии, визуальные материалы и предлагаемые действия.

В рамках проекта модели объединяют финансы с операционными сигналами (заказы, запасы, пайплайн, персонал) и внешними сигналами (новости, настроения), чтобы заблаговременно отмечать сдвиги, разворачивать целевые показатели и рекомендовать практические шаги по ценообразованию, смешанию, мощности и расходам. Когда эти возможности опираются на унифицированные корпоративные данные и напрямую подключаются к основным операционным системам, FP&A может инициировать целенаправленные повторные прогнозы, синхронизировать планы между функциями и вернуть решения в исполнение, чтобы закрыть цикл. Окупаемость: сокращение циклов, сокращение числа сюрпризов и более эффективное распределение ресурсов, поэтому финансовые подразделения лидируют на перевороте, а не только создают отчеты по этому вопросу.

Основные этапы процесса FP&A

Процесс FP&A представляет собой непрерывный цикл сбора и анализа данных. По мере роста и расширения бизнеса на новые рынки, а также в условиях волатильности рынка и быстрых изменений процесс становится все более сложным. Необходимо собирать больше данных и проводить больший анализ, поэтому многие крупные и средние компании сформировали специализированные филиалы FP&A в своих финансовых отделах. Однако, несмотря на растущую сложность, в основе процесса FP&A лежат те же четыре основных шага:

1.  Сбор, консолидация и проверка данных. Первым шагом в процессе FP&A является сбор финансовых и операционных данных из систем ERP, хранилищ данных и других бизнес-решений. Кроме того, могут собираться данные извне предприятия, такие как более широкие демографические, экономические и рыночные данные. После сбора всех необходимых данных их необходимо консолидировать, стандартизировать и проверить. Точные планы, прогнозы, бюджеты и анализ зависят от качества и полноты используемых данных, поэтому этот шаг абсолютно необходим. Это также занимает очень много времени, поэтому компании теперь обращаются к решениям на базе ИИ, которые могут автоматизировать многие из этих задач.

2.  Планирование и прогнозирование. На этом этапе аналитики FP&A используют подготовленные данные для создания финансовых прогнозов, которые прогнозируют, как бизнес будет работать в будущем и будет ли он двигаться в правильном направлении. Финансовые прогнозы включают прогнозы продаж, прогнозы движения денежных средств и многое другое. Модели финансового прогноза также используются для тестирования различных сценариев, моделирования влияния различных переменных и определения оптимального направления действий для достижения нужных результатов. Наиболее часто используемые методы финансового планирования:

• Прогнозное планирование. С помощью прогнозного планирования специалисты по FP&A создают модель на основе больших наборов данных об эффективности прошлых периодов. Затем эта модель прогнозирования временных рядов используется для прогнозирования будущей производительности. Прогнозная аналитика повышает эффективность инструментов планирования, особенно когда она интегрирована в единое решение и дополнена ИИ и машинным обучением.
• Планирование на основе драйверов. При планировании на основе драйверов аналитики определяют ключевые бизнес-драйверы компании (то есть факторы, наиболее важные для успеха компании), а затем создают ряд планов, математически показывающих влияние различных переменных на бизнес-драйверы.
• Многосценарийное планирование: планирование и анализ сценариев — это метод планирования, который сегодня все чаще используется предприятиями. При планировании с несколькими сценариями аналитики делают предположения о том, что может произойти в будущем. Они предвидят последствия, а затем создают план реагирования на каждый правдоподобный сценарий. Эти модели и финансовые прогнозы используются для создания финансовых и оперативных планов, необходимых для достижения общих стратегических целей, таких как выручка и чистая прибыль в краткосрочной и долгосрочной перспективе.

3.  Бюджетирование. На этапе бюджетирования специалисты FP&A оценивают расходы, необходимые для выполнения корпоративного плана, на основе дохода от стратегического плана. Затем они распределяют бюджет расходов по каждой бизнес-единице или функции, а также по выручке и денежному потоку, которые они должны генерировать. Предприятие сотрудничает с каждым отделом, а затем суммирует согласованные бюджеты в один основной бюджет. Корпоративный бюджет обычно создается ежегодно, и обновления выполняются ежеквартально по мере изменения финансовых условий. Однако для того, чтобы лучше справляться с нестабильными рыночными условиями, многие компании в настоящее время внедряют непрерывные циклы составления бюджета, которые часто обновляются скользящими прогнозами и прогнозами. Некоторые организации также используют бюджетирование с нулевой базой, что позволяет избежать раздувных и чрезмерных расходов, постоянно оценивая, какие расходы необходимы, а какие нет.

4.  Мониторинг и аналитика производительности. Для консультирования бизнеса и поддержки принятия решений команды финансового планирования и анализа на постоянной основе анализируют финансовые данные и отслеживают эффективность, включая продажи, расходы, прибыль, оборотный капитал, движение денежных средств и другие KPI. Они отвечают на специальные запросы и переводят цифры в повествование (или историю данных), чтобы помочь лицам, принимающим решения, понять ситуацию и принять соответствующие меры.

FP&Аналитики также создают регулярные отчеты и визуализации данных, а также выполняют такие операции, как анализ рентабельности, что включает прогнозы будущей прибыли и может отвечать на такие вопросы, как «Какие продукты и услуги будут наиболее прибыльными в следующем году и сейчас?» или «Следует ли передать производство на аутсорсинг или сохранить его на собственном производстве?».

Современные решения и технологии FP&A

FP&A является главным приоритетом для финансовых директоров и финансовых руководителей и легко понять, почему. Автоматизация, искусственный интеллект и облачные технологии меняют правила игры, повышая эффективность планов, бюджетов и прогнозов. Компании, использующие эти технологии в своей деятельности FP&A имеют гораздо лучший хрустальный шар, чем их конкуренты. Это невероятное преимущество.

Облако: традиционно программное обеспечение FP&A развертывалось локально, но облачные решения предоставляют множество возможностей. Они могут подключаться к большему количеству источников больших данных, чем их локальные аналоги, к ним можно обращаться из любого места, они предлагают простую совместную работу, а также масштабируемость и экономичность. Недавние достижения в области облачной безопасности также сделали данные более безопасными, во многих случаях, чем если бы они хранились локально.

ИИ и машинное обучение. Инструменты финансового планирования и анализа, дополненные ИИ и машинным обучением, чрезвычайно полезны для аналитиков FP&A. Они могут не только помочь пользователям анализировать больше типов больших данных из большего числа источников, но и выявлять тренды, закономерности, корреляции и инсайты, которые в противном случае могут остаться незамеченными. Искусственный интеллект и машинное обучение значительно повышают точность финансовых прогнозов, а также расширяют возможности прогнозной аналитики, самостоятельного создания отчетов и планирования по нескольким сценариям.

Роботизированная автоматизация процессов. Аналитики FP&A обычно тратят огромное количество времени на поиск, агрегацию и форматирование данных. РАП на базе ИИ и машинного обучения автоматизирует многие из этих ручных задач, ускоряя обработку и сокращая число ошибок на этом пути. Кроме того, она может автоматизировать анализ, прогнозирование, прогнозное моделирование и создание отчетов, освобождая членов группы для перехода к более эффективной работе, такой как интерпретация результатов и консультирование бизнеса.

Будущее FP&A

От сбоев в цепочках поставок до экономической и политической неопределенности — последние несколько лет показали, что единственное, в чем мы можем быть уверены, — это перемены. Чтобы справиться с этими проблемами, финансовым отделам необходимо иметь доступ к нужной информации и нужным данным и получать их в нужное время.

Современные компании ощущают повышенную срочность внедрения интеллектуальных инструментов и решений FP&amp на базе ИИ и расширенной аналитики. Аналитика в реальном времени на основе данных помогает финансовым руководителям и руководителям компаний автоматизировать и оптимизировать процессы, принимать более обоснованные решения, а также адаптироваться к будущему автономного планирования.

По мере ускорения и повышения конкурентоспособности компаниям необходима возможность более быстрого и точного прогнозирования. Они должны работать с более экономичными бюджетами и находить новые творческие способы повышения рентабельности, устойчивости и непрерывности бизнеса.

По всему миру лучшие финансовые лидеры прилагают все усилия для устранения барьеров на пути внедрения технологий: реализуйте распределенные стратегии управления данными и создавайте «достаточные версии достоверных данных», чтобы уверенно и уверенно двигаться в будущее.

Заключение

Поскольку компании становятся все более конкурентоспособными и сложными, ожидайте, что решения FP&A будут развиваться для решения новых задач:

• Инструменты FP&A будут легко интегрироваться с еще большим числом источников данных и бизнес-систем.
• Облачные платформы станут предпочтительным форматом поставки программных решений для FP&A.
• Решения на базе ИИ увеличат скорость, точность и эффективность процессов FP&A.
• Расширенное планирование и анализ (xP&A) поможет устранить барьеры на пути к сотрудничеству как внутри, так и за пределами предприятия.