Overzicht financiële planning en analyse

Om te kunnen concurreren en floreren in de huidige bedrijfswereld, moet je snel kunnen schakelen en een gestroomlijnde en veerkrachtige bedrijfsstrategie kunnen ontwikkelen. Aan analisten en professionals op het gebied van financiële planning wordt gevraagd om rond de hoeken te kijken en nauwkeurige, datagedreven inzichten te bieden die helpen bij een betrouwbare planning en besluitvorming in de hele onderneming.

FP&A betekenis en definitie

Financiële planning en analyse (FP&A) is een reeks plannings-, prognose-, budgetterings- en analytische activiteiten die de belangrijkste zakelijke beslissingen van een bedrijf en de algehele financiële gezondheid ondersteunen. Met een FP&A-software van het bedrijf kunnen financiële teams financiële data, operationele data en externe data (zoals markttrends) op één plek combineren. Finance kan alles analyseren en de diepgaande inzichten ontdekken die ze nodig hebben om te plannen voor de toekomst en meer winstgevende beslissingen te nemen.

In deze video wordt uitgelegd wat financiële planning en analyse (FP&A) inhoudt en wat het nut is in het moderne bedrijfslandschap.

FP&A-tools kunnen finance professionals helpen om:

• snelle en nauwkeurige financiële analyses en advies te bieden aan bedrijfsleiders;
• Voorspel de impact van potentiële beslissingen op de cashflow en winstgevendheid
• de algemene financiële gezondheid en de investeringen van het bedrijf te monitoren en beoordelen;
• gedetailleerde financiële modellen en voorspellingen te creëren en bij te houden;
• flexibele, geïntegreerde financiële plannen te creëren die rekening houden met meerdere scenario's;
• samen te werken met afdelingen om budgetten op te stellen en samen te voegen;
• bedrijfsstrategie af te stemmen op uitvoering en prestaties bij te houden;
• nieuwe omzetkansen en -risico's te identificeren en beoordelen;
• en veel meer.

Financiële planning en analyse maken meestal deel uit van een breder systeem voor financieel beheer, waaronder ook functionaliteit voor boekhouding, opbrengst- en cashflowbeheer, governance, risico en compliance (GRC) en andere financiële kernprocessen. FP&A kan ook deel uitmaken van een standalone analyseoplossing die kan worden geïntegreerd met andere bedrijfssystemen, zoals ERP. Hoe dan ook, FP&A is gegroeid van eenvoudige spreadsheets en handmatige berekeningen naar moderne, cloudgebaseerde oplossingen die gebruikmaken van kunstmatige intelligentie (AI), automatisering en geavanceerde analytics om de financiële uitdagingen van een snel veranderende wereld het hoofd te bieden.

Het ontstaan van xP&A

In 2020 lanceerde Gartner het concept van xP&A, wat staat voor uitgebreide planning en analyse. xP&A maakt gebruik van de beste functies voor financiële planning en analyse (FP&A), zoals prognoses, continue planning, geavanceerde analyses en prestatiebewaking, en breidt deze uit in uw hele onderneming, waarbij silo's tussen afdelingen worden afgebroken en plannen worden gesynchroniseerd. Cloudgebaseerde xP&Een oplossing verbindt mensen en verenigt data in kerngebieden zoals finance, supply chain, HR en sales.

Van rapportage tot sturing: AI voor moderne FP&A

Op basisniveau brengt AI een slimmere, meer conversationele laag naar FP&A, waarbij periodieke rapportage wordt omgezet in een continue, prescriptieve lus. Met generatieve AI en natuurlijke-taalquery's kunnen CFO's eenvoudige vragen stellen zoals “Wat hebben de brutomarge vorig kwartaal veranderd en welke hefbomen hebben we?” en direct commentaar van de directie, visuals en voorgestelde acties te krijgen.

Onder de motorkap fuseren modellen financiën met operationele signalen (orders, inventaris, pijplijn, personeel) en externe signalen (nieuws, sentiment) om verschuivingen vroegtijdig te markeren, doelgericht uit te voeren wat ifs zijn, en praktische bewegingen aan te bevelen voor prijsstelling, mix, capaciteit en uitgaven. Wanneer deze mogelijkheden op uniforme bedrijfsdata staan en direct verbinding maken met operationele kernsystemen, kan FP&A gerichte herprognoses starten, plannen tussen functies synchroniseren en beslissingen weer uitvoeren om de lus te sluiten. De aflossing: kortere cycli, minder verrassingen en betere toewijzing van resources, zodat finance de pivot leidt, niet alleen rapporten erover.

Basisstappen in het FP&A-proces

Het FP&Een proces is een continue cyclus van gegevensverzameling en -analyse. Naarmate bedrijven groeien en uitbreiden naar nieuwe markten, en in tijden van marktvolatiliteit en snelle verandering, wordt het proces complexer. Er moeten meer gegevens worden verzameld en er moet meer analyse worden uitgevoerd. Daarom hebben veel grote en middelgrote bedrijven speciale FP& een filiaal binnen hun financiële afdelingen. Maar ondanks de toenemende complexiteit omvat het FP& een proces omvat dezelfde vier basisstappen:

1.  Gegevensverzameling, -consolidatie en -verificatie: de eerste stap in het FP&A-proces bestaat uit het verzamelen van financiële en operationele data uit ERP-systemen, datawarehouses en andere bedrijfsoplossingen. Daarnaast kunnen ook gegevens van buiten de onderneming, zoals bredere demografische, economische en marktgegevens, worden verzameld. Zodra alle benodigde gegevens zijn verzameld, moeten ze worden geconsolideerd, gestandaardiseerd en geverifieerd. Nauwkeurige plannen, prognoses, budgetten en analyses zijn allemaal afhankelijk van de kwaliteit en volledigheid van de gegevens die ze gebruiken, dus deze stap is absoluut essentieel. Het is ook erg tijdrovend, dus bedrijven maken nu gebruik van AI-gestuurde oplossingen die veel van deze taken kunnen automatiseren.

2.  Planning en prognoses: in deze stap gebruiken FP&A-analisten de voorbereide data om financiële prognoses te maken die voorspellen hoe het bedrijf in de toekomst zal presteren en of het in de juiste richting gaat. Financiële prognoses omvatten verkoopprognoses, cashflowprognoses en meer. Financiële prognosemodellen worden ook gebruikt om verschillende scenario's te testen, de impact van verschillende variabelen te simuleren en de beste koers te bepalen om de juiste resultaten te behalen. De meest gebruikte methoden voor financiële planning zijn:

• Voorspellende planning: met voorspellende planning maken professionals in FP&A een model op basis van grote datasets met prestaties uit het verleden. Vervolgens wordt dit tijdreeksprognosemodel gebruikt om toekomstige prestaties te voorspellen. Voorspellende analytics zorgt voor extra planningstools, vooral als deze is geïntegreerd in één oplossing en is uitgebreid met AI en machine learning.
• Drivergebaseerde planning: in drivergebaseerde planning identificeren analisten de belangrijkste bedrijfsfactoren van een bedrijf (ook wel de zaken die het belangrijkst zijn voor het succes), en maken ze vervolgens een reeks plannen die wiskundig laten zien hoe de bedrijfsfactoren zouden worden beïnvloed door verschillende variabelen.
• Planning met meerdere scenario's: scenarioplanning en -analyse is de planningsmethode die bedrijven tegenwoordig steeds vaker gebruiken. In de planning met meerdere scenario's maken analisten aannames over wat er in de toekomst kan gebeuren. Ze anticiperen op gevolgen en stellen vervolgens een plan op om op elk plausibel scenario te reageren. Deze modellen en financiële prognoses worden gebruikt om de financiële en operationele plannen op te stellen die nodig zijn om overkoepelende strategische doelstellingen te bereiken, zoals inkomsten en netto-inkomsten over de korte en lange termijn.

3.  Budgettering: in de budgetteringsstap schatten FP&A-professionals de kosten in die nodig zijn om het bedrijfsplan uit te voeren op basis van de opbrengst uit het strategische plan. Vervolgens wijzen ze een onkostenbudget toe aan elke bedrijfseenheid of functie, evenals de inkomsten en cashflow die ze moeten genereren. Corporate werkt met elke afdeling samen en rolt vervolgens de overeengekomen budgetten samen in één masterbudget. Het bedrijfsbudget wordt meestal jaarlijks gemaakt en wordt elk kwartaal bijgewerkt naarmate de financiële voorwaarden veranderen. Om beter het hoofd te kunnen bieden aan volatiele marktomstandigheden, hebben veel bedrijven nu echter doorlopende begrotingscycli ingevoerd die vaak worden bijgewerkt met voortschrijdende prognoses en prognoses. Sommige organisaties hebben ook gebruik gemaakt van nul-based budgettering, waardoor opgeblazen en overuitgaven worden voorkomen door voortdurend te evalueren welke uitgaven nodig zijn en welke niet.

4.  Prestatiemonitoring en -analyse: om het bedrijf te adviseren en ondersteuning te bieden bij beslissingen, analyseren FP&A-teams financiële gegevens en bewaken ze de prestaties, waaronder verkoop, onkosten, winst, werkkapitaal, cashflow en andere KPI's, doorlopend. Ze beantwoorden ad-hocquery's en vertalen getallen naar een verhaal, of een gegevensverhaal, om besluitvormers te helpen een situatie te begrijpen en weloverwogen actie te ondernemen.

FP&Een analist genereert ook regelmatig rapporten en datavisualisaties en voert activiteiten uit zoals winstgevendheidsanalyses, waaronder toekomstige winstprognoses, en kunnen vragen beantwoorden zoals "Welke producten en services zullen volgend jaar en nu het meest winstgevend zijn?" of “Moeten we de productie uitbesteden of in eigen beheer houden?”.

Moderne FP& oplossingen en technologieën

FP&A is een topprioriteit voor CFO's en financiële leiders en het is duidelijk waarom. Automatisering, kunstmatige intelligentie en de cloud veranderen het spel, waardoor plannen, budgetten en prognoses nauwkeuriger en financiële analytics krachtiger worden. Bedrijven die deze technologieën gebruiken in hun FP&A activiteiten hebben een veel betere kristallen bal dan hun concurrenten. Het is een ongelofelijk voordeel.

Cloud: traditioneel werd FP&A-software op locatie geïmplementeerd, maar cloudgebaseerde oplossingen bieden veel kansen. Ze kunnen verbinding maken met meer Big Data-bronnen dan hun on-premise tegenhangers, ze zijn overal toegankelijk, ze bieden eenvoudige samenwerking en ze zijn schaalbaar en rendabel. Recente ontwikkelingen op het gebied van cloudbeveiliging hebben in veel gevallen ook de beveiliging van gegevens verbeterd dan wanneer ze op locatie zouden worden opgeslagen.

AI en machine learning: financiële tools voor planning en analyse die worden verrijkt met AI en machine learning zijn enorm voordelig voor FP&A-analisten. Ze kunnen gebruikers niet alleen helpen om meer soorten big data uit meer bronnen te analyseren, ze kunnen ook trends, patronen, correlaties en inzichten ontdekken die anders onopgemerkt zouden kunnen blijven. AI en machine learning verbeteren de nauwkeurigheid van financiële prognoses aanzienlijk, en supercharge voor predictive analytics, selfservicerapportage en planning met meerdere scenario's.

Robotic process automation: FP&A-analisten besteden doorgaans veel tijd aan het verzamelen, aggregeren en formatteren van data. RPA, aangedreven door AI en machine learning, automatiseert veel van deze handmatige taken, waardoor de verwerkingstijden worden versneld en fouten worden verminderd. Het kan ook analyses, prognoses, voorspellende modellering en rapportgenerering automatiseren, waardoor teamleden hun focus kunnen verleggen naar meer werk met toegevoegde waarde, zoals het interpreteren van resultaten en het adviseren van het bedrijf.

De toekomst van FP&A

Van verstoringen in de toeleveringsketens tot economische en politieke onzekerheid: de afgelopen jaren hebben we laten zien dat verandering het enige is waar we zeker van kunnen zijn. Om deze uitdagingen het hoofd te bieden, moeten de financiële afdelingen van vandaag toegang hebben tot de juiste informatie en de juiste data, en deze op het juiste moment krijgen.

Moderne bedrijven voelen zich steeds urgenter om slimme FP&A te implementeren; een tool en oplossingen, aangedreven door AI en geavanceerde analytics. Realtime, datagedreven inzichten helpen de huidige financiële en bedrijfsleiders om hun processen te automatiseren en te stroomlijnen, beter onderbouwde beslissingen te nemen en zichzelf te richten op een toekomst van autonome planning.

Naarmate bedrijven sneller en concurrerender worden, moeten ze sneller en nauwkeuriger kunnen voorspellen. Ze moeten samenwerken met slankere budgetten en nieuwe en creatieve manieren vinden om winstgevendheid, veerkracht en bedrijfscontinuïteit te bevorderen.

Wereldwijd werken de beste financiële leiders hard om belemmeringen voor technologische adoptie weg te nemen. Ze implementeren gedistribueerde strategieën voor datagovernance en stellen “voldoende versies van de waarheid” vast om vol vertrouwen en kracht naar de toekomst te gaan.

Samenvatting

Naarmate bedrijven steeds concurrerender en complexer worden, verwacht je dat FP&A-oplossingen zich ontwikkelen om nieuwe uitdagingen aan te gaan:

• FP&A-tools zullen naadloos integreren met nog meer gegevensbronnen en bedrijfssystemen.
• Cloudgebaseerde platforms zullen de voorkeursleveringsmethode worden voor FP&A-software.
• AI-oplossingen zorgen voor snellere, nauwkeurigere en efficiëntere FP&A-processen.
• Uitgebreide planning en analyse (xP&A) zal helpen om de belemmeringen voor samenwerking weg te nemen, zowel binnen als buiten de onderneming.