La conformité a toujours été un élément essentiel de notre rôle en tant que directeurs financiers, mais nous assistons actuellement à un changement considérable dans le moment où cet aspect doit occuper une place centrale dans notre programme.

Pendant des années, nous avons vérifié les contrôles, passé en revue les audits et confirmé les chiffres, après des périodes et des intervalles définis. Mais aujourd'hui, les réglementations n'arrivent pas seulement plus vite, elles arrivent en temps réel, s'étendent et redéfinissent la manière dont nos entreprises doivent fonctionner. Et cela se produit bien avant même le début du cycle d'audit.

Ce changement de rythme signifie que la conformité ne peut plus être réexaminée et analysée « après coup ». Au contraire, cela pousse les directeurs financiers à intégrer directement la conformité aux opérations financières.

Mais ce changement de rythme et de tempo offre une opportunité aux entreprises d’aujourd’hui. À l'avenir, la conformité ne doit pas être considérée comme un coût, mais comme un avantage concurrentiel.

Des gratte-papiers aux gardiens

L'époque où le directeur financier est vu et perçu comme un observateur à l'approche rétrograde est révolue. Aujourd'hui, nous sommes fermement au cœur de la prise de décision stratégique.

Nos responsabilités se sont élargies, de même que les attentes concernant la fonction Finance au sens large. La maturité de la conformité ne consiste plus seulement à éviter les pénalités, mais à établir une relation de confiance avec les régulateurs, les investisseurs, les clients et les conseils d'administration. Elle fait désormais partie de notre licence d’exploitation mondiale.

Qui plus est, la signification du mot « conformité » a radicalement changé. Elle va désormais bien au-delà du reporting fiscal ou financier. Aujourd'hui, elle englobe la durabilité, les droits de douane et les réglementations commerciales, qui sont de plus en plus proches et étroitement liés.

La transparence transversale de bout en bout n'est plus négociable.

Lorsque les entreprises obtiennent cette visibilité, elles comprennent enfin où les risques émergent et où les contrôles fonctionnent vraiment. C'est pourquoi les systèmes intégrés et intelligents comptent tant.

Lorsque la gouvernance est intégrée aux processus (et non consolidée par la suite), la conformité devient la base de l'agilité. Elle permet une adaptation plus rapide, une innovation plus sûre et une plus grande confiance.

Ainsi, plutôt que d'être des auditeurs et de simples passagers, les directeurs financiers sont désormais les moteurs du changement et du succès futur dans les entreprises.

Renforcer la conformité intelligente

Nous savons que les systèmes fragmentés, les feuilles de calcul et les audits a posteriori ne font qu'augmenter le risque !

Au lieu de cela, nous avons besoin d’une gestion des risques et de la conformité qui s’intègrent dans notre exécution quotidienne, avec :

• des contrôles qui se déclenchent en temps réel
• des processus conçus avec la conformité intégrée
• et surtout, une technologie qui s'adapte à la vitesse de la réglementation

Mais d'où vient tout cela ? À quoi ressemblent le rôle du directeur financier et la future conformité organisationnelle ?

SAP présente ici un avantage unique

En tant qu'experts en processus depuis plus de 50 ans, l'intégration de la conformité au niveau des processus (sans la superposer par la suite) fait partie de notre ADN.

Quelle que soit votre complexité réglementaire unique (et j'ai moi-même été confronté aux défis posés par les réglementations pharmaceutiques, les normes automobiles et les exigences du secteur de l’énergie !), l'intégration de processus intégrés de bout en bout accélère la conformité exploitable.

Assurance continue et en temps réel

Nous savons maintenant que les contrôles périodiques de conformité ne sont plus adaptés dans le paysage réglementaire en constante évolution. Les audits annuels ou trimestriels sont tout simplement trop lents pour le monde d’aujourd’hui.

En d'autres termes, si vous n'avez pas de visibilité en temps réel, vous ne pouvez pas démontrer la conformité.

Tout doit être documenté en direct, pas plus tard.

Ce passage à la garantie continue est l'une des plus grandes opportunités pour les directeurs financiers et leurs entreprises. Avec l'automatisation et le suivi intelligent, nous pouvons détecter les anomalies au fur et à mesure qu'elles surviennent. Les contrôles s'activent instantanément et les risques apparaissent avant qu'ils ne deviennent des problèmes.

En outre, lorsque cette fonctionnalité alimente les solutions SAP de GRC, la valeur ajoutée est énorme. Le modèle fonctionne mieux lorsque tout est centralisé et visible – pas de contrôles redondants, pas d’angles morts, pas de lacunes.

Pour les directeurs financiers, la garantie continue offre :

• transparence à chaque étape du processus
• informations en temps réel pour la prise de décision
• amélioration de l'état de préparation à l'audit
• confiance accrue pour les parties prenantes internes et externes

Conformité et implication humaine

La technologie seule ne suffit tout simplement pas. Le facteur humain dans la mise en conformité est d'une importance cruciale et tout aussi vital que toute technologie innovante.

Bien que certaines entreprises pensent qu'elles peuvent « recruter leur chemin vers la conformité », ce n'est tout simplement pas le cas. Les pénuries de compétences et les lacunes dans les connaissances signifient que la transformation organisationnelle à grande échelle ne peut pas être simplement achetée, elle nécessite une transformation et un parcours à l'échelle de l'entreprise.

Cela signifie qu'en tant que directeurs financiers, nous devons nous concentrer sur des domaines tels que :

• d'une culture d'entreprise
• Propriété des processus
• Compréhension transversale

Vous voyez, n'importe quel moteur d'automatisation, qu'il s'agisse de l'IA générative, du Machine Learning ou de l'IA agentique, ne sera pas aussi performant que le processus sous-jacent. Si vous automatisez un processus défaillant, vous ne corrigerez rien. Vous arriverez juste au mauvais résultat plus rapidement.

C'est pourquoi il faut d'abord disposer de données propres, de processus bien définis et d'une gouvernance claire. Ils constituent la base de toute transformation de conformité réussie et le directeur financier doit tout superviser.

IA responsable et confiance associée

Alors que les entreprises passent de plus en plus à des outils d'automatisation et d'IA, il existe un résultat plus difficile à atteindre que les autres : la confiance. J'ai écrit à ce sujet dans un précédent blog, Comment les directeurs financiers renforcent la confiance à l'ère de l'IA

Pour les directeurs financiers, la confiance n'est pas seulement une préférence, c'est une responsabilité. Nous sommes responsables de l'automatisation éthique dans la fonction Finance, et nos équipes comptent sur nous pour leur apporter de la clarté. Ainsi, la mise en œuvre de technologies innovantes signifie que nous avons besoin de garanties et d'expériences pour instaurer la confiance.

L'examen des rapports ou des analyses qui montrent où un problème est apparu auparavant n'a guère d'intérêt. À ce stade, il est déjà trop tard. Les directeurs financiers ont besoin non seulement d'une visibilité en temps réel sur le reporting, mais aussi d'une confiance dès les premières étapes d'intégration. Si la responsabilité de la conformité nous incombe, nous devons savoir à l'avance comment elle fonctionne, ce qu'elle fait et ce à quoi nous pouvons nous attendre.

Ainsi, chez SAP, chaque application d'IA que nous fournissons est fournie avec un niveau de confiance qui aide les utilisateurs à se familiariser avec elle, à la maîtriser et à garantir un résultat correct et responsable au fil du temps. La confiance ne se gagne pas dès le premier jour, mais grâce à une expérience acquise et cumulée.

Nous veillons à ce que la confiance augmente progressivement, grâce à une expérience et une transparence répétées, et non par une approche « boîte noire ».

D'un coût à un catalyseur

La conformité n'est plus un mécanisme de défense, c'est un moyen pour les directeurs financiers de mener à bien la transformation. Autrefois considérée comme une charge et une obligation de back-office, la conformité est désormais un catalyseur de la transformation.

L'intégration de l'automatisation intelligente permet une prise de décision plus rapide et plus sûre, réduit le risque de réputation et crée une base stable pour les performances et la stratégie futures.

Dans le rôle actuel de directeur financier, les individus ont désormais plus d'influence que jamais, et le pouvoir d'accomplir des choses encore plus grandes. Avec le bon partenaire et l'intelligence prédictive pilotée par l'IA, vous pouvez désormais définir l'orientation de votre entreprise.