Что такое финансовое планирование и анализ (FP&A)?
FP&A — это набор операций планирования, прогнозирования, бюджетирования и аналитики, поддерживающих бизнес-решения и финансовое состояние.
Обзор финансового планирования и анализа
Чтобы успешно конкурировать и успешно работать в современном мире бизнеса, необходимо уметь быстро меняться и разрабатывать оптимизированную и устойчивую бизнес-стратегию. Аналитикам и профессионалам в области финансового планирования предлагается получать ценные аналитические данные для уверенного планирования и принятия решений в масштабе всего предприятия.
Значение и определение FP&A
Финансовое планирование и анализ (FP&A) — это набор операций планирования, прогнозирования, бюджетирования и аналитики, поддерживающих основные бизнес-решения компании и общее финансовое состояние. Корпоративное программное обеспечение FP&A позволяет финансовым подразделениям объединять финансовые, операционные и внешние данные (например, тенденции рынка) в одном месте. Финансы могут анализировать все это и получать углубленную информацию, необходимую для планирования на будущее и принятия более прибыльных решений.
Инструменты FP&A помогают специалистам в области финансов решать самые разные задачи:
Быстрый и точный финансовый анализ и консультации для руководства
Прогнозирование влияния потенциальных решений на движение денежных средств и рентабельность
Оценка и мониторинг общего финансового состояния и инвестиций компании
Создание и ведение подробных финансовых моделей и прогнозов
Создание гибких интегрированных финансовых планов с учетом множества сценариев
Совместная работа с другими подразделениями для подготовки и консолидации бюджетов
Реализация корпоративной стратегии и отслеживание эффективности
Выявление и оценка рисков и новых возможностей получения дохода
И многое другое
Финансовое планирование и анализ, как правило, являются частью более широкой системы управления финансами, которая также включает функции для бухгалтерского учета, управления выручкой и движением денежных средств, управления, управления рисками и соблюдения нормативных требований (GRC), а также других основных финансовых процессов. Кроме того, FP&A может быть частью автономного аналитического решения, которое интегрируется с другими бизнес-системами, такими как ERP. В обоих случаях FP&A превратилась из базовых электронных таблиц и ручных расчетов в современные облачные решения, использующие искусственный интеллект (ИИ), автоматизацию и расширенную аналитику для решения финансовых проблем быстро меняющегося мира.
Появление xP&A
В 2020 году Gartner запустила концепцию xP&A, которая означает расширенное планирование и анализ. xP&A использует все возможности финансового планирования и анализа (FP&A), такие как прогнозирование, непрерывное планирование, расширенная аналитика и мониторинг производительности, и расширяет их в масштабе всего предприятия, устраняя разрозненность между отделами и синхронизируя планы. Облачные решения xP&A объединяют людей и объединяют данные в таких основных операционных областях, как финансы, цепочка поставок, управление персоналом и продажи.
Основные этапы процесса FP&A
Процесс FP&A представляет собой непрерывный цикл сбора и анализа данных. По мере роста и выхода на новые рынки, а также в условиях рыночной нестабильности и быстрых изменений этот процесс усложняется. Сейчас необходимо собирать больше данных и проводить дополнительный анализ, поэтому многие компании крупной и средней величины сформировали в своих финансовых подразделениях специализированные группы финансового планирования и анализа. Но несмотря на возрастающую сложность, процесс FP&A включает в себя те же четыре основных этапа, что и раньше:
1. Сбор, консолидация и проверка данных Первый шаг процесса FP&A включает сбор финансовых и операционных данных из систем ERP, хранилищ данных и других бизнес-решений. Кроме того, можно также собирать данные за пределами предприятия, такие как более широкие демографические, экономические и рыночные данные. После сбора всех необходимых данных их необходимо консолидировать, стандартизировать и проверить. Точные планы, прогнозы, бюджеты и анализ зависят от качества и полноты используемых данных, поэтому этот шаг абсолютно необходим. Она также занимает много времени, поэтому теперь компании обращаются к решениям на основе ИИ, которые могут автоматизировать многие из этих задач.
2. Планирование и прогнозирование На этом этапе аналитики FP&A используют подготовленные данные для создания финансовых прогнозов, которые прогнозируют, как будет развиваться бизнес в будущем и будет ли он двигаться в правильном направлении. Финансовые прогнозы включают в себя прогнозы продаж, прогнозы движения денежных средств и многое другое. Модели финансового прогноза также используются для тестирования различных сценариев, моделирования влияния различных переменных и определения оптимального порядка действий для достижения нужных результатов. Наиболее часто используемыми методами финансового планирования являются:
Прогнозное планирование. С помощью прогнозного планирования специалисты FP&A создают модель на основе больших наборов данных с эффективностью в прошлом. Затем эта модель прогнозирования временных рядов используется для прогнозирования будущей эффективности. Прогнозная аналитика поддерживает инструменты планирования, особенно если они интегрированы в одно решение и дополнены ИИ и машинным обучением.
Планирование на основе драйверов. При планировании на основе драйверов аналитики определяют ключевые бизнес-факторы компании (то есть факторы, наиболее важные для ее успеха), а затем создают ряд планов, математически показывающих влияние различных переменных на бизнес-факторы.
Планирование с несколькими сценариями: планирование сценариев и анализ — это метод планирования, который сегодня все чаще используется компаниями. При планировании с несколькими сценариями аналитики делают предположения о том, что может произойти в будущем. Они предвосхищают последствия, а затем создают план реагирования на каждый правдоподобный сценарий. Эти модели и финансовые прогнозы используются для создания финансовых и операционных планов, необходимых для достижения общих стратегических целей, таких как выручка и чистая прибыль в краткосрочной и долгосрочной перспективе.
3. Бюджетирование На этапе бюджетирования специалисты FP&A оценивают расходы, необходимые для выполнения корпоративного плана на основе выручки из стратегического плана. Затем они распределяют бюджет расходов на каждую бизнес-единицу или функцию, а также выручку и денежный поток, которые они должны создать. Корпоративное сотрудничество с каждым отделом, а затем сведение согласованных бюджетов в один основной бюджет. Корпоративный бюджет обычно создается ежегодно, а обновления вносятся ежеквартально по мере изменения финансовых условий. Однако для более эффективного преодоления нестабильных рыночных условий многие компании в настоящее время применяют непрерывные циклы составления бюджета, которые часто обновляются скользящими прогнозами и прогнозами. Некоторые организации также приняли нулевое бюджетирование, что позволяет избежать раздувания и перерасхода за счет постоянной оценки того, какие расходы необходимы, а какие нет.
4. Мониторинг и аналитика производительности Для консультирования бизнеса и предоставления поддержки при принятии решений команды FP&A на постоянной основе анализируют финансовые данные и отслеживают эффективность, включая продажи, расходы, прибыль, оборотный капитал, движение денежных средств и другие KPI. Они отвечают на оперативные запросы и преобразуют числа в описательную информацию (или историю данных), чтобы помочь лицам, принимающим решения, понять ситуацию и принять взвешенные меры.
Кроме того, аналитики FP&A создают регулярные отчеты и визуализации данных и выполняют еще ряд задач, таких как анализ рентабельности, чтобы помочь спрогнозировать будущую прибыль и найти ответы на самые разные вопросы, например, какие продукты и услуги наиболее рентабельны сейчас, а какие принесут максимальную прибыль в следующем году, следует ли передать производство на аутсорсинг и др.
Современные решения и технологии FP&A
FP&A было главным приоритетом для финансовых директоров и финансовых лидеров в 2020 году, и легко понять, почему. Автоматизация, искусственный интеллект и облако меняют правила игры, делая планы, бюджеты и прогнозы более точными, а финансовая аналитика — более мощными. Компании, использующие эти технологии в своей деятельности FP&A, имеют гораздо лучший кристальный шар, чем их конкуренты. Это невероятное преимущество.
Облако: традиционно программное обеспечение FP&A развертывалось локально, но облачные решения предоставляют массу возможностей. Они могут подключаться к большему количеству источников больших данных, чем их локальные аналоги, к ним можно получить доступ из любого места, они обеспечивают простое сотрудничество, а также масштабируемость и экономичность. Последние достижения в области облачной безопасности также сделали данные более безопасными, во многих случаях, чем если бы они хранились на территории.
ИИ и машинное обучение. Инструменты финансового планирования и анализа, дополненные ИИ и машинным обучением, чрезвычайно полезны для аналитиков FP&A. Они могут не только помочь пользователям анализировать больше типов больших данных из большего числа источников, но и выявлять тенденции, закономерности, корреляции и инсайты, которые в противном случае могли бы остаться незамеченными. Искусственный интеллект и машинное обучение значительно повышают точность финансовых прогнозов и поддерживают прогнозную аналитику, самостоятельную отчетность и планирование с несколькими сценариями.
Роботизированная автоматизация процессов: аналитики FP&A обычно тратят огромное количество времени на поиск, агрегацию и форматирование данных. РАП на базе ИИ и машинного обучения автоматизирует многие из этих ручных задач, ускоряя обработку и сокращая число ошибок на этом пути. Она также может автоматизировать анализ, прогнозирование, прогнозное моделирование и создание отчетов, освобождая членов команды от необходимости сфокусироваться на более важной работе, такой как интерпретация результатов и консультирование бизнеса.
Будущее FP&A
От перебоев в цепочках поставок до экономической и политической неопределенности — последние несколько лет показали нам, что единственное, в чем мы можем быть уверены, — это изменения. Чтобы справиться с этими проблемами, финансовым отделам необходимо иметь доступ к нужной информации и нужным данным и получать их в нужное время.
Современные компании ощущают повышенную срочность внедрения интеллектуальных инструментов и решений FP&A на базе ИИ и расширенной аналитики. Аналитика на основе данных в реальном времени помогает финансовым и бизнес-лидерам сегодня автоматизировать и оптимизировать свои процессы, принимать более обоснованные решения и адаптироваться к будущему автономного планирования.
По мере ускорения и повышения конкурентоспособности компаниям необходима возможность более быстрого и точного прогнозирования. Они должны работать с меньшим бюджетом и находить новые творческие способы повышения рентабельности, устойчивости и непрерывности бизнеса.
Лучшие финансовые лидеры во всем мире упорно работают над устранением барьеров на пути внедрения технологий, реализуя стратегии управления распределенными данными и формируя «достаточные версии достоверных данных», чтобы уверенно и уверенно двигаться в будущее.
Заключение
По мере повышения конкурентоспособности и сложности бизнеса ожидается развитие решений FP&A для решения новых задач:
Инструменты FP&A будут легко интегрироваться с еще большим числом источников данных и бизнес-систем.
Облачные платформы станут предпочтительным форматом поставки программных решений для FP&A.
Решения на базе ИИ увеличат скорость, точность и эффективность процессов FP&A.
Расширенное планирование и анализ (xP&A) поможет устранить препятствия к эффективной совместной работе как внутри компании, так и с внешними организациями и людьми.
Подробнее о решении FP&A
Управляйте неожиданными задачами и становитесь доверенным консультантом вашего бизнеса.
Идеи, которые вы больше нигде не найдете
Зарегистрируйтесь, чтобы получить дозу бизнес-информации и аналитики, доставляемую прямо в ваш почтовый ящик.