Visão geral de planejamento e análise financeiros

Para competir e prosperar no mundo de hoje, você precisa se adaptar rapidamente – e desenvolver uma estratégia de negócios simplificada e resiliente. Analistas e profissionais de planejamento financeiro devem analisar todos os aspectos e fornecer insights precisos e baseados em dados para ajudar a fundamentar o planejamento e a tomada de decisões em toda a empresa.

Significado e definição de FP&A

Planejamento e análise financeiros (FP&A) é um conjunto de atividades de planejamento, previsão, elaboração do orçamento e funções analíticas que apoia as principais decisões de negócios e a saúde financeira geral de uma empresa. Com um software de FP&A, as equipes de finanças podem combinar dados financeiros, operacionais e externos (como tendências de mercado) em um só lugar. As finanças podem analisar tudo isso e descobrir os insights necessários para planejar o futuro e orientar as decisões mais rentáveis.

O vídeo explica o significado e a importância do planejamento e análise financeiros (FP&A) no moderno cenário de negócios.

As ferramentas de FP&A podem ajudar os profissionais de finanças a:

• Fornecer análises e conselhos financeiros rápidos e precisos aos líderes empresariais
• Prever o impacto de possíveis decisões no fluxo de caixa e na rentabilidade
• Avaliar e monitorar a saúde e os investimentos financeiros gerais da empresa
• Criar e manter previsões e modelos financeiros detalhados
• Criar planos financeiros ágeis e integrados que respondam a vários cenários
• Colaborar com os departamentos para preparar e consolidar orçamentos
• Alinhar estratégia corporativa com execução e acompanhar o desempenho
• Identificar e avaliar novas oportunidades de receita e risco
• E muito mais

Em geral, planejamento e análise financeiros fazem parte de um sistema de gestão financeira mais amplo que também inclui funcionalidades de contabilidade, receita e gestão de fluxo de caixa, e governança, risco e compliance (GRC), além de outros processos financeiros centrais. Alternativamente, o FP&A pode fazer parte de uma solução analítica independente que se integra a outros sistemas de negócios, como o ERP. De qualquer forma, o FP&A evoluiu de cálculos manuais e planilhas básicas para soluções modernas baseadas em nuvem, que usam inteligência artificial (IA), automação e funções analíticas avançadas para enfrentar os desafios financeiros em um mundo em rápida transformação.

O surgimento do xP&A

Em 2020, o Gartner lançou o conceito de xP&A, ou seja, planejamento e análise ampliados. O xP&A usa o que há de melhor em recursos de planejamento e análise financeiros (FP&A), como previsão, planejamento contínuo, funções analíticas avançadas e monitoramento de desempenho, e os estende a toda a empresa, eliminando silos entre departamentos e sincronizando planos. As soluções xP&A baseadas em nuvem conectam pessoas e unificam dados em todas as principais áreas operacionais, como finanças, cadeia de suprimentos, RH e vendas.

Dos relatórios ao direcionamento: a IA no FP&A moderno

Em um nível mais fundamental, a IA proporciona uma camada mais inteligente e conversacional ao FP&A, transformando relatórios periódicos em um loop contínuo e prescritivo. Com a IA generativa e as consultas em linguagem natural, os CFOs podem fazer perguntas em linguagem simples, como "O que mudou a margem bruta no último trimestre e quais impulsionadores temos?", e obter instantaneamente comentários, representações visuais e ações sugeridas prontas para serem postas em prática.

Nos bastidores, os modelos aliam as finanças aos sinais operacionais (pedidos, estoque, pipeline, força de trabalho) e às pistas externas (notícias, opiniões) para sinalizar mudanças antecipadamente, preparar cenários hipotéticos desejados e recomendar ações práticas voltadas a preços, combinação, capacidade e gastos. Quando esses recursos se baseiam em dados empresariais unificados e se conectam diretamente aos principais sistemas operacionais, o FP&A pode acionar novas previsões direcionadas, sincronizar os planos entre as funções e enviar as decisões para execução, fechando o ciclo. Como retorno, a empresa tem ciclos mais curtos, menos surpresas e melhor alocação de recursos. As finanças passam a liderar a mudança, em vez de apenas elaborar relatórios sobre ela.

Etapas básicas no processo de FP&A

O processo de FP&A é um ciclo contínuo de coleta e análise de dados. À medida que as empresas crescem e se expandem para novos mercados em tempos de volatilidade e mudanças rápidas, o processo se torna mais complexo. Mais dados precisam ser coletados e mais análises precisam ser feitas, e é por isso que muitas empresas grandes e em crescimento formaram setores dedicados ao FP&A em seus departamentos financeiros. Mas, apesar da complexidade crescente, o processo de FP&A inclui as mesmas quatro etapas básicas em seu núcleo:

1. Coleta, consolidação e verificação de dados: a primeira etapa do processo de FP&A envolve a coleta de dados financeiros e operacionais de sistemas ERP, data warehouses e outras soluções de negócios. Além disso, dados externos à empresa – por exemplo, dados demográficos, econômicos e de mercado mais amplos – também podem ser coletados. Uma vez coletados todos os dados necessários, eles precisam ser consolidados, padronizados e verificados. Essa etapa é absolutamente essencial, uma vez que planos, previsões, orçamentos e análises precisos dependem da qualidade e totalidade dos dados que usam. O processo consome muito tempo. Por isso, as empresas estão recorrendo a soluções baseadas em IA para automatizar muitas dessas tarefas.

2. Planejamento e previsão: nesta etapa, os analistas de FP&A usam os dados preparados para criar previsões financeiras que antecipam o comportamento futuro dos negócios e determinam se estão no caminho certo. Previsões financeiras incluem previsões de vendas, projeções de fluxo de caixa e muito mais. Modelos de previsão financeira também são usados para testar diferentes cenários, simular o impacto de diferentes variáveis e determinar o melhor plano de ação para gerar resultados precisos. Entre os métodos mais usados de planejamento financeiro estão:

• Planejamento preditivo: com o planejamento preditivo, os profissionais de FP&A criam um modelo com grandes conjuntos de dados do desempenho passado. Em seguida, esse modelo de previsão de série temporal é usado para prever o desempenho futuro. Funções analíticas preditivas potencializam as ferramentas de planejamento, especialmente quando integradas em uma única solução e otimizadas com IA e Machine Learning.
• Planejamento baseado em catalisador: no planejamento baseado em catalisador, os analistas identificam os principais catalisadores de negócios de uma empresa (ou seja, as coisas mais importantes para o sucesso dela) e criam uma série de planos que mostram matematicamente como esses catalisadores seriam afetados por diferentes variáveis.
• Planejamento de vários cenários: planejamento e análise de cenários é o método de planejamento cada vez mais usado pelas empresas atualmente. No planejamento de vários cenários, os analistas fazem suposições sobre o que poderá acontecer. Eles antecipam as consequências e criam um plano para responder a cada cenário plausível. Esses modelos e previsões financeiras são usados para criar os planos financeiros e operacionais necessários para alcançar metas estratégicas gerais, como receita e lucro líquido em curto e longo prazo.

3. Elaboração do orçamento: na etapa de elaboração do orçamento, os profissionais de FP&A estimam as despesas necessárias para executar o plano corporativo com base na receita do plano estratégico. Em seguida, eles alocam um orçamento de despesas para cada unidade ou área de negócio, bem como a receita e o fluxo de caixa que esperam gerar. A empresa colabora com todos os departamentos e, em seguida, reúne os orçamentos acordados em um orçamento mestre. O orçamento corporativo geralmente é criado anualmente e as atualizações são feitas a cada trimestre, conforme as condições financeiras mudam. No entanto, para lidar melhor com as condições voláteis do mercado, muitas empresas agora adotam ciclos orçamentários contínuos, atualizados frequentemente com previsões e projeções contínuas. Algumas organizações também adotaram o orçamento de base zero, que evita inchaço e gastos excessivos ao avaliar continuamente quais despesas são necessárias e quais não são.

4. Monitoramento e análise de desempenho: para aconselhar a empresa e dar suporte a decisões, as equipes de FP&A analisam dados financeiros e monitoram o desempenho – incluindo vendas, despesas, lucro, capital de giro, fluxo de caixa e outros KPIs – continuamente. Elas respondem a consultas ad hoc e convertem números em narrativas – ou histórias de dados – para ajudar os responsáveis pelas decisões a entenderem a situação e tomarem decisões fundamentadas.

Analistas de FP&A também geram relatórios e visualizações de dados regulares, além de realizar atividades como a análise de rentabilidade, que inclui projeções de lucro e pode responder a perguntas como "Quais produtos e serviços serão mais lucrativos no próximo ano e agora?" ou "Devemos terceirizar a produção ou mantê-la internamente?".

Soluções e tecnologias de FP&A modernas

FP&A é uma das principais prioridades dos CFOs e líderes financeiros, e é fácil entender o motivo. Automação, inteligência artificial e nuvem estão virando o jogo, tornando os planos, os orçamentos e as previsões mais precisos e as funções analíticas financeiras mais poderosas. Empresas que usam essas tecnologias em suas atividades de FP&A têm uma bola de cristal muito melhor do que a de suas concorrentes – uma vantagem incrível!

Nuvem: tradicionalmente, o software de FP&A era implementado on premise, mas as soluções em nuvem oferecem muitas oportunidades. Elas se conectam a mais fontes de Big Data do que as soluções on premise, podem ser acessadas de qualquer lugar, facilitam a colaboração e são escaláveis e econômicas. Em muitos casos, os avanços recentes em segurança da nuvem também tornaram os dados mais seguros do que se estivessem armazenados on premise.

IA e Machine Learning: as ferramentas de planejamento e análise financeiros ampliadas com IA e Machine Learning são extremamente úteis para os analistas de FP&A. Além de ajudar os usuários a analisar mais tipos de Big Data – e de mais fontes –, elas também revelam tendências, padrões, correlações e insights que, de outra forma, poderiam passar despercebidos. A IA e o Machine Learning melhoram consideravelmente a precisão das previsões financeiras e turbinam as funções analíticas preditivas, os relatórios self-service e o planejamento de vários cenários.

Automação de processos robóticos: analistas de FP&A geralmente gastam uma enorme quantidade de tempo fornecendo, agregando e formatando dados. A RPA, baseada em IA e Machine Learning, automatiza muitas dessas tarefas manuais, acelerando os tempos de processamento e reduzindo erros ao longo do caminho. Ela também pode automatizar a análise, previsão, modelagem preditiva e geração de relatórios, liberando a equipe para se concentrar em trabalhos de maior valor agregado, como interpretar os resultados e assessorar os negócios.

O futuro do FP&A

Desde disrupções nas cadeias de suprimentos até incertezas econômicas e políticas, nos últimos anos mostramos que a única coisa de que podemos ter certeza é a mudança. Para enfrentar esses desafios, os departamentos financeiros atuais precisam ter acesso às informações e aos dados corretos – e obtê-los na hora certa.

As empresas modernas estão sentindo maior urgência para implementar ferramentas e soluções de FP&A inteligentes, potencializadas pela IA e por funções analíticas avançadas. Insights baseados em dados em tempo real ajudam os líderes de negócios e de finanças atuais a automatizar e simplificar processos, tomar decisões mais fundamentadas e preparar-se para um futuro de planejamento autônomo.

À medida que os negócios se tornam mais rápidos e competitivos, as empresas precisam ter a capacidade de fazer previsões com mais rapidez e precisão. Elas precisam trabalhar com orçamentos mais enxutos e encontrar maneiras novas e criativas de impulsionar a lucratividade, a resiliência e a continuidade dos negócios.

Em todo o mundo, os melhores líderes de finanças estão trabalhando arduamente para derrubar barreiras à adoção tecnológica, implementando estratégias de governança de dados distribuídos e estabelecendo "versões suficientes da verdade" para avançar rumo ao futuro com força e confiança.

Resumo

À medida que os negócios ficam cada vez mais competitivos e complexos, esperamos que as soluções de FP&A evoluam para enfrentar novos desafios:

• As ferramentas de FP&A se integrarão perfeitamente a mais fontes de dados e sistemas empresariais.
• As plataformas baseadas em nuvem se tornarão o método de entrega preferido para software FP&A.
• As soluções de IA entregarão mais velocidade, precisão e eficiência aos processos de FP&A.
• O xP&A (planejamento e análise ampliados) ajudará a eliminar as barreiras à colaboração, dentro e fora da empresa.