• Übersicht anzeigen
  • (13) Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, Verfügungsbeschränkte Zahlungsmittel sowie Geld-
  • Nicht börsennotierte Eigenkapitaltitel

(13) Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, Verfügungsbeschränkte Zahlungsmittel sowie Geld- und Finanzanlagen

Die Posten Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente, Verfügungsbeschränkte Zahlungsmittel sowie Geld- und Finanzanlagen setzten sich zum 31. Dezember wie folgt zusammen: 

Verfügungsbeschränkte Zahlungsmittel

Als Verfügungsbeschränkte Zahlungsmittel klassifizierte Gelder zum 31. Dezember 2007 stehen im Zusammenhang mit einem Guthaben, das als Sicherheit für die im Rahmen der Akquisition von Business Objects S.A. aufgenommenen Kreditfazilität gestellt wurde. Weitere Informationen enthalten die Textziffern (4) und (18).

Schuldtitel und börsennotierte Eigenkapitaltitel

Die Erlöse aus dem Verkauf von Available-for-Sale-Wertpapieren belaufen sich für das Geschäftsjahr 2007 auf 45 Mio. € (2006: 199 Mio. € und 2005: 0 Mio. €). Der Bruttogewinn aus dem Verkauf von Available-for-Sale-Wertpapieren betrug im Geschäftsjahr 2007 2 Mio. € (2006: 0 Mio. €; 2005: 0 Mio. €). Der realisierte Bruttoverlust aus dem Verkauf von Available-for-Sale-Wertpapieren belief sich im Geschäftsjahr 2007 auf 1 Mio. € (2006: 2 Mio. €; 2005: 0 Mio. €). Aufgrund dieser Verkäufe von Available-for-Sale-Wertpapieren erfassten wir im Geschäftsjahr 2007 Gewinne in Höhe von 2 Mio. € (2006: 0 Mio. €; 2005: 0 Mio. €) und Verluste in Höhe von 1 Mio. € (2006: 2 Mio. €; 2005: 0 Mio. €), die zuvor im Posten Kumuliertes übriges comprehensive income/loss ausgewiesen wurden. 

Keine unserer Geld- und Finanzanlagen war zum Jahresende 2007 und 2006 überfällig. Trotzdem lagen zu diesem Zeitpunkt bei einigen unserer nicht börsennotierten Eigenkapitaltiteln Wertminderungen vor. 

Die Werte der Schuldtitel und börsennotierten Eigenkapitaltitel stellen sich zum 31. Dezember wie folgt dar: 

Die Marktwerte der börsennotierten finanziellen Vermögenswerte, die sich in einer Verlustposition befinden, werden entsprechend der Dauer der Verlustposition wie folgt untergliedert:

Für das Geschäftsjahr 2007 haben wir auf börsennotierte Eigenkapitaltitel Wertminderungen in Höhe von 1 Mio. € (2006: 0 Mio. €; 2005: 0 Mio. €) erfasst. Dementsprechend wurden die bislang im Eigenkapital erfassten nicht realisierten Gewinne/Verluste in Höhe von 1 Mio. € (2006: 0 Mio. €; 2005: 0 Mio. €) ergebniswirksam umgebucht.

Der Bestand an Schuldtiteln zum 31. Dezember 2007 bestand aus erstklassigen Schuldverschreibungen. Der Rückgang der beizulegenden Zeitwerte unserer Schuldtitel ist auf veränderte Marktzinssätze und nicht auf Änderungen der Bonität des Emittenten zurückzuführen. Bei der Entscheidung, ob die Wertminderung einer Anlage als dauerhaft einzustufen ist, berücksichtigen wir sowohl die Fähigkeit und Absicht, die Anlage bis zur Erholung des beizulegenden Zeitwertes zu halten, als auch die Wahrscheinlichkeit, dass der beizulegende Zeitwert den Buchwert der Anlage wieder erreicht. 

Die zum Jahresende geschätzten Marktwerte der auktionsbasierten Geldmarktpapiere, variabel verzinslichen Anleihen „variable rate demand notes“ und Schuldtitel (ohne Fonds) führen wir unten, geordnet nach der Vertragslaufzeit, auf. Die erwartete Laufzeit kann sich von der Vertragslaufzeit unterscheiden, da die Schuldner das Recht haben können, ihre Verbindlichkeiten vor Fälligkeit mit oder ohne zusätzliche Gebühr zu begleichen. 

 1 | 2

DOWNLOAD

IFRS-Konzernrechnungslegung

PDF (870 KB)